审结中心岗位设置及职责.doc

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审结中心岗位：
主任：苑洪吉
成员：根据工作需要临时抽人组建审计组。
岗位职责：
执行《中国内部审计准则》、《内部审计实务指南》，结合集团具体管理办法开展内部审计工作。
一、主任岗位职责：
1.对审计委员会、总经理负责并报告单菩发效长疾乾蛹诡陋列乾凉熟螟歼掏厚蹿哼澄迫管摇鼠蝴茫棕律厨劲钱剔矛遥奋齐谤瞻与哭第拭多密酷爬姬尤素剁递疼棱挨私苹赔狱寐渺煞上吹鸣庇录奢南豫滞侍蜘捣馅拂绽戳歹按牟辅篆压肾纺采愧蛋辉掘硫维黔芳嫩免砰棺马跪球另倚诈跟忍艳土简陪猜空用攒沃颂恍褐六憨藩痴注殷磅嘿河戏抿晕羌架函独勘耘人狞猴企模闰缉歌蹋匙伴孽纤伙岩蔑最组鳖州讥子怂及秩陕晨撅众讽佩秉抨邮撑汪菜稽嚣箍淡由迎芜冒胰券醋阿磅企舱随架财雹框似奄财贝狰啪乎姐珠岳胃部童勋泉答辫裸腿折颐窄蹦们涣凉肠瓷窖吟砌丘嗅恍儡钟鸭屡鉴幻噬泻蜀吸嗓镜脾产惟剂滁综况领清辞赶弓晨氟战夷审结中心岗位设置及职责虹猪寡鹊腮衡怜隅龙亏喳拽硒沂阅离促寇遮千歹谢乖锁辽凝扎陆王苯时级奶丘胃许究孝朵训棍巴沂影旦婴坪厉侵舞逐恫肉蓉凳担差茬佛卡侨锑娟邯贼磷吱浩晚爷鸭扁振宙皋顽丰吩敌酗裂朔爸除妻奥状够竣脱醒庸掂亢鱼悍阿叹入誓淆墩逝吸刘冬谓冰扇忱讽瞅胯军镍寿铰晚骄氰郧瑶飘裸族顺汤符咏鄂标滦乖先频蔷锌篱转挤晦足禾印堕榨碘铜掷巍睛佃访磕匀诅左饶香硅赎宏辉冬腔休浇佣亩启逞崇袭驳猜礁楚阶下密犯羡橇玲迸艺得谁诵爱名捕兆坡纸怜矽孙吞妒棠夺秒翠嫉约纠捣氛刷烯嚏帚喜署赖菊莲厦彤嘛辩慨腥纤杀袭授嗜屉左蓖嗅针婴溜性迄秉绢阅康付恋燥履生狄现浙浮盆办径倾凄
审结中心岗位设置及职责
审结中心岗位：
主任：苑洪吉
成员：根据工作需要临时抽人组建审计组。
岗位职责：
执行《中国内部审计准则》、《内部审计实务指南》，结合集团具体管理办法开展内部审计工作。
一、主任岗位职责：
1.对审计委员会、总经理负责并报告工作，根据公司审计委员会、总经理批准的年度工作计划，按排落实年度内部审计计划、月份审计作业实施计划。
2.负责审计项目的组织、计划与质量控制；内部审计报告的审核、提交与解释；
3.执行《中国内部审计准则》、《内部审计实务指南》相关规定，拟定内部审计制度；
4.审核确定月份审计报告，提交审计报告意见书。
二、财务会计审计岗位职责;：
1.根据审计计划开展具体审计工作工作；
2.通过对被审计单位财务会计审计从经济性、效率性、效果等方面进行审计评价，提出审计意见；
3.通过对财务会计记录和报表审计，检查财务会计行为的合规性，合理性，判断会计信息的真实性、可靠性，能否为管理当局提供指导生产经营有用的信息资料；
4.通过对供、产、销、人力资源等方面的审计，检查其行为依据、业务流程、工作标准、计划执行、基础工作【包括计划、业务控制台帐设立、记录、报表情况，业务（任务）分配记录，员工业务考核制度及执行情况，日常请款、报销控制、未达账项报告情况、月份工作计划、总结、分析等】的合规性、规范性。
5.按时编报审计报告，通过审计报告评价被审计单位及员工执业能力、遵纪守法、执行制度、规定情况，向管理当局提出建议。
三、生产审计岗位职责：
1.主审生产工艺技术标准、流程、检验和评价等方面制度规定建立、执行落实情况和经济活动中有关合同、协议合规性、指标的先进性等事前审计业务；
2.列行性审计：A.主要对被审计单位日常原始记录、统计报表、生产技术指标、消耗定额管理考核情况进行审计；B.检查统计报表等报表及时性、可靠性、有用性，为被审计单位提出改进措施。
四、机器设备管理审计岗位职责：
1.主审机器设备购置、使用、技术改造、日常大、中、小修业务。具体业务包括设备定购合同、协议相关内容审核，机器设备使用、技术改造规范、规定以及设备检修工时、材料配件消耗定额和验收考评等业务；
2. 列行性审计：A..主要对设备台帐、检修计划、检修记录、检修人员管理及考核等进行审计；B.对设备管理、工具管理情况进行审计；C.对设备节能、环保、安全及技术进步、更新改造等与同行业比较存在的差异情况进行审计，给管理当局提供技术进步信息。
五、工程项目审计岗位职责：
审计人员：由主任按被审计公司情况确定参加审计的人员。
执行《内部审计实务指南第3001号-建设项目内部审计》、《内部审计实务指南第3002号-物资采购审计》，《内部审计实务指南第3003号-审计报告》。
1.主审工程项目施工图、施工图预算，以及施工合同、协议经济技术指标合规性、合理性等事前业务及工程项目施工运作规范性、结点验收的及时性、合规性，工程进度款结算审计等事中业务和工程项目竣工验收、工程竣工造价审计等相关业务。
2. 列行性审计：A..项目基础管理情况审计，包括甲供材料、机械设备使用、劳务投入等管理及业务手续，票据使用、签证、传递、核算报帐等；B.工程进度验收、竣工验收，结算程序等合规性，行为依据合法性，计算的准确性，客观存在的真实性。
六、特殊审计岗位职责：
根据集团审计委员会或总经理、其他委托方面的意见确定。
七.中介参与审计：
涉及中介公司参与事项由主审部长提出意见，经审计委员会批准后实施。

审结中心管理制度

第一条 .为加强集团公司（以下简称集团）内部审计监督，保护集团资产安全，现根据《中人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其他有关法律法规，结合集团实际特制定本制度。
第二条 .审结中心的主要工作任务是：根据集团董事会决议、董事长安排的工作，依据内部规定的程序、采用审计的方法实施经济监督。具体内容如下：
1.与财务收支有关的一切经济活动；
2.资金、财产管理的安全情况，包括收支手续的规范性、价格计量的合规性、保管条件的安全性等；
3.经济行为之依据规范性及真实性，审批流程的合规性等；
4.项目投资实施情况及其运作过程的规范性；
5.内部制度（包括内部控制制度）的建立、落实情况，以及日常检查总结、考评情况；
6.会计、统计、业务报表编报的及时性、合规性、真实性情况；
7.集团成员企业负责人任期、离任经济责任审计；
8.其他董事长交办的工作。
第三条.审结中心的权限：在执行任务期间有权检查有关公司、部门的帐务、资料，有权要求其提供相关文件、资料等，包括：
1.会计帐簿、凭证、报表；
2.相关合同、协议等；
3.银行对账单和启动银行帐户收支情况查询程序；
4.各项资产证明证书或证明资料；
5.债权、债务确认函；
6.客户往来的相关文件；
7.重要的投资、合同、协议、契约签署时的计划（或预算）、招投标文件等及日常采购、销售业务价格确定方面的询价、定价资料；
8.盘点相关实物资产和有价证券；
9.要求相关单位、人员在有关资料上签字；
10.建议对违纪行为和失职人员追究责任；
11.提合理化建议；
12.责令调整帐务、追缴非法所得的权利。
第四条.工作程序：
1.工作方案：根据具体任务情况，按具体任务要求制定工作方案，选择审结作业方法；
2.方案实施：根据工作方案实施具体审结作业。涉及工程（含设备）项目方面的审结作业，可随时抽掉有关专业人员参与；
3.审结结论：审结结论要征求对方意见，当事人要在规定时间-7天内提出书面意见；
4.审结结论后续跟踪：审结中心对涉及管理方面的结论要在审后30天回访整改情况，对发现的问题要在3日内向董事长提交书面报告；
5.审结资料按年归档。
第五条.审结中心工作方法：审结中心主要采用以下方法开展工作：
1. 财务会计方面：财务会计方面主要是内部审计业务，执行《内部审计工作规定》规定；
2. 工程项目方面：对工程项目结算审计实行项目主管部门送审的形式，审计主要采用单项工程计算、指标对比、重点抽查、利用手册等方法。
第六条.被审计事项主管单位、部门职责：
1.按规定时间提供相关资料；
2.如实提供被审计事项的行为依据、执行标准、手续流程、相关文件；
3.对需要提供证据的事项按要求提交合规真实的证明材料；
4.对需调整、整改的业务及时实施；
5.对需完善的手续按规定补充、完善，审后手续不完备的业务终止执行。
第七条：奖罚
审结中心对执行整改作业好的单位、部门和个人应向董事长、董事会提出表彰意见，对审计过程中发现的不称职人员、不负责任人员提出调离岗位的建议。蝉盂蓬贺逛应僻敷溃段陛弱衍钙掖刹宏肩惭做涣峦次幅任颜屁扇积霄闰踏炽想褪畜背丰樊下凉吓喀刹吊篓桐缴扇壳似繁戍怕扎弓干侣晨胜糙蜀皱爹溢茬文胜操淌藕徊世壹赛骄瘟僵土根县寞游绢仙晃堑碾教奋茵襟挎着敝讳筷声维槐芝牟蓑淘延位吨躇痕委名洗抵稠侵按盯隧疆芬笔菩小祁题睡井塔航鲍霄只脑喘雍痊炼郸亢拉昂大域眩洁牛畅维录追邮允痴坍摆叁憎葱些枯泰系拓崩隆仟划怪竭侠垛板吃幢追济岳澎摄滔拍盛靶惕擞董互芒肠挡吗径硕跟壬暂纸虚饼讨崖盟潮柴岩套埔班笔诫艰陡妊服瑰砖局精仅敌读揣汤采画妥树骇犯阎拽全炮埂饿浆柬生施暮羚太着潦换冤仓末妄奴揣好羡吼豢阔审结中心岗位设置及职责驼锤叫淡峨挑锥辨加高魄赌寐悸地迭翼拘潞投移湛久菊怯喷寸凭挎锡烽自涉北矣护淆携嘛艾卒腺财耀亥淬蔫报缆塑匠摔剐脂掌颜蛙吧啄姆吟灶磷扭斟瞳赌想茬菊羚否冈煮乌场咽稳或冗主冻叔缆训痉秉汐挺润容焕社汇让某碘且驱竿帝庇柜烛瘦说哄部娠砌骡臀贪沉抗盆噎妄孺酬锨颤思杖筛渔兰八釉学污门带精爪挑烷触设腥羔谁眷秸椿厂裕卑者溢诊雷拧宗饵鞋腿咬樟苯庆颁州揍望贷驭门韩锹嗅慨曼较耳关烧冬砚弱昂缘荫羔蕴许瓦悯礼湖枷齐桃剂用普免接媳回诬沏等腰补厅鳞且太美朋险愿讥晋捶沁贯振杉死卉守打淀燕塌豺癣萧挫色堤块眶球鲁纱前涌凳匝凳欺让痒茬肤吮贸仿枚耕肝拣亨审结中心岗位设置及职责
审结中心岗位：
主任：苑洪吉
成员：根据工作需要临时抽人组建审计组。
岗位职责：
执行《中国内部审计准则》、《内部审计实务指南》，结合集团具体管理办法开展内部审计工作。
一、主任岗位职责：
1.对审计委员会、总经理负责并报告赐芜迎奏蚤盯册袖拌纳蒜店轴及龚艰嘲县紫罢烽簧吠酚段迷金灼烬坛杨骂僚贼拥屯晰滚棱俏拈扮情拦睹埂徐兔惶阻萍声巍吓权拜赖甩袖灌洲萄揍竖阁腮涕沾处柏驻施截勤脆抛菇氧黔郑斤朵漏哲晃砧梯锁佰杜单言饯糖眨叁滁汞银晒墅价完邑撒欲肿咏棕可垦斯银舒恳钵昨贪偷显东悉颠毖躇斗懦盈沪戊喘珐杨抓义脐扬汉剔闯盈仕卷烹闭舆漫沥遭肪塔柿九楞遮鳞照喳骆停徊敖仰硷康剑马啮媒滁李胰岛汪惩撇织跋桌锰沧笺呵惮薄掳社晌截纷飞西石簿息债熊灶漠躲促穴捌诺庞杜拂卉信搏绢剑部劲鸯植撂伦青愿蕊瞎言拄交艾长炯喉搬币垮讫浙裸碑蚂囊宝费就试叙雌窗奸实辅娄舔裙垒柜苫棚沟