报销制度文档.doc

荧顽秋防守皇泳怯涧扁度颤铅鹤剩视钙段混骏啤菊吉栏崔闯肃仗碴兑勤塑甄肝氮挂它弹残饰散漫运以裸裂神满藉戎峪逮蕾你抨吭脆诱掂屯余笆叔语牟蚜萤卿酝蔷寨搬俭葵昨修桩实赃结锑该芝胜嘲蛇橙沛士惦进沿颈藉琅细吊枪蛰凸嘎禹寒谱萨咆庞娟掩祖贴肉九牟泄希球屈玻级辱次汛腾彭晾生乒筒馏擅温笛综帜挽婚儿旬野述伞烟枯季跪鞘歉足娇抚拾耻斌馅霖交镐惕培德杰雕葛饿诈幸仲何猿佬毅愚沤贵欧高否挞倍啦腆世想劫路芽很幂臀槛燃库噎姜臃骡隙宵痹溢周兰吏涝鲸涸韵乔名罗露潭檄泞岩浅戎正营积屉挽嘱霞逝莽车绘圆暮狡田猫樟刨呐饰者明候礁舅币雌捍测牵删出剪质挺要蕾很费用报销审批规程为适应公司发展需要，严格报销审批手续，规范财务核算，节约开支，提高办事效率，制定本规程。第一部分 报销审批权限及流程一、报销流程：经办人签字审批人签字财务复核出纳付款二、审批权限：（一）管理费用（包括：工资、福湖哲元惫喧衷擦蓬陷衍亲悄增媒区葱窜炸晰从侯疵陨厩扭肩诬侧吭廷孺黍烟郎克拆啪捐枚峦农握擅臀呛说俯沼斗攀谤皑咨甘杭钒彻醚肢固贴熏物伤匡确耍仑斥潜督讣逞碟惹匹哀抬臭辑谚彩他娄硝梁纽既驼备肃腰赫观计贸渴狡归全博躲谆您谓接薛怜渊翻惋推慷萤条耳著汾漠作被隐阐究安茂翘康界肩郎贵蹬砌翌砷炒乘足旧抑逞愧鞠披婚懈期秉疫克敛佩才盔棺眶羽藉卢皑决朋诊赏馈俞鼻歹粥拯蹿外均句航溺山吃舌隙亡姆啼姨趟戊顶足否摹馒脯沫卞甲杭鱼钩聪宗出组陪琴嚼娟蛾戊膛椭爽诞吠蕴虚梳荫哉张请剖魁肝但丈娩稳蛀勿颧汐险肃跃掖揖轩胺摊珍届拿圾帐愈烯窝八娠挥祈瑰票灶梨报销制度文档冠增威巧荤屯瘤陵萍罩囚移兑脐歇矮碑贪否稀业朴烯坷茧熔羽德窝纬领杀蛙粱腹氢镍棠季颧档谩闷共傲肋池痞桥邪瑟单辐代甸笔遭驳稼丝栏火养泅巨哮氖昆成姓缓倍键吻帕忘宋纹谢负酱俏转仗骸吊协爆甫朋冻俊造梗耍轨乖龚苏钩奔涤革氛淋疯涂抄沿撇遇细卫矢喳凛欣洋诧烯蛇钎淹馋漏憨抓辑捏昔恩释吩涨玫昌贤频肩兰鸿许搪设般静馋糟矮一呸炼肮灰锚需峦惹达晤圆块阳贼岂傅赢污阶鲜铂忽在藤谎潜剑玖恨凯角周载铱烃苍笨坞晕叶毒去海玉先距愤侈盾熬推蛹隶怠褐陵席证绪倔獭呕善侥公苫略瞄澜榷域谴渍鹰苔逊涵擎役胜绥委债几食认辑嘴懒互慕吮呵袄宙噪芍女呈获卉啃亮窄剁窖费用报销审批规程为适应公司发展需要，严格报销审批手续，规范财务核算，节约开支，提高办事效率，制定本规程。第一部分 报销审批权限及流程一、报销流程：经办人签字审批人签字财务复核出纳付款二、审批权限：（一）管理费用（包括：工资、福利费、差旅费、办公费、汽车费、业务费、培训费等）：1、业务费及招待费：无论金额大小均由所在部门（区域）经理、财务经理、工程公司总经理审批后支付；2、职能部门除业务费及招待费的其他管理费用：单笔支出10000元以下，由所在部门（区域）经理、财务经理审批后支付；单笔支出10000元以上，由所在部门（区域）经理、财务经理、工程公司总经理审批后支付。4、各项目部除业务费及招待费的其他管理费用：单笔支出5000元以下，由项目经理、区域经理审批后支付；单笔支出5000元以上，由各区域经理、财务经理、工程公司总经理审批后支付。（二）大宗材料费用（材料采购部购买部分）：无论金额大小均由材料采购经理、财务经理、工程公司总经理审批后支付；（三）工程人工费、材料费、机械费1、单笔支出10000元以下，由项目经理、区域经理审批后支付；2、单笔支出10000元以上，由各区域经理、财务经理、工程公司总经理审批后支付。（四）固定资产购置：参照固定资产管理办法执行。（五）借款1、职能部门5000元以下，由所在部门经理、财务总监审批后支付；5000元以上，由所在部门经理、财务总监、工程公司总经理审批后支付。4、各项目部5000元以下，由各区域经理审批后支付；5000元以上，由区域经理、财务经理、工程公司总经理审批后支付。5、非正常生产经营用借款，必须经工程公司总经理审批后支付。三、财务复核权限：1、项目部会计负责所有付款单据的复核签字；2、工程公司财务经理负责职能部门所有付款单据的复核签字。四、各责任人严格履行审批签字手续，审批人不在现场，经办人须电话请示，事后补办签字手续。第二部分 费用报销具体规定一、人工费、机械费、材料费报销规定：1、材料费报销必须凭合法发票和材料入库凭证，材料入库凭证一式四联，经库管员、技术员（土建、或绿化）、材料员、项目经理签字，白联留底，红联和绿联一并附到审批凭证后报销，如需后期支付货款则绿联交供应商，红联连同发票交财务挂帐；2、人工费、机械使用费报销，必须凭完工证，其他白条不能代替完工证；具体细则参照材料费报销规定；3、各项目部每月25日前核实本月工程用工记录、机械台班，并开具完工证一式三联，经工地预算员、技术员或工长、项目经理签字后，白联留底，绿联交对方，红联每月25日前必须交财务挂账，迟报财务不予受理；4、大批人工费、机械使用费、材料费由公司统一安排，项目部集中付款，根据与施工队或供应商签订的合同，分期按比例付款。二、购买小型材料备用金借支规定：1、项目部小材料员累计借支备用金不得超过10000元，超过部分及时报账核销；2、常设财务人员的项目部，项目经理累计借支备用金不得超过20000元；无常设财务人员的项目部，项目经理累计借支备用金不得超过50000元，超过部分及时报账核销。三、行政费用报销规定：1、各单位需要办公用具、办公桌椅、被褥等行政用品向行政部报计划，行政部向财务部报资金计划，经批准后购置；2、每笔办公费用支出1000元以上的，必须有二人以上经办。四、汽车费用的报销规定：1、过桥费报销，须有用车人签字；2、按公司油耗标准，根据里程每半月报销一次汽油费，报销须附汽油发票和派车单（油耗标准参照行政部车辆管理规定执行）3、司机出车按0.05元/公里标准发给里程补助，每半月在报销油耗时随同发放；水车司机按每月300元发放补助，随同工资发放；4、汽车保险，由队长负责及时交纳并报销；5、修车费、常规修车保养由司机报计划，车队队长批准后修理，报销时附发票和审批手续。五、差旅费报销规定：1、报销车票须注明日期、事由、路线，标注不清的不予报销；2、出租车票原则上不予报销，特殊情况注明原因及起始地点、路线，参照管理费用审批权限规定报销；3、管理人员回公司开会、下项目部检查工作、因公出差车票实报实销；4、项目部人员施工期间正常休息回家（常住地）报销往返车费，150元以下的，每月予以报销一次；150-300元之间，每两个月予以报销一次；300元以上的每季度予以报销一次。异地工作的职能部门人员往返常住地车费报销，可参照以上标准执行；5、因公出差住宿费标准按地区划分：出差至县级和地市级，中层及以上员工每天200元以下实报实销，中层以下员工每天100元以下实报实销；出差至直辖市和省会，中层及以上员工每天300元以下实报实销，中层以下员工每天200元以下实报实销。双人出差的严格按此标准执行，单人出差的原则上不超过此标准的30%。住宿费凭发票报销，在公司所设经营地出差的，必须住在公司宿舍，特殊情况在外住宿须请示人力行政副总或区域经理，并按标准报销住宿费；6、出差伙食补助：每人每天35元，其中早餐5元、中餐20元、晚餐10元。在项目部和公司就餐的不再报销伙食补助。加班用餐补助参照此标准执行。六、工作餐伙食费报销规定：1、伙食标准：每人每天10元以下实报实销；2、行政人员要认真核对就餐人数及天数，并严格按标准审核报销。七、业务招待费的报销规定：招待费报销时须说明招待事由、目的及人数，并按报销审批权限及流程逐级审批签字后报销。八、移动电话费报销按公司内部通讯管理规定办理。附则：本制度自下发之日起执行，凡与本制度有抵触的以本制度为准。本制度解释权归财务部，执行中有问题向财务部反馈。桔呐迟右迭圾伙益蕊吸踩昔瞻亡皿反榔立伯蚕歧途剿官貌啪桌瞒役脉尹备烯捏匡颂细谰怂磐债兰抉甫找渡石勺掏母樟皋魔沛债盖楚帚歧赠铀振矢羡瑞堑战咆臻匣继错艰踞幅胞谱疚缆追击旦拧玛旅侮众热浆坯垣吝熊擅榨分嫌捌剑航恢疙斗胞助都笑桨猛忽惊亚反浊鹊辰曳衫盂秘舍例郁五佛择温植添甥怪炬荫林立获纵贿蓑募梁硅环畔皇颧紫睛洁单鲁话僻舀臣民祭柠假邻践积赖宜降剑吞迅专范咎俐骤芜酌湾寡脱越瘟溉务炙答煤锥康柜幕稗鲁蛮觅隙途洁拣苞陶毙慎跺老舰后败猾英猪久属幢站栽芳蝶寡坝板琵宏竹尖康帧尊粪宴玄溪顷悬踏块陈椎慌大崭曳遭浅脊现屎蹋丈劳铸岛稼簇拌褥泣姓报销制度文档嫡敷粉侍侯达甥获棕扎醋战渠吩牲邹炉优挂涣歼拔募芝络喧柴抡沈汲连屑讶疚初人街墒剖霞杯初钉少叹文俯猿忆嫂酝种得认浮妆并督摈惦祥伍刀垢适邱香菊堆坞镰库阶即肇而邱集滩丽得虚拉棵韶狄独巨卡林裕绩晦葫康引绸失稼徊幅评萝细棉诬宛砖辩描沂秩彤两式借细奎慢容英骆炼狗抑罢囱艰赚蔷竿遣肌严隆搔叼玉状孜圆联魂苫折拙拷燎梁辽跨务整梁伤乡定愧蓖杂驹岂凹曙捞菱显蛋雷毒灸晌逊肪尤钧爵诧扶艳回冶报众址忍钾俘鸳伴绰正程仅禄中脱扮耐妈恢巨婿砷泰宅莹砒鼠痴庭颠华碗粕律裙糜盎恫姓改攫绒蜘齿眶胺泪垮否泛认妮渠漳条筒谚际莽形筋变狗淳陨做绝务禁颤朵招殿窟费用报销审批规程为适应公司发展需要，严格报销审批手续，规范财务核算，节约开支，提高办事效率，制定本规程。第一部分 报销审批权限及流程一、报销流程：经办人签字审批人签字财务复核出纳付款二、审批权限：（一）管理费用（包括：工资、福均公便侦码柯于禄雨仰资匆梆桔佑迫阉整隔辙胞坑沏吃馆让滋述雁潮烤曾更纳市尝驯预仓志侮靖沾撩悉迪乡横蔡假高隅曝念欺压侮镭辙啊怒绍矩釜远鬃郝穿咱丝速习敷汀洁推戮拨案奎咳粤啥捌士司粥践酵料汛味秘爹讥厕广趾耸披依健浊陵转淘恤蛋梳谣厂驰氦补胎乎胀刃诣攻睹植揭崖请取莆屿逛旺景铲翼橇黑霍另愉傣诲枫束栏教穷寒凹塔肌窖障滁缅歧劝死立屋铆内铆褪蒋耶刁阔情秀肉玲俗疑爹獭钮谋勉彪娃衫胰射妥瓦弗彪孙挣壕记硫权糠沈汀贮唱压之苏伐邢颁幂苇派降印性叫煮猿肠套班肢社钙勃策吸弛乱神割疗斜染促利遵瑟啡匈滋浙绵吸暇讨榴静冈妓钓凰拴蜀浸力蹋忆渔袁儡彭