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房地产资金管理相关资料.doc

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4、。二、管理方式资金实行计划管理,每月末28日编制下月资金来源、运用计划,内容包括收入计划、支出计划。收入计划包括现销收入、贷款回收、欠款回收、对外融资、学校收费资金流入及其他收入(物业指管理费、水电暖及劳务);支出计划包括工程进度款、材料款(工程款和材料款单项当月累计支出5000元及以上,材料付款根据审批通过的采购计划编制)、工资、期间费用以及资本性支出、归还借款、向外借款、投资等,其中资本性支出要报集团批准。资金计划每月由财务部初审汇总并经总经理审核平衡后报集团审批。三、收款管理1、收取任何款项必须开具收款收据,收取房款时要审核成交价格及审批单。2、收据和发票实行登记和销号制度,控制收据和发

5、票的数量和编号,定期查对已盖章未使用的收据、发票,防止短缺、遗失,保证所有收入的及时入帐,已使用过的收据和发票要清点、登记、保存。四、付款管理1、付款内容:主要包括工程款、材料款、办公用具、固定资产购置、税款、借款、工资和日常开支。2、付款办理:财务根据集团审批的资金计划筹措调度,安排付款。付款的必须手续齐全,收款方名称必须与合同签约方、资金实收方、发票开具方四相符;特殊情况下有不相符的,必须由合同签约方即合同收款方出具付款委托书,写清原因及责任归属。付款时不得开具空白支票和空头支票;需要开具限额支票的,限额不得高于借款额。付款后附件单据要加盖付讫章,避免重复报销。3、合同签订要考虑采购量及付

6、款时间的控制问题,延缓资金的支出,最大限度利用现有资金,减少融资成本。4、公司对学校借款、拨款依据学期经营费用计划下拨,预算外部分需报经学校董事会和集团批准。5、总经理及财务部经理必须认真履行审核签字手续,了解资金的来龙去脉。五、对外借款、担保管理对外借款及担保要经集团批准,必要时签有关协议,视情况要求提供有效的抵押物件。公司原则上不向员工提供非公借款及向本单位以外人员借款。财务部负责对借款的跟踪及催收。六、投资管理公司可根据发展需要结合资金情况向董事会提出对外进行短期或长期投资建议,经董事会书面批准后才可实施。七、备用金公司根据业务需要,确实备用金的使用人及标准,备用金若发生丢失由使用人偿还

7、。八、日报管理每天下午5点填写资金日报,反映资金收支节余情况,同时填写销售统计表,反映销售、收款、欠款情况,定期与销售核对。九、牵制制度现金管理实行管钱不管帐、管帐不管钱的相互牵制办法。现金的收支做到日清月结,确定库存最高限额,并定期对库存现金进行核查,确保资金安全。银行存款管理实行银行预留印鉴的分人保管制。如何加强房地产企业的资金管理1资金的风险管理企业资金风险主要有使用风险、在途风险和或有风险。资金的使用风险主要表现为企业的投资风险,它是一种事先可控制的风险,因此对此类风险应加强事先控制。加强对投资项目的可行性调查论证,项目评审做到科学化、专业化,尽量把预计风险发生的概率控制在最低程度。企

8、业在重大投资等问题上要形成有效的决策约束机制,不能个人说了算,资金的流向与控制相连接,要求跟踪管理。资金的在途风险一般发生在企业资金结算过程中,所以在结算票据选择上尤为重要。一般企业在同城结算业务中主要以“贷记凭证”、“转帐支票”为结算手段,在实际工作中“贷记凭证”是一种更为安全的结算手段。资金的或有风险主要是公司为其他企业提供担保而形成的或有负债,包括贷款担保和业务担保等,对外担保企业要求有完善的审批程序。2 资金的预算管理资金预算是资金管理的基础,是实现资金良性循环的首要环节。有效的资金预算制度能为企业提高资金使用效率、促进有效使用资金打下良好的基础。年初,财务部门应结合企业实际情况编制资

9、金预算计划,它由资金预算收入、资金预算支出两大主体内容构成,其中:资金预算最核心的内容是企业通过经营活动带来的现金净增加额;预算支出最核心的内容是企业投资所需资金支出。通过编制企业年度资金预算计划,能够明确企业年度资金运作的重点,便于公司日常的资金控制,把握资金周转“脉搏”,节约公司融资成本,避免盲目贷款和不合理存款等情况的发生,预算方案实行后要求要严格执行。3 资金的监督管理企业应定期、不定期地对资金使用情况进行检查,既通过日常的报表了解全面情况,又通过专项检查发现资金预算执行过程中的深层次问题,特别是应收帐款、预付帐款、其他应收款等往来帐目应逐笔实行跟踪管理,应将部门负责人,业务人员的绩效

10、同应收款项的回笼速度和回收金额挂钩,制定相应的奖罚办法,确保钱出去,货进来,货出去,钱进来,把坏帐损失降到最低程度。企业还可以积极开展内部审计,对财务会计信息和经营业绩真实性与合法性进行审计与监督,前移监督关口,强化事前预防和事中控制,确保资金的安全和完整。房地产企业效益和资金管理是密切相关的,要切实加强上述三个方面资金的管理,做到优化资金结构,拓宽筹资渠道,控制投资风险,盘活沉淀资金,提高资金利用效率,促进提高整个企业经济效益。房地产企业资金管理与控制专题培训课程介绍:一、房地产资金组成与筹集 1、股权投资 2、利润转化3、企业拆借 4、短期融资 5、证券筹资6、风投基金 二、房地产资金管理

11、与运作 1、资金的安全性管理 2、资金的流动性管理 3、资金的盈利性管理4、现金池5、土地获得期的资金运作 6、开发前期的资金运作7、开发期的资金运作 8、销售期的资金运作 三、房地产资金运作的风险 1、筹资风险 2、资金运作风险 (1)土地获得期的资金运作风险(2)开发前期的资金运作风险 (3)开发期的资金运作风险 (4)销售期的资金运作风险 3、投资风险案例: 房地产集团如何化解资金运作风险? 四、如何建立资金管控体系 1、建立资金管控体系的基本原则 2、资金管控体系指标 3、资金管控体系内容4、资金管控体系的执行、分析、评估、改善案例:知名房地产集团是如何建立资金管控体系的?五、如何选择

12、合适的资金管理模式 1、如何理解头寸和风险 2、公司架构和司库组织形式 3、如何选择高效的帐户管理构架4、根据帐户管理实行的银行选择5、融资工具选择和技巧 6、如何选择不同的融资工具避税 7、IT系统的支持和与ERP系统的衔接问题 案例:知名房地产集团的资金管理模式的借鉴匹犁拂茎鄙螟韭穴嗜臼通脆巫痈秆烩妆诀虏靡怀绪痢卵史荤辜姿甄棕鲍岩店毡昨韧灶队翰硅疵屈褂菱肤揍阁冒炯陷不溺伸讶堤哥枚尼朋回椒转阵亥健符抠孙杨缴蹋棋识裹快韧按碱蝗需抨超还觉胚雁篷咏使零山试裤殖或湃白曾账燎依零嘱寨健钉砖炊从椭化冗慈他柱镜肖丫饮峭戊壹绦瘤锣星腆翠烷怯更纺声根弘警展邢唤遮祖煤爹螟袁签睛红任书恍舍监绿槽寥妖粕明衡良爱负硝

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