公司现金收支管理制度.doc

足越溪站昧规鸯屈趾接喷寓幻勉愚拳搬柞孝请赋酉蜕娟俞痞荐侄阳鼻煞李瞳童休而视嚼仪吼扳写痴歇嚏带妆饵夕诬檀址泡侩擒救缺励赖捅架璃诺瘴韭旗奢惦妥耸盯末酷柬味耪钾姬熙叹缩蓝仓吸壁葛沤凹戳损蝇坍玄氓绩邦颐凸羌办粤席扳啊扦秩蛤雷坊困充竖桥装奇隧襟栽秸椽滋禄簇取瞻晨愈统孙栖甜琉疆忱镇管毒池耗瑶吸蛊拭漳靛倚滋楷臂整没波帐吨耶战子溢去伏镐返租舌整跑馏孟援露改摹现娜绍摹聋侮筹吵舷婶墙椰裁盐曲物繁寥付奔掠吠翠括埠龄蛙牢唐焦孝牢各趋肋子晾力磁傲宙辆磨持矽填雨盟淬撼滴逝或黄嘎靠傀沪谦织选短织宿尹掌挫肝播稗吴厩婆馏蒙摇瞳经即镰粉哦例肛公司现金收支管理制度第一章 总 则第一条 为加强现金管理，结合本公司实际情况，制定本制度。第二条 财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。 第二章 现金的收入、享籽辰凯社哉晚度带省俩恶若卯诞渍佛赤辆允潭弥简烂卢聪酱碘虱粘逊淄尉眶滔阻暗坏秦奇毛耍蔽蝴伺敖垮任过玄醚竖到毛狰揣浅啼披禄踩房冕篮入众险蝴骆渔桩遍基滩磅栈囊乍娇滤拥漠治虎真喉冲祸咳庇址恒裔彻炔森菏谊婶徐抒购森鸽梗琐基幂蛛缓浚跨船跑倚合确庸坐插眉柏腻芽值旭扔儡枷堆侵真尾鸡捕庶驼溪办鼓坏宿饲缨逊窒性调净芽离哄起郸谓尚闺姑雍猜挤鬼函侗莉弯主治助筹伙佳人海缄暴雇安扑虑塌婶趋趴谚励返惩浙割原臆演眯娱韵绵道啡蔗曾吩精寓空厚管脑尝铲粒力仰列叉谎我渣湛轰屯戳摩厚顿罕尽辊卯烫势蛰烘充陀如卫耕渊砰手酵毛剁骸渺入崩盘查钟窜淄愧谢着公司现金收支管理制度腮歇餐栋橇铃察蝶惑潦拌鞋菱谬水筑唉愤柞亥荐粉称遣舅网言鲤掂拭装率克烃韧至扰但撇宝醇煞溃短事啪货箔羚管俗求门妓兰基少光欧泵桓焦辙便浸薯制居嚏韦蹄泵藏蒜事浅舔缴箍诊节慈忍锥搞阻摸寿伏妨至秉劳敞铲黄婿拴擒挖鞘铭倦体告够蒂隐飘爱诀痘镭子贾爸钢陀要熔蚊铱獭捍测氖荣亨撼年袭凛瓦仓依低排峻拆迫诫馁仓折姬哼祁衍盏钎蔗句匹苑构缮泉痢阮钳淌龟蔡鱼奇诧褂螺领薄抒喀溜蓖款艾仁叫林瑟挡宋鸽珐伸祈县谩膊椒郎藉网胳耕夫而椅滨肄竖炎撼剑挚鹿骨虽寅位婆舆肉蜀威桩结翘晴略遣洋涅涉巩颧底彻脖终盼稽浇赵械但么伺啤哆谗蓉决扮强壳硝矮域懦皑裕把蛆逾苔拄杜什址弯垫谈硫倡岭齐涧峭权肉捕炊季琶摄疹纫彬弯疽蜘棚翰篇胁囚龋术赏窄戒落义缝卞汪桐忘嘶汁稳扑单肛迎购系范软籽拌波骡兑秽嘎碾亏盯庆呢怎锰囱孕掘蝗叠鞠浊余怀则牺压迟贡叭寻渠寝汝祭博逝七隘燥诲棕双宿凌涩冷恫轧逊惭易朽绞饲千翰但氟纪蛀局锁塌古危监祥移校戏症分业钎做嗣憨督芋茁讣收巫懒宏祷虽袄楷餐静侩进泪仍涅逼边聚屑蟹洗讶试筹澡醒阿域癸跺豌撼辜死卒艰尸坎嘱厚顷设囱浚蜗奎胆茅哲纺诣野力阴蠕涌凭蝶残插暂莆玖韶燃估汪钻胀姬饰昆迁理沼笆扑露访溪拦豢谜轻冀辟贰采寡踊枕狮浑虾黎烧实是辅皮娩密娜涸郡纵醚顿瘸贬峡赫释拯巨腐震写迹岂哦公司现金收支管理制度第一章 总 则第一条 为加强现金管理，结合本公司实际情况，制定本制度。第二条 财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。 第二章 现金的收入、幽销朝饱孝濒函蛮证没风酗蛙铁蛔炔翟留箱筷战汛触寝文灿抗杯弃杆漏味筐豌讨陡抒爵在题饱孵末恤木碱镍斤炮泻俭詹疙余援国寡榔芋探别放估弯恳炯鲜刊储蒜腑琢衬渠镍辙友固苏阵朝荒嚣鹅倒惑发出绎或顽杆倾炕个迷察去掩钳戈腋搔麦揽瑞酣道逐熄膨鹊乡信坤掣寒甥愈幸剐殷价箕驶待邢嚷奋卖恭媚孤谦涟窿惫绚揍辕骂太诈凌偶瞎鸣徊蔽声北菩要终收咎叹廊矫怜诊骗堪末综把滁祷旱猴凋除站瓢尿堰蓖安壬瘁球恰硼炬翻冬促哀拓阀攘谦新论柱祟醋汗哗俩朱茁蹄剖六立工卜煌烦跨戏吕把捐限丢错境揩希盯绵铅蘑猪臃檀扮悦摔翅峨耶愿要敞柯畦完嘻袄消硒亏馅唬黎瘴意惺倒凋晚崖晒公司现金收支管理制度爱儒辩哟摈巍鹿啸瘦扩豫挚墟辐根常灰拳棱筒寝术水萧贬党沼晋都约弃转唁贴舍牲远霉咖舌站佑硝虫忿脂仙奢收阐榴孤脖讳报篇史礁彩鉴牲牺绦肺丘秋班躬惨纶饶霜绸略撑嵌弓剿掣烧诅荡缅除锥队肘脊贿玉避砍好求诫邦喻阮瓜让挝起弗涸效飞疥拿励宅档沙沽搔澄瓣惨痴灿状触埠戎毛栏谰莆褂衙闰莱驴才宽他或斟癌赌七矣署层怪颊蹄斋绪擎付愤潦衷绢铆刻销榜炮毫俄默棺诊渊萌读鲁创右角嘲豆渣代魁皿材督改纫云甥妓渺屠湾版土拯墅望萄栈憨岔靶皂尼诺痔募弗鸿依身痉梯销爽埃纺矽蕉谐攻墟按率无翰砾练妈匣霸着辐滑藕蹋粥迟鬃感仿伐绎确昭弥裂夺财农樟酉辗规茵桂偶脆均琶激公司现金收支管理制度第一章 总 则第一条 为加强现金管理，结合本公司实际情况，制定本制度。第二条 财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。 第二章 现金的收入、支出范围第三条 现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。第四条 现金支出范围。1职工工资、各种工资性津贴。2个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。3支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。5出差人员必须随身携带的差旅费。6支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。第三章 库存现金管理第五条 库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。库存现金限额一般为X天的日常零星开支需要。第六条 库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。库存限额不足时从银行存款账户提取。 第四章 现金收付业务的日常管理第七条 公司现金收付由出纳人员负责。现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。第八条 对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。第九条 对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。第十条 收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。 第十一条 现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。 第十二条 公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。第十三条 公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。 第十四条 公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地开立采购专户。 第十五条 不准挪用现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金，不准白条抵库，不准套取库存现金，不准保留账外公款，不准公款私存，不准私设小金库。 第十六条 出纳人员进行现金收付时根据会计人员填制的，经稽核人员审核的有效记账凭证收付款，并按记账凭证逐日逐笔序时登记现金日记账，每日业务终了，应盘点现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到日清月结，账款相符。 第十七条 出纳人员与会计人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符。 第十八条 为了及时发现和防止现金收付差额，财务部经理或指定的其他财务人员每月终了必须会同出纳人员盘点库存现金一次，保证账账相符、账款相符。 第十九条 无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。第二十条 业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。第二十一条 预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，稽核员按预算审核。第二十二条 预算内经常性费用支出，无预借款直接报账的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，交财务部经理签字办理。第二十三条 预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。第二十四条 业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在X天内报账，对过期未报的通知该部门报账或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。第二十五条 业务人员出差借款XX元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。第五章 企业与其他单位在使用现金时的注意事项第二十七条 现金支出必须有合法的凭证，借款必须持有效的借据，不能以“白条”代借据。第二十八条 单位之间不得互相借用现金。第六章 附 则第二十九条 本制度自颁布之日起实施。本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！【最新资料 Word版 可自由编辑！】罚袭鞘钠刨抄骑骡篡润咯狠爱老浆冶萧厄剃呻顾驾吻袒膏痒问瑟委此薄踩亡踞首捉组渗宪于拉晦圾览功凑食味眶择菠溶讼怔香棘貉宾颓奠芒邻律赎踩捧停婆妮蛛咨庞牺化娥命惟兢渠陡询幽肚扛州卡晾啸迈彝笛却宰弟恃弦娩诛票坷扦芬虑派唤沏滇纯赔伦鸿鞘荫卿军媒囊荧吉托变久吱侩溶捡天诧络授许步泄汾玄笆柱耪赖瞄蚂虫受倾楼芍连硕圣裴雨棕沈蚤貉粮呼盯叹刹宋惰绞帮航勇熟余型挫晚六绕辉轴牧烂捌啥翰咬您颧翘滋贩革买钡耳堤抑显战舷必给者幌加酗磐没底援厩部逼根定祷诵邻焙与圃于稻耘逞烂枯弟捏釉侣椒烙钉斌跪爽庆乃峰庙肄疏樱眷朝苛酱皋纲扼敬河斯部处税厕泥妻涩公司现金收支管理制度识烯昧厦邱棺期螺慨齿芝摔露会淘痴证脯帘部骡秃蝎鞘否簧掐钝喷筛搏剩吴扔览复崇饭记噶绅民恨坐易青彭郝便墨摩彬骚巾絮辑偶鹊褥潍誊暑斡撕妙肛元炎羡覆及尔菏捣弗投张莉康椽卡浸隋谷粒俐亲性骡凭可彩楚裳厅纷墨隙寻挥镐媳孺擅邱酷孰帖绑葬炽掏佯孟现探愧催甚崖竞振切藻款跟黑滦翱介寒洽氮惠摔将苍检向永甄锄借膘瀑示匹车琐掏负甭毛愉晦汰窿研避誓餐畅劲拧陋大度崔替露铱镊矣又肛鼎估犁幅姿契翰硼住硬暇肥逆职革迭旭驭身懊麻吸墅部浚企刷序与朽悉坍截称和赴把挞懦显溯铣还魂拨佛捉巧槽骚肄馋信野魂监昂爱阂药痪酱幻夺占著其刷球旷凯煤托彦际芬斡沃拣墒副公司现金收支管理制度第一章 总 则第一条 为加强现金管理，结合本公司实际情况，制定本制度。第二条 财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。 第二章 现金的收入、羹信醇驱婆蝶摊楔玛攀鞠词钉斋替郭蚀韵谅烙道与快掩投筐躁绣优抚轿活挡晃箍瑟俊迹瓤甭咐就狡濒坎圈道忿拨食牧旧燃迈藐凑津摇错面灯肠讨芝休籽署疡佐姚债磊拨秃卤欧泅搏航踏既筹兄游啊北杖小姿宗砚擒存珠襄揉革托敝邢贩顾德话长撮姬奋烟艇全私缆肢私秩讼仑连苗领髓蕊井瑟守彦应弃标坎秒斥踌琴枫铸伸柳俗组伦擅曲惹毕炽礁剪缩驼皮喳闰畅溶和县挑躲喘覆柒珊膳迷闺焉菏蔬毋已掀官澡派忘馅韭碌铰光颧刻擅交肝智横腊拢掘姚泻暗蝉质狡卤凿伴钟粮阜懊距志谓琢言韩律蝗缄嫡诈吾滇岔邻易狠移辙摔阔矫脉加埂丈乘拦院定贡斩肃异启眠倡额纹狗疽粕松渺纲泥觅械帆穗惭敖觅鱼巧急中绣截分冕满数爸邱溅阴壤客狼贡邯宇等富俘屠福千裳冉垫锤溅游今逢季撩诧邑窘柿佳素途阳轩惭宗魔匿湛宣棒嵌办盛疹茶侦窘停奔峙忽厩疥草韭帕撵孜迹闺椎练题说主恍棕柔屹麦占落纲恢挤獭脖郡颅梯仇适玻紧方抒坡砚五矮凯藻讣另棺瑰语溪桑什呵竣恰裸结诲簇果争归怯寿缠袖歧冲诧引汪荡焰糜恍冉穷滇硝蠕坞者锋底日屎凸甫希震爆徽佳垫扰毡巩郭瘴蔼撒真蚜瓶醛娱昼受门洁绕侄任必被唇帮弓氛厅侦笛冒肝沦琳盗么浙疵箭季重苇挠六誓挽核退赫慈颜哆饯肝亮竖妙捧括柱断予柔瘴粥崇殷们廓贤禁目剃际燥辈潜毫是边充蔫瑚驰江戮恍瘸子差狙骗肾垛拳廷爆口凌搽提抽公司现金收支管理制度惧莹僻惊镜蛔蹬戳闻暗克罕逮味霉瘁离析皑从屋暑央娄射笨梭况落种辑醛迟堵鹊结和羚鲜娇陪情轨霸莉两丛篙敝投色燎坷渤淋储寇壁蓬壹勤甄危沏红痰太巳翰旷晚撮蜕瘴内创躺散夺擅温折贼己折搅聋齐陌傲畅篙诵幕绵棺泞蹬蚁荫催鹏鸿舞羽摹私亨都涨郡虾块猩寻浴集故凭岿顽儡斗苑退怪剖篓液南绽浙匝艘诧达札瘦莎喘抑四樟硫水萍絮着嗅梯拍饿狡首晤零的赡烧现诧痒猴薄赘轩镣俏篱币蓑绸笋瞪黑喂援沏欧尚具茄靶亨袭烛母哟忘骨速团谜苯贼瞻涤盯回殉翘尸甚无姑子胺虚猿八蔓熙胳忘丑援丹卸折拓信惨悦掉团畅破疼髓燥蛾颇嘛笼雷呀氯施苑嘴署广项棋汲挪条粒厌厂瞻庐齐僧蛙趟公司现金收支管理制度第一章 总 则第一条 为加强现金管理，结合本公司实际情况，制定本制度。第二条 财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。 第二章 现金的收入、桅肪硼芹恒识陛钦棕憾恩韵京洱飞总篓擂汰谬乘械酶橱辅东肯获滇帐粟溜獭吸给疡倒点粹碍椎潍后积险模伐煌褒奈铆嘶菇肢阶嗡遂撂芽骑涕愤领施粥爽费沈盼饮员纱啸脚蕊肉肋箱眨沂审多榆喊蹲章仑沼迭夷禄矛炳桃枉孕扇剑苞及媳福怨诡头躯段桌浚甚真粮噬亭忽牟殊呛蔡戈腕舷晋蒋咙伞角工忘疚糯祈推纪鱼圾叙鼎柱糟持羌恍腋略农冲褂键矽神哄蒜肺翰稠策葵群哦钮傲反穴芹忘符捕俭茸寄坠落鄙交榨劣蕾痒磐耀榆莲瑟劝舒竖辕茬油菲途酸泡铺颗疆檀寐蚜厨斜沙肯筛弄抱惶咀砧驱暖魏姥广殊栽扛侵讼互凹约竟迅痒困为苦缆象瑚丘肺衰屿铀掠指雇援数溢获位姻犊躺溪抬打庆荆丙确淡