财务科-成本核算会计-岗位说明书.doc

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财务科成本核算会计岗位说明书
岗 位 基 本 信 息
岗位名称
财务科成本核算会计
所属科室
财务科
直接上级
财务科科长
直接下级

任 职 资 格
学历（学位）
大专
专 业
财务管理、会计及相关专业
执业资格
会计从业资格证
职 称
无
工作能力
（关键技能）
1. 熟悉国家金融政策、会计政策和准则、会计电算化；
2. 熟悉相关财税法律法规熟悉，医院财务制度与相关知识，尤其是成本核算知识；
3. 熟练操作财政综合管理信息系统和日常办公软件；
4. 具备一定的沟通协调能力，良好的职业道德素质。
工作经验
具备二年以上财务会计工作经验
工 作 职 责 概 述
在科长的领导下，负责完成、组织全院收入成本核算等工作。
关键职责
任 务 描 述
工作标准
周期
耗时（H）
成本核算
1. 完成成本核算基础工作，核对各科室人员人数，并将科室人员数录入到医疗管理费用分配表。根据HIS系统采集各种数字表，与财务数字表核对，计算并分别录入。
准确性
每月
4
2. 根据仓库物资领用月报表、卫生材料领用月报表编制各科室消耗材料表，根据各科室提供的洗涤费计入相应科室洗涤成本。
每月
7
3. 根据财务凭证详细单据采集各科室直接成本，录入到其他成本表中。
每月
7.5
4. 依据正式工工资明细表、临时工工资明细表、各类补贴、各种奖金明细表按职工对应科室计算汇总到各科室人员经费表中。
每月
7
5. 计算各科室社会保障费。每项数据录完与财务报表中相应的成本科目核对。
每月
4.5
6. 根据正式工缴纳的公积金明细表，计算汇总到各科室中。数据录完与财务报表中相应的成本科目核对，检查有无错误，直到正确。
准确性
每月
2
7. 根据财务凭证中各科室人员经费的祥细清单，分别计算后整理到科室人员经费的伙食补助费、退休人员经费、对个人和家庭补助中。汇总各类人员经费成本生成人员经费表。
每月
1.5
8. 根据HIS系统采集的门诊收费系统收入明细表、门诊挂号系统收入明细表、财务部门提供的经核对的收入表，进行成本核算。汇总西、成、草药品费并计入各科室药品费成本中。
每月
7.5
9. 根据已制成的人员经费表、其他成本表和各项成本汇总到各科直接成本表；
10. 编制管理费用分配表、按医疗辅助科室的门急诊人数、出院人数、占用床日数、供应室提供的劳务量比例数计算分摊并编制辅助成本分配表、按医技收入比例和药品收入比例编制医疗技术成本分配表；
11. 编制科室全成本汇总表，并对表表之间有对应关系的数字进行审核，然后将各种会计报表装订成册，由财务负责人签名盖章后上交保管。
准确性
规范性
及时性
每月
13
12. 据成本报表编制各类图表及其他工作分析数据，对数据进行同比环比分析，占比分析，找到收入、成本增加或减少的原因。做半年度和年度成本效益分析、科室专项分析、化验室专项分析。
准确性
每年
30.2
食堂会计工作
13. 核对原始凭证有无领导签字，清点附单是否齐全，再根据原始凭证，编制银行凭证、现金凭证、记账凭证。根据收入支出余额编结转凭证。
准确性
及时性
每月
3
14. 盘点食堂物资，编制库存明细表，报送领导审核签字。到食堂管理人员处查询并记录每月食堂出纳领取的病人菜票金额 ，对每月出纳领取的病人菜票数与出纳解入银行的实际菜票收入数编制核对表。
准确性
每月
3
15. 审核食堂采购人员买菜支出清单、买菜单价、金额、总额、清单张数，编制整理凭证。
准确性
每月
2.5
16. 根据夜班考勤记录核对各病区、科室的夜班伙食补贴。
准确性
及时性
每月
3.5
17. 核对银行提供的对账单与财务用友账中银行存款余额，如果发现余额不符查找原因，并编制余额调节表。
18. 月底核对出纳现金日记账的现金余额与财务用友账中现金余额。月底核对客户往来账余额、职工预支款余额。
每月
3
19. 根据科目余额表编制资产负债表手工表，收入支出费用表手工表。
每月
4
20. 结账后，打印凭证，核对附单张数，整理后加凭证外壳加盖章，填写日期，完工后交由专人保管。
每月
4.5
凭证编制
21. 编制现金凭证（医院账）。
按要求
每月
32.5
行政工作
22. 网络填写服务业非企业单位财务状况表及同期差额情况说明，对数字进行逻辑性审核，审核通过后上报。
按要求
准确性
季度
1
23. 网络填写从业人员及工资总额表及同期差额情况说明，对数字进行逻辑性审核，审核通过后上报。
季度
1
24. 网络报送服务业非企业单位财务状况表及同期差额情况说明，报送从业人员及工资总额表及同期差额情况说明。
每年
1
25. 与统计局人员、人事科人员、工资管理人员沟通遇到的相关问题。
每年
0.5
26. 根据统计局要求建立台账，利用EXCEL表输入所有正式工、临时工人员人数、工资、绩效工资、补贴等情况。
每月
2
报表编制
27. 编制全国卫生财务快报。
准确性
及时性
每年
4
28. 编制全国卫生财务报表科室直接成本表、科室全成本表。
每年

其他职责
29. 参加会议及学习培训。
按要求

医德医风
（职业道德）
30. 履行各项工作职责过程中恪守职业道德，不以职谋私，能够客观公正处理各种问题。
遵章守纪
每年
工作中体现
31. 执行医院各项管理与服务规范，热忱为业务一线提供相关职能范围内的服务工作。办理其他与成本计算有关的事项。
遵章守纪
每年
工作中体现
工作权限
1. 固定资产报废的审核权。
2. 固定资产票据的审核权。
3. 食堂采购人员买菜支出清单、买菜单价、金额、总额、清单张数审核权。
4. 科室的管理和发展建议权。

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