特种车辆融资租赁设计.doc

特种营运车辆融资租赁服务模式
一、特种车辆融资租赁基本流程图：
供应厂商

租赁用户

XX公司/个人
③.租赁车辆交付与售后服务

车辆供应商

②.车辆《买卖合同》
支付车辆结算款、购买/
交付/验收车辆
①.用户车辆租赁申请
签订车辆《租赁合同》
租赁使用车辆
按合同约定交付租金

租 赁 公 司

融资租赁公司

二、特种车辆融资租赁交易方式：
租赁公司按照承租方的请求与从指定供应厂商处出资购置特种车辆出租给承租方使用。
三、特种车辆融资租赁的主要要素：
1、租赁标的物件:购建各型号特种车辆；`
2、租赁标的额: 租赁“特种车辆”购建成本【包括但不限于“特种车辆”购置基本价金、相关税、费（如:购置附加、关税、安装、保险、运输、检测、试车等）；具体应对不同租赁 “特种车辆”标的而定】
3、租赁费率: 参照银行利率，按市场融资价格商定，期间随国家或国际利率相应调整；
4、手续费:租赁金额的4％-8％年按净融资额先付法计收（按期限长短确定）。
5、租赁保证金：30％的租赁保证金。
6、租赁期限：期限一般为中长期（3年～5年）不等年份；
其他期限：开办时视承租方财政（务）及租赁投资额度等具体情况而定；
7、租赁偿付：根据承租方未来现金流入量，采取分期递延方式偿付。
8、租赁“特种车辆”的养护、维修等：在出租期间由承租方自行维护、维修、保养并承担费用。
四、租金的计算与支付：租前确定后，整个租赁全期以此为确认偿付租金依据。
期限上： 按月∕按季 …
方式上： 固定∕不固定；先付∕后付；等额∕不等额；等差∕不等差 …
计算上： 直线法∕年金法∕附加率法∕其他 …；
五、租赁“特种车辆”的保险：
承租方以租赁公司为唯一受益人向保险公司投保，并承担保险费；
主要保险险种：“特种车辆”财产基本险、信用履约保证保险、其他险 …；

特种车辆融资租赁基本流程
1、承租方提出特种车辆租赁业务申请并提供自身详实、合法的资料；
2、租赁公司对承租方进行租赁可行性审（调）查；
3、租赁公司与承租方签订特种车辆《租赁合同》；
4、承租方交付租赁保证金和提供余值（也“敞口融资部分”）的保证；
5、租赁公司、承租方与特种车辆供应厂商共同签订《买卖合同》；
6、租赁公司向特种车辆供应厂商按《买卖合同》支付结算款；
7、特种车辆供应厂商向租赁公司提交特种车辆单据及相应发票；
8、特种车辆供应厂商按与租赁公司的《买卖合同》约定向承租方交付租赁特种车辆；
9、承租方凭与租赁公司《租赁合同》和购置发票等办理特种车辆验讫、使用登记等手续；
10、承租方以租赁公司为受益人向保险公司投保相关保险：
11、承租方按特种车辆《租赁合同》约定向租赁公司支付租金；
12、租赁届满∕结束，租赁公司与承租方按约定对租赁特种车辆残值（所有权）处理；

融资租赁申办需要基础资料
法人（企业）提供资料
1、企业《营业执照》
2、组织机构代码证
3、税务登记证（国、地税）
4、开户许可证
5、银行贷款证（卡）
6、公司章程
7、公司简介
8、法人代表有效身份证明、履历、身份证
9、公司成立验资报告及验资机构附验说明
10、公司近三年度经审计财务报告及近期相关财务报表
11、公司近三年度所得税纳税年度、近期申报表及相应税收缴款凭据等
12、关于租赁特种车辆的股东/董事会决议
13、办公场所自有/租赁或其他证明
14、租赁特种车辆的担保/抵押资料
15、与相关运输方签订的运输合同
16、办理人员的授权委托书及身份证明
17、其他涉及所投资开展项目的相关资料等

特种营运车辆“融资租赁3年期等额偿付”服务方案
（仅限：水泥搅拌车或泵车租赁服务专案）
租赁车辆名称
XX型水泥搅拌车或泵车
出卖人/供货人
XXX公司(或承租方指定车辆供应厂商)
买受人/出租人
XX融资租赁股份有限公司
承租人/用户
XXX公司/个人
用途
营运
方案基本状况
车辆购置价金
例示：1,000,000元(特种车辆裸购价金)
12,396,000元
还租金总额
1,254,000元
偿付来源
营运收入
租赁保证金
30% 即300,000元（其中:含到期10%的留购残值价金100,000元）
租赁保证金
40%即:4,000,000元
租赁保证金
偿付期限
共3年36个月
手续费
3万元
偿付方式
按月等额后付，每月偿付一期,共36期
租赁残值
10 ％；100,000元
偿
付
日
期
及
金
额
期数
还租金时间
还租金额(元)
抵扣保证金
备注
尚未偿付租金
0
2008-4-10
手续费
30,000.00
1
2008-5-10
26,500.00

2
2008-6-10
26,500.00

3
2008-7-10
26,500.00

4
2008-8-10
26,500.00

5
2008-9-10
26,500.00

6
2008-10-10
26,500.00

7
2008-11-10
26,500.00

8
2008-12-10
26,500.00

9
2009-1-10
26,500.00

10
2009-2-10
26,500.00

11
2009-3-10
26,500.00

12
2009-4-10
26,500.00

13
2009-5-10
26,500.00

14
2009-6-10
26,500.00

15
2009-7-10
26,500.00

16
2009-8-10
26,500.00

17
2009-9-10
26,500.00

18
2009-10-10
26,500.00

19
2009-11-10
26,500.00

20
2009-12-10
26,500.00

21
2010-1-10
26,500.00

22
2010-2-10
26,500.00

23
2010-3-10
26,500.00

24
2010-4-10
26,500.00

25
2010-5-10
26,500.00

26
2010-6-10
26,500.00

27
2010-7-10
26,500.00

28
2010-8-10
26,500.00

29
2010-9-10
26,500.00

30
2010-10-10
26,500.00

31
2010-11-10
26,500.00

32
2010-12-10
26,500.00

33
2011-1-10
26,500.00

34
2011-2-10
26,500.00

35
2011-3-10
26,500.00

36
2011-4-10
26,500.00

2011-5-10

300,000.00
含:约定残值抵扣

小 计
954,000.00
300,000.00
合计(1,254,000.00)
0.00

融资租赁与银行信贷综合“成本价性比较”

银行信贷
融资租赁
备注
1、融资结构
直接表内融资
间接融资，当期表外负债

2、负债结构
直接负债，偿付集中突出
长期或有负债，递延偿付

3、资产结构
自购资产，直线折旧
自有资产，加速折旧

4、资本结构
资金――资产
资产――资本运作

5、信用结构
占用自身信用
借用他人资信，递延偿付，不占资信

6、成本结构
投资成本＋财务成本
固定投资成本＋财务成本

7、偿还支付
偿付压力大，支付方式单一
递延偿付，减缓压力，边石油开采边偿付

8、税赋贡献
费用进成本，投资不能进成本
成本摊薄并合理列支，涵养税源

9、产权归属
自始至终资产都是企业自身的
租赁期间产权出租人所有，残值届满归自己

10、经营风险
以全部资源应对风险
以自身整体应对风险，“买卖不破租赁”

11、项目或标的选择
相对自由，受制专项信贷约束
自选、自定、自购

12、边际成本
固定成本＋财务费用
固定成本＋边际成本＋机会成本