银行总行经营性用汇财务管理办法模版.docx

银行总行经营性用汇财务管理办法第一条为促进银行（以下简称xx）外汇业务发展，规范和加强经营性用汇管理，根据财政部有关政策和xx现行财务管理制度，制定本办法。第二条本办法所称经营性用汇是指在开展国际业务过程中发生的各类外汇支出。经营性用汇具体包括：（一） 外汇业务办理过程中支付的各种手续费。（二） 需用外汇支付的各种电子系统的购置费、租赁费、使用费、升级维护费。（三） 境外代理行账户维护费。（四） 需用外汇支付的外部评级费。（五） 业务技术培训、业务考察、商务谈判和其他与业务经营相关的外汇支出。经营性用汇可用自有外汇支付或者向经营结售汇业务的指定外汇银行（中国银行）购汇支付。第三条外汇业务手续费及各种电子系统租赁费可在业务办理过程中凭经批准的单据随时支付。除手续费及各种电子系统租赁费外的经营性用汇均实行预算管理。预算管理流程如下：（一） 年初，各部门根据业务需要，提出全年外汇使用需求（手续费及各种电子系统租赁费除外），送国际业务部审核。（二） 国际业务部根据各部门的用汇需求，区分经营性用汇与非贸易非经营性用汇，分别提出经营性用汇与非贸易非经营性用汇年度计划，会签财务会计部后一并报主管财务会计工作的行领导审批。（三） 财务会计部根据经行领导审批的年度用汇计划编制财务费用预算。对手续费以外的经营性用汇，纳入全行年度财务费用预算；对非贸易非经营性用汇，按照财政部有关规定编制预算。第四条预算执行时，由主办部门起草签报，送国际业务部审核，会签财务会计部等有关部室后，报行领导审批。第五条对通过xx外汇账户汇划、转账支付的经营性用汇，根据有关签报、协议和经批准的单据随时支付，据实列支。国际业务部在业务办理过程中收到扣费通知或发票后，按权限审批，附上有关付款签报复印件（主动付款情况下，还需附上电汇单据、SWIFT 报文）一并送营运中心；营运中心根据经有权人审签的单据，按外汇开支的性质在相应科目中核算。对于可转账支付的，国际业务部办理完支付手续后，由营运中心核算。第六条对需向指定外汇银行购汇支付的经营性用汇，由经办人凭经审批的签报到总务部领取人民币支票后，按照外汇账户开户银行要求办理购汇。需用外汇现金的，由经办人按照国家有关政策和外汇账户开户行要求提取外汇现金后支付。活动结束后外汇有结余的，经办人应在活动结束后 10 日内到开户行办理退汇，退回的人民币应退还总务部；同时凭经审批的签报和活动负责人签字的报销凭证等有关单据原件到总务部报销。总务部根据外汇开支性质在相应科目中核算。第七条未纳入年度计划的经营性用汇活动，由主办部门起草签报，送国际业务部审核，会签财务会计部等有关部门后，报行领导审批。经批准后，主办部门应按照本办法第五、六条规定使用经营性用汇。