国有子(分)公司、公司项目经理部对公司现款上缴管模版.docx

子（分）公司、公司项目经理部对公司现款上缴管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为严格公司与子（分）公司、公司直管项目经理部（以下简称各单位）之间资金清算，确保公司资金正常运转，规范各单位对公司现款上缴的管理，特制定本办法。
第二条 以下上缴款纳入年度现款上缴考核口径：
1、 按规定应上缴公司利润分配及所得税。
2、 按公司收益计取管理办法计算应上缴公司的收益。
第三条 以下各项上缴款作为现款上缴的统计范围，但不纳入年度上缴款考核指标。
1、 当年新增，当年应偿还公司财务部资金结算中心（以下简称资金中心）各类到期融资、逾期融资和账户透支。
2、 根据公司相关规定计算的资金占用费、手续费。
3、 其他应现款上缴公司的各项费用及代垫款。
第四条 现款上缴是指各单位以货币资金形式上缴本办法第二条、第三条所述款项的行为。其中公司直管及子（分）公司代管并履行公司指挥部职能的项目，各参建单位应上缴的收益由所管项目部代扣代缴。
第五条 现款上缴管理遵循 “按月预缴、季度结算、年终清算考核” 的原则。

第二章 现款上缴计划下达

第六条 各单位年度现款上缴额分别由公司财务部、工程经济部为主责部门进行计算，并按规定公布，作为各单位年度现款上缴额的依据。
第七条 每季初，公司财务部根据各单位应上缴公司收益、年度预算
应上缴公司利润分配和应偿还资金中心的各类到期、逾期融资、透支等，下达当季现款上缴计划。同时对上季度现款上缴情况进行结算，未完成上季度现款上缴计划的，未完成部分纳入当季现款上缴计划。
第八条 每年初，公司财务部根据各单位上年实际应上缴现款，对上年现款上缴完成情况进行清算考核。未完成年度现款上缴计划的，未完成部分作为次年度历史债务，纳入次年度现款上缴计划。

第三章 现款上缴汇缴方式、还款原则及顺序

第九条 子（分）公司现款上缴：
1、 根据结算业务需要，子（分）公司须在资金中心开设现款上缴专用账户（上缴户），各单位应根据公司下达的现款上缴计划，于每月月底前将该月应上缴现款通过银行汇缴。
2、 各单位上缴的现款，按照下列细目顺序依次偿还：
(1)、上年度欠缴款。
(2)、当年新增，当年应偿还资金中心各类到期融资、逾期融资和账户透支及资金占用费。
(3)、应现款上缴的各项费用及代垫款。
(4)、按公司收益计取管理办法计算应上缴公司的收益。
(5)、按规定应上缴公司利润分配及所得税。
3、 各单位上缴上条所列项目的资金按以下原则在各偿还细目之间进行分配：
(1)、偿还金额小于或等于最先偿还细目余额的，直接偿还；
(2)、偿还金额大于最先偿还细目余额的，首先偿还最先偿还细目，
超出部分，按照偿还顺序，偿还下一级细目，依次类推； 4、归还特定项目、特定用途的融资不受上述顺序和原则的限制。
5、公司资金中心于每月末按上述规定的顺序和原则开具“内部转账” 凭证从各单位现款上缴账户划款。
第十条 公司直管及子（分）公司代管项目经理部现款上缴
1、 公司直管项目部根据每季度上缴款计划，按月将款项汇至公司指定账户。
2、 凡是工程项目由子（分）公司代管并履行公司指挥部职能的，其自身上缴及代各单位上缴的收益，现款由代管项目直接上缴公司，但年度考核时作为该子（分）公司现款上缴考核范围。

第四章 现款上缴的统计与考核

第十一条 现款上缴统计截止时点为：季度为当季最后一个工作日，年度为次年1月31日。
第十二条 公司财务部按上述时点对各单位现款上缴完成情况进行统计，并按季通报现款上缴任务完成情况。
第十三条 公司统计考核各单位年度现款上缴情况时，各单位上缴的资金首先补缴上年度的欠缴款，其次保证本文第三条各项应缴款，剩余部分才是各单位当年实际现款上缴额。
第十四条 财务部应督促各单位按时上缴现款，对未完成当季现款上缴任务的，欠缴部分自次季度1日起，按人民银行1年期贷款利率计收资金占用费。

第五章 附 则

第十五条 本办法自2011年1月1日起实施，由公司财务部负责解
释。