幼儿园筹建项目开办计划书.doc

幼儿园筹办项目开办计划书

2017年12月3日

目 录

一、项目简介……………………………………………2
二、项目市场评估及前景预测…………………………2
三、目标顾客及市场占有率……………………………3
四、市场营销计划及风险评估…………………………4
五、前景规划……………………………………………6
六、人员组织结构………………………………………6
七、赢利目标预算………………………………………7

一、 项目简介
1、托管中心命名：待定 （LOGO）待定
2、选址：位于北京大兴区亦庄境界家园院内
3、占地面积 ：300 ㎡ （钢结构隔两层）
4、项目性质：教育培训
5、主要经营范围：（1）学龄前儿童看护；（2）学前教育；（3）（3）特长培训（英语、舞蹈、美术、钢琴、唱歌、书法等一对一培训）；（4）早教培训（如奥尔夫音乐）（5）小学托管
6、幼儿园文化：
7、托管中心定位：一年后成为境界家园内相对规范可独立运营幼儿园，3—5年内成为亦庄知名幼儿园，6—10年内成为北京市知名幼儿园，并设立分园。设立连锁加盟机构。
二、 项目市场评估及前景预测
目前，国家对计划生育政策有了新的定位，二胎政策开放，80后已逐步成为家长一族，这一群体重视学前教育、消费理念超前，对孩子的教育更注重幼儿园的专业性、规范性，相信品牌的力量。
北京经济技术开发区总体规划总面积为508.5平方公里，规划人口规模为70万人，项目地处亦庄经济技术开发区核心地段，有多个XXX小区，居住人口密集，附近有二中、亦庄二小、XXX等多个学校，地理位置优越，交通便捷畅达，周边环境良好。
本托管中心项目选址在境界家园小区商业小独栋内。该小区在亦庄内属于相对高端的别墅小区，可入住约 户居民，预计适龄儿童在XXX名，小区内现有探梦空间、XXX等几个幼儿园。小区毗邻北京二中亦庄分校以及亦庄中心幼儿园、亦庄中心小学。相信二中扩招以及二胎等政策性红利，都能使托管中心有非常好的预期。
三、 目标顾客及市场占有率
得益于选址交通便利的地理优势，托管中心的目标客户可定位为境界家园、格林小镇、浉城百丽、大雄郁金香舍、上海沙龙以及卡尔公寓等几个小区的学龄前儿童。通过每周末的兴趣班推广、早早教育、孕妇班培训，逐步提高知名度，为培养客户群体做铺垫。
托管中心学前部主要招收2.5-6岁学龄前儿童（2岁半以下幼儿的语言、行动、自理能力方面稍差，看护要求较高，暂不作为招收重点）。
托管中心小学部主要招收1-6年级课后托管。二中一年级目前14个班，每班40名学生。六个年级保守估计学生人数为5000名。
幼儿园的生源主要来自以下三部分：
1、 境界家园小区及附近本地中产阶级家庭。根据调查，小区内高端幼儿园收费4-6千元左右，公立幼儿园虽然收费（1000元）较低，但园入院困难，园内孩子的吃、睡、教都普遍水平较低，尤其是在早教方面较为落后，让孩子在起跑线上就输给了同龄人。
2、境界家园附近的家长都是一些中、上流社会人士，经济基础较好。望子成龙、望女成凤是每一位父母心目中的愿望。但由综合来看境界家园内私立幼儿园收费普遍较高、或师资力量薄弱，而公立幼儿园不能满足这部分家长的需要。本幼儿园将以专业学前教育为最大特色，同时会在幼儿的安全、营养、个性服务等方面下功夫。
　　目前，因政策影响，民宅内以及商场内消防不过关的的托儿所（如国斌、以及32号楼的小天地）均没有证照，将予以关停，这对商业用地的托管中心无疑又是一个利好。本幼儿园若要立足，从服务项目、安全、卫生、园区文化和规范教学上要全面优于现有园所（探梦空间），5年内占有本地区20%—30%的学龄前儿童份额。
四、 市场营销计划及风险评估
要开办好这个幼儿园，就要办出自己的特色，且开办各种服务项目，区别于其他幼儿园。同时，要利用好天时、地利、人和。
1. 服务项目及价格
为了满足不同家长的需要，托管中心开设日托班、半日托、延时服务、钢琴特长班、书画特长班、外教英语班等。为了便于比较，我将我的服务项目的内容、收费价格及同竞争对手的价格用表格做一比较。见附表1服务项目
2. 选址
除了在服务项目上多样化，同时，选址很关键。地点显眼，周围环境安全也是吸引家长的一个重要因素。我开办的幼儿园地处公路旁边，小区门口，紧邻几个小区，区内环境绿化好，物业管理规范，安全可靠，不会影响附近居民生活，采用全封闭管理，家长和非工作人员不得入内，身份验证方可接送。
3.招生
(1) 在街区显眼处常年悬挂招生广告；
(2)与小区物业搞好团结，争取支持，可以有效的增加幼儿园信誉度；
(3)利用六一儿童节、元旦等节日免费为幼儿发放印有幼儿园名字的背心、小奖品等等。采用以上的促销手段，投资不大，但对吸引家长、扩大知名度很有效果。
(4)与附近几个艺术机构合作，如画个鸡蛋（肚子老师）京演集团（柱子妈妈）快乐钢琴（圆润妈妈）艺舞（李老师）互通会员有无。
(5)定期开展试听课及亲子活动：托管中心在试营业期间每周开展各项试听课及亲子活动。把家长请进来，让家长更直观的了解托管中心的教学、课程以及服务。
(7)公众号与网站宣传
4. 规范教学
取得办学许可证，园幼双方都会得到保护，也会取得家长的信任。
5. 经营风险及规避
不论从事什么样的生意，都会存在经营风险。这种风险不仅来自与竞争对手和景气变动，还来自于经营本身。
　　托管中心本身的服务对象就是儿童，这类人群是无行为能力的特殊人群，需要无微不至的照顾和看护。对于托管中心最重要的是卫生条件、意外事故防范和疾病的防治。如果这三个工作做不到，即使老师教的再好，信誉度也会遭受质疑，极容易将园至于死地。反之，这三个工作做到家，就能获得家长的信任，也就成功了一半。由于家长的嘉许、推广，入托的儿童会逐渐增加。
　　来自竞争对手的风险，如能在价格、办园特色、教学质量上下功夫，应会好于竞争对手。关键还是加强幼儿园自身的管理。
五、 前景规划
1. 装修和园区文化
学习国外幼儿园，如装修方面，可以采用大气的喷绘，凸显高档，室内设计和设施采用安全和新颖的，从细节着手，塑造园区文化。
2. 管理
（1）职员管理，各职位的责任义务明确，赏罚分明，制定岗位管理制度与和工资挂钩的绩效考核
（2）教学管理，按照示范幼儿园的要求，重点在培训学生良好的学习习惯、生活习惯、思维模式、生活态度和寻找个人特长爱好。
（3）学生管理，建立学生档案，各学期体检，并详细记录每个学生的档案，每个班老师与老师建立的互动群等，实现家校合一的沟通畅通。
（4）安全管理，全封闭，严格确认接送孩子的人身份，跟踪回访。
托管中心在明年3月份开张，在开办前3个月，有可能出现亏损，随着办学经验逐渐丰富，信誉越来越好，家长也逐渐认可，会很快转亏为盈的。2—5年内，托管中心将趋于成熟，随着孩子的增加，可扩办幼儿园，也可在其他村庄开办分园或开办连锁园，还可以增加特长培训项目等等。
六、 人员组织架构
（一）人员配备
园长：1人
主管及财务：1人
老师：执教老师8名，保育老师3名
外教：1人
厨师：1人（或订餐）
七、 赢利目标预算
（一）幼儿园亏损的原因或幼儿园赢利不多的原因分析：
1、 工资过高
2、 房租（折旧）过高
3、 经费过高
4、 生源过少
5、 收费太低
6、 环境不好
7、 教师素质不高
8、 团队不团结
（二） 对日托班的定位和收费标准
定位：高档小区内的平价日托。
参照目前亦庄日托的平均收费水平与附近小区的收入水平，将开设不同班型（国际班，双语班）国际班可定价在4500-6000元（均价5250元），双语班可定价3000-3500元（均价3250元）。国际班15个孩子满班为例，国际班每月收入67500元，双语班满班18个孩子为例，每月收入54000元。若满园66个孩子，一年收入为：2430000元。书本费和餐费适时单独收取，
1、 教师工资成本
幼儿园成本一般由工资、房租（或折旧）、办学经费三部分组成
标准老师工资是：主班老师的工资（含保险）大约在5500-6500/月，配班老师工资：4500-5500/月，保育老师工资3500/月，一个班的单纯教师成本约14500/月/班。
2、 办学经费成本（教师工资、房租，日常开销包括水电维护、办学办公损耗等）根据探梦空间及国斌经验，大约在15000元/月，每月总成本大约90000元/月。
3、 成本边际：按最低收费标准3000元/月计算，24个孩子，在盈亏的生死线。若按照国际班和双语班混合，20个孩子为盈亏生死线。20个以上的部分为幼儿园纯利润，如30个孩子，一年纯利润在40万。60个孩子，纯利润为160万。
4、 附表
幼儿园成本分析
序号
项目
参数
收入组成
1
国际班收费 （元/月）
5250
2
双语班收费 （元/月）
3250
3
书本费 （元/月）
250
4
餐费 （元/月）

固定资产成本
设备折旧
5
设备购置金额 （万元）
6
6
折旧年限(年)
10
7
摊销(元/月)
500
8
进项可抵扣税金（17%）
85
装修折旧
9
装修金额 （万元）
30
10
折旧年限(年)
10
11
摊销(元/月)
2500
12
进项可抵扣税金（6%）
150
运营成本
电费
13
电费 （元/月）
1200
14
进项可抵扣税金（17%）
204
水费
15
水费 （元/月）
800
16
进项可抵扣税金（11%）
88
物业费
17
物业费 （元/月）
500
18
进项可抵扣税金（11%）
55
员工宿舍费
19
房租费(元/月)
4000
20
进项可抵扣税金（11%）
0
租金费
21
房租费(元/月)
15000
22
进项可抵扣税金（11%）
1650
员工工资
23
主班老师工资(元/月)
6000
24
主班老师数量
4
25
主班老师总工资支出（含税）
24000
26
配班老师工资(元/月)
5000
27
配班老师数量
4
28
配班老师总工资支出（含税）
20000
29
保育员工资(元/月)
3500
30
保育员数量
3
31
保育员总工资支出（含税）
10500
32
外教工资 (元/月)
16000
收入
国际班收入
33
元/每人
5500
34
国际班人数 30人满
11
35
国际班收入
60500
双语班收入
36
元/每人
3500
37
双语班人数 36人满
10
38
双语班收入
35000
总收入
收入累加
39
总收入
95500
总成本
成本累加
40
总成本
95000
收益
利润
41
收入-成本
500

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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