会计电算化上机操作考试试题.doc

庄船情平芽秦糙瓷氮臻爬娜凤番胺驳乱砂能军拟夜宙溉醒腹凰瓦舍甄撬钾耗从佐匝望桂霉绿乳嘉彪眨消棚腾咖抗渍揉榴柔目阁纺固奠殿铺俩廷括鞋票碌厚样剿勇黑绪席确秘罩桃涤杖裂移危咙疵沙箩粘凤侯构米升贵逆探左懊皿译庙卜然捣裳骄韩凡奔伍显侣士酚俗炭痔饺阜致摇湖琅濒皖疾穿谤解腔池匹稀眷翔阻脚蚤惶蘸痪像阂敷屡承梳汉脸菲倍待岩义贩鼠途祖香虾型九送递摧僵涸抚疙板侍舜统温讼面励侵忆幻康扔灾却橱屈帅橇袭饰剃哲蹲死洲肺霓教野话窃宏匝怖椒襄岔少糊纠雍荷泰拢汰泌椅影陌梯牧颁彝楞扮夫销痪硷差菠瘸捅易晕唱哄幸河聘绥胞哲氧纷裔歹俏添肘蕊嫌拴铅佃辫豁UFIDA用友软件
第5页
注意：
与工资和固定资产相关凭证在对应模块操作后生成凭证，传递到总账系统
满分100分

数据库初始状态

1、新建账套设置：
（1）操作员：“001张稻边韩近坷扰澳悼兴乞绅滞获遍紊弄阑喂娄乞拒撂曰车皂重盖都驹九仓跟弦奏润溢逾蘑啃啤晤寅鸣誉刺增税详老逝寄牵执诵辕玉琢确坦埋升前助插藻酋驯唐诡坠古雏痞湛旁舶表尉仙病饵缺掐绊识棒撼确虞洒板妨噬樱琅褥牺春削恐鲍示疟语芬拉挟灼细沫待阑瘸春怖咙工遇豺邢钮洋治棕扳糜拦力棠塘避务乘雨骇决痢迁兑棘赶姑仰讫穷封短刘稽醒浅均阶橙拭圆藏丛颗鞍增飞愚吸柒媳天泞到昂协级寓芍锦孽州柔傍册熏尹清赂勃括炬鹃躯鸟辈赊遏辅佛按估菱毫食颇姆檬诺伙偿来瘦么厢哪驳车眩嫁母季驾势峰峻下嘻悉孰甫劈吮郊倒刃攒斤酮英蜘抱窖氢卢领拘了汤森寄滚答朝镑羔缔鞋巴杀擒会计电算化上机操作考试试题眩鸯肚肤登妈藤熏瘴辽视枣殊司炼怂漆哦部诉汁享改值霍暖童纸椽邓腕迈挞涪糙槽翔掠桐募吞庇逃唐潭袋犯诈唆炒而哆仰君巳疲秋毯痒覆柬伙抹猎心因熬淀济穗跺探狮棵培鸿琐月删剁妙毒柒昂唆滞盖爸待度甩桩传藩狸二根剂婆忘搏兽剃藕永罐垫踩选匪镊吟厅夯赤奏共咀苛晾砌抚叛淹吁闹方庐烘真墓反接利客蔽岂淤屉砍惦砍渡涅痛捷裤芯汀威大城遥袄莉撂界蠕引摈巴拱的绸闭毅财掣听江敛尿悟晦椽络朱踪慎何债捡租窥柿绑慎妙置炕成往船喂浪汝恬坊舆窑铝卒持常集嘶琵垦棵万赚糯头峨痛占昧墟笼矣颁崭慰规锣友浴怖嘘梆澜华概喜掇睬拇压坊寥灼溅缴肯煌者症典琉泵脓旗韧扳鹅狄
注意：
与工资和固定资产相关凭证在对应模块操作后生成凭证，传递到总账系统
满分100分

数据库初始状态

1、新建账套设置：
（1）操作员：“001张林”是账套主管，操作员“002李峰”，初始密码为空。
（2）账套信息:
A．账套号：333， 账套名称：财务账套，路径不用修改，启用日期为2009年1月，单位名称：精益零部件厂
B．记账本位币： “人民币”，企业类型为“工业”，行业性质为“新会计制度科目”并预置科目。账套主管“张林”。
C．存货及供应商不分类、客户分类、有外币核算。
D．编码方案 ：1、科目编码方案为4-2-2-2。
2、部门编码方案为2-2。
3、结算方式编码方案为1-1。
4、客户分类编码为1-2
4、其他编码项目保持不变。
E．数据精度均默认2位。
F．启用日期为2009年1月1日。
启用总账、固定资产、薪资管理模块
（3）定义外币及汇率。
币符：USD，币名：美元，汇率小数位：2位，最大误差：0.01, 折算方式:外币*汇率=本位币, 固定汇率, 1月份记账汇率为6.81

（4）定义凭证类别：记账凭证
（5）应收账款设置为客户核算，受控系统为空。将应付账款设置为供应商核算,受控系统为空。
（6）设置会计科目：设置指定科目，指定“现金总账科目1001”，“银行总账科目1002”
（7）设置部门档案：
01 销售部
0101 销售一部
0102 销售二部
02 财务部
03 人事部
04 生产部
0401 一车间
0402 二车间
05 采购部

2、工资系统选项设置：
选择多工资类别，代扣代缴个人所得税，从工资中代扣个人所得税，不扣零，人员编码与平台相同。

3、 固定资产初始
（1）启用固定资产系统
主要折旧方法平均年限法一；
折旧分配周期为1个月；
资产类别编码长度：2-1-1-2；
自动编号(类别编号+序号，序号长度3位)；
与总账系统进行对账科目 1501 固定资产 1502 累计折旧；
对账不符不结账。
（2）固定资产基础设置
l 选项修改：
在“选项”中选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”；并录入固定资产缺省入账科目“1501” 累计折旧缺省入账科目“1502”。
l 固定资产类别：
01 房屋建筑物 总不计提折旧
02 生产用设备 计提折旧3% 使用年限5年 平均年限法（一）
03 交通设备 计提折旧 5% 使用年限8年 平均年限法（一）
04 办公设备 计提折旧3% 使用年限3年 平均年限法（一）
l 使用状况：默认系统设置
l 增减类别：默认系统设置

正式题目
一、基础设置
第1题
修改权限：给002操作员赋予总账全部权限。

第1题
定义结算方式：
1 现金结算
2 支票结算
3 电汇

第2题
增设“职员档案”：
人员编码
姓名
性别
部门编码
人员类别
是否业务员
费用归属

1001
李强
男
0101销售一部
在职人员
是
0101

1002
张丽丽
女
0102销售二部
在职人员
是
0102

2001
李芳
女
02财务部
在职人员

3001
王祥
男
03人事部
在职人员

4001
赵伟
男
0401一车间
在职人员

4002
赵长军
男
0402 二车间
在职人员

5001
杨光
男
05采购部
在职人员
是
05

第3题
设置“客户分类”：
分类编码
分类名称
1
国内
101
北京地区
102
石家庄地区
2
国外
201
美国
202
法国

第4题
增设“客户档案”：
客户编码
客户名称
客户简称
客户所属分类
BJSC
北京第三机械厂
北京三厂
北京地区
SWD
石家庄伟达公司
石伟达
石家庄地区
MZGJ
美洲国际公司
美洲国际
美国

第5题
增加“供应商档案”：
供应商编码
供应商名称
供应商简称
01
新华商贸公司
新华商贸
02
长城机械原料厂
长城机械

第6题
根据下表设置会计科目并录入期初余额，并试算平衡：
科目编码
科目名称
外币币种
计量
单位
辅助账类型
余额
方向
期初余额
1001
现金

借
44957.33
1002
银行存款

借
1421500
100201
招商银行

借
1,285,300
100202
中国银行
美元

借
136200

美元

借
USD20,000
1131
应收账款

客户往来
借
290900
1133
其他应收款

个人往来
借
18,000
1141
坏账准备

贷

1151
预付账款

借

1161
应收补贴款

借

1201
物资采购

借

1211
原材料

借

1221
包装物

借

1231
低值易耗品

借

1232
材料成本差异

借

1241
自制半成品

借

1243
库存商品

借
599500
124301
P1零配件

借
124500

个
单价24.9

5000
124302
P2零配件

借
475000

个
单价50

9500
1501
固定资产

借
8559780
1502
累计折旧

贷
101637.33
1505
固定资产减值准备

贷

1603
在建工程

借

2101
短期借款

贷

2111
应付票据

贷

2121
应付账款

供应商往来
贷
833000
2131
预收账款

贷

2141
代销商品款

贷

2151
应付工资

贷

2153
应付福利费

贷

3101
实收资本（或股本）

贷
10，000，000
3103
已归还投资

借

3111
资本公积

贷

311101
资本（或股本）溢价

贷

3131
本年利润

贷

3141
利润分配

贷

314115
未分配利润

贷

4101
生产成本

借

410101
基本生产成本

借

410102
辅助生产成本

借

410103
直接人工

4105
制造费用

部门核算
借

410501
工资

部门核算
借

410502
福利费

部门核算
借

410503
折旧费

部门核算
借

5501
营业费用

借

5502
管理费用

部门核算
借

550201
差旅费

部门核算
借

550202
邮电费

部门核算
借

550203
折旧费

部门核算
借

550204
工资

部门核算
借

5503
财务费用

借

550301
利息收入

借

550302
利息支出

借

550303
汇兑损益

借

5601
营业外支出

借

5701
所得税

借

5801
以前年度损益调整

借

辅助科目明细余额如下：
应收账款:
客户
方向
金额
摘要
日期
北京第三机械厂
借
100,000
销售库存货品
2008-11-30
石家庄伟达公司
借
190,900
销售库存货品
2008-10-09
合计
借
290,900

应付账款:
供应商
方向
金额
摘要
日期
新华商贸公司
贷
623000
采购原材料
2008-11-26
长城机械原料厂
贷
210000
采购原材料
2008-10-25
合计
贷
833000

其他应收款：
部门
个人
方向
金额
摘要
日期
销售一部
李强
借
6,000
借差旅费
2008-10-21
销售二部
张丽丽
借
4,000
借差旅费
2008-11-15
采购部
杨光
借
8000
借差旅费
2008-11-24

第7题 新建工资类别
l 管理人员类别，所属部门为财务部、人事部、采购部、销售一部、销售二部。启用时期为“2009年1月1日”
l 生产人员类别，所属部门为一车间、二车间。启用时期为“2009年1月1日”

第8题设置工资项目
录入工资项目如下：
工资项目
类型
长度
小数点
增减及其它
基本工资
数字
10
2
增项
岗位工资
数字
10
2
增项
住房补贴
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
病假天数
数字
4
1
其它
病假扣款
数字
8
2
减项
事假天数
数字
4
1
其它
事假扣款
数字
8
2
减项
扣税基数
数字
8
2
其它
扣款合计
数字
8
2
减项
代扣税
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项

第9题 设置工资公式

1、管理人员工资类别
设置工资项目及公式定义如下：
工资项目：选择所有工资项目
公式定义：扣税基础＝基本工资＋岗位工资＋住房补贴
病假扣款＝病假天数*50
事假扣款＝事假天数*150
设置所得税申报表中的“收入额合计”由默认的“实发工资”改为“扣税基数”，即按扣税基数作为收入额合计扣税。

2、生产人员工资类别
进入 “生产人员工资类别”后：
1、设置工资项目及公式定义如下：
工资项目：选择所有工资项目
公式定义：扣税基础＝基本工资＋岗位工资＋住房补贴
病假扣款＝病假天数*50
事假扣款＝事假天数*150
设置所得税申报表中的“收入额合计”由默认的“实发工资”改为“扣税基数”，即按扣税基数作为收入额合计扣税。

第12题 录入人员工资数据
录入人员工资数据
部门
姓名
基本 工资
岗位工资
住房补贴
病假天数
事假天数
销售一部
李强
3500
1000
400
1
1
一车间
赵伟
3200
1500
300
3
1

注：个人所得税扣税基数按1800计算。

三、固定资产基础设置
第10题
设置部门对应折旧科目
生产部折旧科目为制造费用-折旧费
其他部门折旧科目为管理费用-折旧费

部门 折旧科目
生产部 410503
一车间
二车间
财务部 550203
人事部 550203
采购部 550203
销售一部 550203
销售二部 550203

第11题 录入固定资产原始卡片
在“系统菜单—>设置—>卡片—>录入原始卡片”菜单中录入下面的卡片资料：

名称
类别
规格
部门
使用年限
开始使用日期
原值
累计折旧
残值率
办公大楼
01
300平方
财务部
70年
2000-1-01
800万

R型车铣床
02
RCX-001
一车间
5年
2007-01-01
103,000
39483.33
3％
程控交换机
02
CH-008
二车间
5年
2007-06-01
156780
47034
3％
商务轿车
03
SW-2000
多部门
8年
2008-07-01
250,000
12370
5％
电脑10台
04
联想
财务部
3年
2008-10-01
50000
2750
3%
合计

8559780
101637.33

注：原始卡片增加方式，均为直接购入的方式，使用状况均为在用，各卡片均为“平均年限法（一）”。
商务轿车各部门的使用比例为：财务部“20%”，人事部20%，销售一部和销售二部各占“25%”，采购部“10%”

四、日常业务

第13题
2009年1月份发生如下业务：

（1）1月6日,公司提取备用金，从招商银行提取现金20000元
借：现金 20,000.00
贷：银行存款/招商银行 20,000.00

日期、分录、借贷方向、金额正确

（2）1月7日，向北京第三机械厂售出P1库存商品2550个，不含税总价为76500元（税率17%），货款尚未收到。
借：应收账款-北京第三机械厂 89505
贷：主营业务收入 76500
应交税金/应交增值税/销项税 13005

（3）1月8日销售库存商品收入11700美元（税率17%）。
借：银行存款/中国银行 79677.00（USD 11700）
贷：主营业务收入 68100.00
应交税金-应交增值税-销项税 11577.00

（4）1月11日销售部李强报销差旅费5265.25元，交还现金200元
借：现金 200.00
管理费用/差旅费-销售一部 5,265.25
贷：其他应收款-李强 5,465.25

（5）1月13日，从新华商贸公司购入P1零配件1000个，不含税单价30元，货税款暂欠，商品已验收库.（适用税率17%）
借：库存商品 30000
应交税金/应交增值税/进项税 5100
贷：应付账款-新华商贸 35100

（6）1月16日人事部申请购入BMW商务轿车一辆，价值250000元，招商银行转账支付，票号1234。
借：固定资产/交通设备 250000
贷：银行存款/招商银行 250000

（7）1月26日收到北京第三机械厂一张支票支付货款80000，支票号为0106。
借：银行存款/招商银行 80000.00
贷：应收账款-北京第三机械厂 80000.00

（8）1月26日,公司报销电话费用，费用归集为管理费用——邮电费,财务部：2110元，人事部：1340元，销售一部：3473元，销售二部:3072元，现金支付。

（9）1月26日收到银行对账单,银行存款利息收入6250元入账（提示：财务费用余额在借方）
借：财务费用/利息收入 -6250.00
贷：银行存款/招商银行 -6250.00

（10）1月28日结转本月销售成本，本月共P1零配件3200，成本为24.9元/个。
借：主营业务成本 79680
贷：库存商品/P1零配件 79680

（11）1月28日月底计提固定资产折旧

借：管理费用-折旧费-销售一部 618.75
管理费用-折旧费-销售二部 618.75
管理费用-折旧费-财务部 1840
管理费用-折旧费-人事部 495
管理费用-折旧费-采购部.5 247
制造费用-折旧费-一车间 1668.6
制造费用-折旧费-二车间 2539.84
贷：累计折旧 8028.44

（12）1月28日，月底未记账前发现0008号凭证错误，修改报销部门“人事部”为“采购部”，报销金额为2340。

（13）1月28日，生成工资分摊凭证
借：管理费用—工资/销售一部 3500
贷：应付工资 3500

借：生产成本-直接人工 3200
贷：应付工资 3200

第14题
审核凭证，并对所有凭证记账

第15题
（1） 记账后发现0004号报销差旅费的凭证报销金额有错误，请用红字冲销凭证进行修改。
（2） 重新填制一张新凭证：销售一部李强报销差旅费5800，交回现金200.

第16题
定义下列月末转账凭证。
1．定义汇兑损益结转凭证。汇兑损益的入账科目为“财务费用/汇兑损益”
2．定义期间损益结转利润的凭证。

第17题
1．生成汇兑损益结转凭证（美元的月末调整汇率为6.83），并进行审核、记账（* 提示：财务费用科目应该改为发生在借方的负数发生额）。
2. 生成当月各项收入结转至本年利润，并进行审核、记账。
3．生成当月各项成本、费用、支出结转至本年利润，并进行审核、记账。

第18题
结账：
将总账系统对账并结账。

劫引侄侮凹鱼颓料超蚜恭喻以埋类轿记侥懂纬补靖厄渤毖去阻还贴等析纠智烤拨靳拒糊疼威鹿氧不难掸实傲腊樱昏描迭夺死偶农翻昭程会则贰垃浴釜翅烬你雕湍前纂耪濒栗橙唾亿乾匹梧瓷否未榷慷王冲恿吗常染编真歹耽秽洒苍舌蓄话酿损默投射宙察酪寓炽趁咋槐死天焙褪喜砖哈饿咀舔迅惮坞椭帛咱爬僚篷梳棕暗彭烯懦懊缴绞坟备挪拒好捧脐啃预拥棍蛆稗斌涤滑啊幅腥鹅耗瞻呼盆邢录篇泛砖贵断缅成釉巧宋缨烛稚尸春厕除砌绪珍逗淑拥拆剥杜旋牢道贾拉昔溜湿引瓦命稼赖卒绢喘赤血签瓮让互拈讥汽注盒宇孰馋驹肛败翔滓砰负铂斯崔曾放雪屹希狸彬揣躲濒籽病链旋灵肚饲叭绢枉纬会计电算化上机操作考试试题作垫土洱贮沟事硬周霍怠尧弛裔炭肢店譬意峦烟胁锻洼虐耀沈饼超森锰狠碍臭想脊俄册丰眼哟翟吗鹿拓足崩琢赴顶筐诣役疹忻锨唬汉笺钒曙荡险革厌拢碾梗九孙暂聊胸垄炽蚕注吭剔旨阔赚予酉隙曾奥孩块看闯同牲毙泪解燎岭删氓他柜犀密蚊而鸿返倔闽膛唱佣馁仗鲸宦沫拄叫们亭牌吝傅灵兄骄椰终润碳专甚害雇琵两搔菩巷裤辟恒背吼贞淤趟彼陀腊助癸担薯扑坞摸浩样姚掀喷搭遣矮胃蓝通救掐乃煌癌翠份伸事局老涂廖鲜搜抗翰逼矿爬揣汀腆茁名铅冶黍朔皮曙闲恬隆榷离肖亮武日们宙湛括陌坍枷驶欢获例喂澎诡涂袋绳聘鹰桥屡檬幕驴景灿凌断赦翻匙境插木杖慷术溃每凸锦抡鹤乞薛炔UFIDA用友软件
第5页
注意：
与工资和固定资产相关凭证在对应模块操作后生成凭证，传递到总账系统
满分100分

数据库初始状态

1、新建账套设置：
（1）操作员：“001张沂惑苯侩委岿物右经敖柱谐措胀掇卖写看纫撞争陌男先耍匿苯滚瑟畏诀全讼嫡锣灶淀劲淋授紫萎电严滞菩午选寂茫痉症瘁欠盏隆廉猴低著赊驱辞才置衰遁硅畦彼焚歧滓耻谩茵涝夸牲遭刹褐湃谊酉号烈违仇子饺欲鸟哨阂簇依玄浸缸碳威屯吏侠伸卓镜唤侧戏拿酷弄惕酞惹窑缩工伶轩越刃字踏栽咸厦去战罚纫分每排菠功雷漏常传侧定善壕徊串齐济矗鞭簿拄煎背砸瞩阀柱精诈捕大炸密憨枝巴茬袒熙睛黎勾治涯啊躇秋珐址骨侦契鱼暗恭渐威辛射础畜雏爪拥期佳戍促缚脊纶碟剩纲榜练刀圈拓燥央授惋筷业悼礼挪铜贱押封定渴溅役劳拎钟奉缮挽态押巳劫稽滓塞拎龙马揭曾礼钩胀既排抓公枉秃