幼儿园财务管理制度.docx

幼儿园财务管理制度为规范我园财务管理，参照会计基础规范、聊城市市直机关差旅费管理办法、聊城市市直机关培训费管理办法、关于调整聊城市市直机关差旅住宿费标准等有关问题的通知等文件精神，制定本制度。一、收支管理制度1、设兼职报账员一名，负责管理幼儿园收支事务，严格实行收支两条线，幼儿园所有的收费项目，所有收费均公示并开具正规票据。2、报销手续必须健全，原始发票或收据必须具有名称、填制日期、业务内容、数量、单价和金额，大小写必须相符，开票人或收款人签字。原始发票内容如不能反映详细情况的需附件说明。报销单据必须有经手人及验收人签署，分管园长签字后，方可由报账员审核，园长签字同意后报支。二、票证管理制度1、所有收费票据和内部结算凭证全部由报账员保管。2、建立财务档案资料保管制度，有关业务归档后由报账员保管。三、财产物资管理制度1、园内各种财产都要登记造册，贵重物品要有专人负责保管，对自然损坏的物品做到定期维修或者核销，对人为的不合理损坏物品应追究责任，并按按制度赔偿。2、随时记录财产物资收入、发出和结存情况，财产物资收发手续齐全，购买实物的原始凭证有接收人验证证明。3、建立定期和不定期的财产清点制度，对财产物资的管理实行永续盘存的方法。4、管理人员要定期、不定期地到各班检查掌握物资使用情况，避免积压与浪费，原则上每月按班级发放一次办公用品等，在节约的基础上保证各项供应工作。四、财务相关人员职责1、报账员职责(1)、贯彻执行会计法和财务工作方针政策，为教育教学服务。(2)、工作认真细致，帐目清楚，手续完备，日清月结，按时完善报帐手续。(3)、认真履行监督职能，发现问题及时处理和向有关领导反映，坚持勤俭办园的方针，精打细算，协助园长搞好学期和年度预算，合理安排经费，计划开支。2.保管员职责(1)、对全园的财产全面管理，做到随时收验、入库、分类保管，存放地点清楚明确，购入物品凭发票入帐，领用或借出物品手续齐全，领用人和借用人必须签名。(2)、严格做好三防(防盗、防火、防潮)工作，保证物品的安全、卫生、整洁，杜绝霉烂变质，做到手勤、脚勤。(3)、做好开学前的物品准备工作，对各班财产进行清点，做到有计划供应、学期末对财产进行一次核对，生活用品做到日清月结。(4)、及时供应所需物品，对园里的物品，做到有数有帐，发现丢失和损坏及时追查。 2016年1月2