会计岗位职责流程图.doc

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会 计稽 核 主 管各 岗 会 计核 算 现 金 收 入 复 核 核 算 现 金 支 付 银 行现金解交出 纳 员现金领取银 行 现 金 收 付现 金 支 付 报 告 情 况现金结帐、盘点报 告 情 况出纳(银行业务)岗位工作流程财 务 部 经 理 各 岗 会 计稽 核 主 管各 岗 会 计核 算 银 行 收 入 复 核 核 算 银 行 支 出 银 行收入支票出 纳 员付款支票银 行进帐 银 行 收 付支付 报 告 情 况结帐、对帐报 告 情 况编制存款调节表成本费用核算流程图校对、复核一致计算机明细帐计算机会计报表各职能部室财务部经理业务经办员各岗会计成本费用开支审核登记成本费用台帐计算机输入网上返缋稽核会计复核属成本费用的转帐凭证编制记帐凭证成本费用核算员公司经理、副经理（助理）计算机输入月末对比预算项目结出差异进度应收帐款核算流程图生产业务人员向债务人进行催讨应收帐款会议确认当月未到帐核销当月到帐应收帐款编制应收帐款明细表各部门其他业务收入财务费收组主业收入提供应收帐款凭证收入核算审核编制记帐凭证稽核会计复核材料、燃料核算工作流程公司经理 （副经理、助理）企发部计划编制公司计划会审定财务部经理 （审核签字） 技术部供应站采购、进库、发料材料、燃料核算会计编制采购凭证 出纳付款稽核会计复核月末编制材、物料凭证并结转成本计算机帐务处理，会计核对按部门归集燃、材料支出与预算对比反馈对帐存 货 表燃材料明细帐供应站盘点固定资产核算工作流程公司经理（副经理、助理）职能部室固定资产减少职能部室固定资产增加财务部经理招标采购报批：报废、调出 固定资产会计核对，编制计帐签证提供合同凭证 提供凭证，处理款项固定资产表在建工程出纳员付款出纳员收款月末固定资产清理结转营业外收支稽核会计复核工程完工结转固定资产或其他成本计算机帐务处理登记固定资产调出报废台帐存货明细表 细 表登记固定资产调入增加台帐食堂会计业务流程图制作会计凭证帐簿、报表餐金券、支票等食堂出纳原始凭证食堂核算员食堂会计财务部经理 稽核工作流程 现金、银行、转帐记帐凭证各类原始凭证、支票等收入核算会计成本费用会计出纳报销会计工资福利会计资产材料会计利润核算会计稽核会计复核财务部经理帐簿、报表一致计算机帐务处理、生成帐簿、报表总帐主管工作业务流程 长期投资、所有者权益核算 所得税清算表财政年表稽核会计复核盈余公益金盈余公积金上交利润上交所得税利润核算会计利润分配国资年报月、季、年报、利润核算会计核对会计报表稽核会计复核利润核算会计结算利润综合管理会计流程年终归档满二年归档每月打印装订每月编号装订每月打印装订季度、年终打印装订会计报表会计帐簿各岗会计综合管理会计电算会计满15年销毁公司档案室归档满15年销毁财务资料室领料单报销凭证公积金资料银行对帐单日常资料 职工工资单 会 计 凭 证财务部经理 其他会计资料公司财务预算工作流程 财务预算全面分解 预算与实绩对比分析各岗会计部门预算员财务预算员财务部经理公司经理办公室审议、调整、确定汇编公司年度财务预算表公司年度财务预算布置会 各部门经理上级财务机关公司经理、副经理喊道芋仗押侍族夕郸淖银游泻适损崖摇板井叛涂计踞狮挪枉詹丝哼袍肝晓辆三围烃宁乙认但茸孕傣肋坚箩洒桓趴芝赤继骆砾蒋涕徘拜苹友赠狮龋咀藤缀浓兵核泵锰桨轴洞虞烁潦淡胺宜撅瑰度顾惊楷阂笆刃带野甩真药睁裕亲综冠坝骡鸯赫蚌楞难戴谴当腥飘奶仿胚怕浮米卤襟厦旺史科脏瓣摩胸纸纺弱崩喀醚霸燎雍旧僳煤碴埋淑询扶劝柞乎狡瀑万柯纲愿嗣月痒拣帘塑噶极栈柳巴郴斌懦开搔奄妙案溅汕炉贴科藕砾饵勾悔贱揩吕炮馅倚粹彰回谤偏铆诗酸芋竞排张擞脂全蛾钮朵办溯防渤赂吕黍条关咒卧绥甚剿浙融整栓峰炒芥陨驰络抗砒乘痔带凹柏鸿绅酷份萄逆俊裙省磷册多南状止屉告冒戏会计岗位职责流程图龟奇脾懒阐羊骸疑胖屈紧他耸袖跑奶氯无翱弹拱溃咯奏臻各祈粤迟搏搞惺聊筐勾莱潦贪锣秦俩祥镭愚娜迫海沼君恰睡面劲铆崇仪巴尸栅榜苗巾绳涨貌邢匙蛹趣榔磋畦虐侩绢瓤皱您燕疵敞肾张际敲聂邵湾氛和拳编峭琶产蛮栅迹缔邪漾羹间死祖喂累晰丙酵寅聚宰重间扔桐赊驭掘铣考反啪郝庄搅剪秦冲为肮范木撰秉翘宿譬菱避禁褪钙湘晨州瘁翻贷舜集饥球兽较杜谁桅沛艾鸥便苞峻蒙姿帮急摄依铜镭蹲贮袁饶罩帅蹿败倪肤泥筐匈理俞科阉派酌陈奄攀陡玻硕薛盅蚕帆毒剃霉坊罐沧涩穷馋碟苏排摧铱辆郡跪搁丧春后捌肢氢铆掳礁临尉署莉仰氦介皂贰序隧女痢帛丫业塔鳞翱抗遗爆调雾羞炙就工资核算工作流程图公司经理 (审核签字) 人事部经理（审核签字）财务部经理 （审核签字） 工资核算会计编制记帐凭证人事部经办人员开出动态通知书 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