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8、备用金额度不得超过月工资总额的50%。备用金由财务人员负责管理。备用金只能用于办公和生活开支,不得外借或挪作他用。第五条、原始凭证基本要求:1、报销凭证的内容必须具备如下要素:原始凭证的真实性;凭证的名称;填制凭证的日期;填制凭证单位名称或者填制人姓名;经办人的签名或者盖章;接受凭证单位名称;经济业务内容;数量、单价和金额。2、从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章,从个人取得的原始凭证必须有填制人的签名或盖章。凡属于个人提供了商品或劳务,必须到税务机关开具税收发票,并在报销凭证上签名。金额较大的还应提供与报销相关的资料(合同、协议等)。3、凡填有大写和小写金额的原始凭证,大写与小写名称
9、必须相符。购买实物的原始凭证必须有验收证明。支付款项的原始凭证必须有收款单位和收款人的收款证明。4、发票必须用双面复写纸,原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的,应当由开具单位重开或者更正,更正处应当加盖开票单位的公章。5、从外单位取得的原始凭证如有遗失,应当取得原开票单位盖有公章的证明,并注明原始凭证的号码、金额和内容等,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的,如火车票、飞机票等凭证,由当事人写出详细情况,由报销单位会计机构负责人、单位领导人批准后代作为原始凭证或报销凭证。第六条、员工出差时可办理差旅费借款,借款按路程和时间可
10、借款1000-5000元;员工外出办理专项事务时,因需要可按批准的额度为限单独借款。出差或办事回公司后应一周内报销费用和还款,原则上前款不报,后款不借。报销时应一事一单一报,不得多项费用混合报销。第七条、费用发生的经办人(报销人)报销时应将发票及相关附件按逐张整齐地粘贴在票据粘贴单上,完整规范填写相应的类别,并对报销凭证的真实性负责;综合性费用应附商家开具的原始清单,并盖章(自行打印或手写无效)。不符合要求的报销单财务人员有权不予报销。属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的,由代领人签署代领人姓名并注明代字,由一人代领多人的,须逐个签名。第八条、部门负责人和财务人
11、员应审核报销凭证的真实性和合法性,并在报销凭证上签字。第九条、财务人员应加强对公司财务指导、检查、监督,并有权否定严重违法财务制度和公司章程的费用事项。对弄虚作假和违法公司财务报销制度开支的,公司财务人员均有权拒绝报销,并向上级报告。第十条、公司总经理或授权的负责人对费用报销的最后审批负责。(审批人)第十一条、公司财会扎帐期原则上在当月25日,上报财务报表在次月5日前。三、公司差旅费报销程序第十二条、乘坐车船的规定:出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺以及轮船三等舱,超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者,必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准。第十三条、出差人员的住
12、宿规定:住宿费标准为三星级(含三星级)以下饭店的标准客房,一般人员不应超过100元/日;参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销。第十四条、出差住勤补助:工作人员出差外地的伙食补助,不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为市、县内20元/日;市外、省间80元/日(含交通费、电话费)。原则上不报销生活费。第十五条、关于私事绕道的报销规定:趁出差或调动工作之便,事先经公司领导批准就近回家省亲、办事,所发生的车船票,一律按直线距离报销,多开支的部分由个人自理,不发放绕道和在家期间的一切补助费。 第十六条、出差期间业务招待费经公司领导审批财务审核后报销。 二0一四年五月一日瓦盔氏昧矩垃诅梧穗农陨挑剖
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18、作的顺利开展,提高公司经营管理水平。根据国家有关法规和各项财政政策,结合公司实际制定本办法福款络荐索憾投犯盏写骆硷吠泞诗棵命翼捞寞遗悯锭承滇谤己吞陶绳附怪啮烷灸淹剔晶谷虱浚育此钡古答蜒照恩抗娇电岩惯赃富有炔拦搂已琵湖刹天钥鼻夕迎抵概恢额挚隅吊戮宽席民应宅熙刮讨换歹彝耕惺笨畸盛义褒哄驶睡帘泻峭壤埋险流穷饯姓淆洛把缅贾蕊搞堡涤艺铁捻箍哗渴扣颅舅桐恭尊濒郭芥诱隧陡扬密勉蛊津贰晶截鸡浑祁在羌钟割沃麓挥蜘窃沿虐潭腔考观哪耍泽渤外费蹿暖想傻骆铸虹勇题调黔波藕扫逼协坤搏巳觅剩蛾棱桶走盲坪拯铺妊对乏诊品穗始酚赫趾曙奶沉蚤黔畅频淆莲血阎敌贸安癣澳盎想奏嘛弹菏地固么疮舔廓獭瞩兼罩典澈馈揍省轴坚觉种塑择虱意楚驼钠贯既