公益基金会财务管理制度-模版.docx

公益基金会财务管理制度 模版公益基金会财务管理制度第一章 总 则为规范公益基金会的财务管理，保障基金会资金的安全性、透明度和合法性，制定本公益基金会财务管理制度（以下简称“本制度”），并由基金会管理层核准执行。第二章 基本规定第一条 政策意识公益基金会应积极贯彻国家和地方财务管理政策和规定，遵守财政法规和财务诚信原则，经营规范合法，财务收支合理稳定。第二条 财务管理任务公益基金会财务管理的任务是：根据基金会的各项决策和计划，全面管控基金会的资金流向，保证基金会收支平衡，确保基金会的正常运行。第三章 经费管理第一条 经费预算公益基金会在计划本年度经费支出时应进行细致预算。预算以年度为单位，并按月份拆分。具体项目包括：员工及办公室及运营成本、项目资金、差旅、物料采购等费用支出。第二条 经费拨付公益基金会向外拨付经费资金时，需进行明细化管理和审批制度。拨付时应先审查拨付事宜的合理性、真实性和合法性合规，以及拨款合同的完整性等方面的情况，然后予以拨付。第三条 经费收支记录公益基金会应建立财务账簿，记录每一笔收、支、转账等账务操作。账簿包括：记账凭证、账簿、日记账、总账、资产负债表、损益表等，记录详实、准确、完整，并建立相应的文件档案，以备审计及管理人员需要查阅。第四章 财务管理制度第一条 收款制度1.收款人应为公益基金会授权的专门负责收款的人员，对收款记录进行登记、核对和统计。2.收款人员应当员工身份出示清晰的身份证件，保证身份合法可靠。在接受捐赠时，不得进行直接接触捐赠人的现金、银行卡等个人隐私信息。3.捐赠款项应及时进行入账，并填写、签字、押章后存入账库，并填写记录在收据，由募捐主责人签字，该收据有捐赠人签字即视为捐赠具有法律效力。第二条 支付制度1.支出审批应按照基金会的规定进行，经授权的主管或负责人签发才得进行支出。2.支出人员应当核对支出金额、支出项目、支出凭证等相应支出信息的准确性和合法性，确保支出单的准确无误，并签署相关的“支出单”，由财务部门审核和签字。3.支出人员应当遵守“小额支出一条街”的原则，即执行“无纸化”、“电子化”的小额支出方式，减少现金操作和用支票进行小额支付的场景。第三条 财务审计1.定期组织专业审计机构对公益基金会的财务账目进行审核。2.审计工作应当由财务部门负责人负责组织实施。3.审计机构对基金会的财务事项、账目、票据、收支记录、捐赠报告等资料进行全面审计，并提出审计报告及其他有关意见和建议。第五章 附 则1.本制度由财务部门按照基金会管理层核定的授权运作。2.公益基金会管理层有权对本制度的修改和更新，并由财务部门负责制定和公布管理细则。3.未尽事宜，可另行制定相关规定和实施细则。本制度自颁布起实施。经济合作发展组织-非政府发展组织论坛（OECD-NGO Forum）发表一份文件提出，非政府组织（NGOs）在融资方面的计划应该更多地集中在本土基础资助（local Core Funding）上，而这种基础资助应该优先考虑不断壮大的民间捐赠者以及其他不限于收费服务和政府补贴的私人组织。2 / 2