发票报销管理制度.doc

发票报销管理制度第一章 总则第一条 为了加强发票报销管理，确保发票报销真实、合法、手续完备、及时，特制定本制度。第二条 本制度所指发票包括：费用类、材料类、建安类、固定资产类发票。第三条 本制度适用于集团投资公司及各子公司。第二章 发票类别及报销流程第四条 预算内材料类发票审报流程（子公司适用）：财务会计审核财务经理审核总经理审批业务经办人部门负责人审核第五条 预算内固定资产类（含低值易耗品）发票审批流程1、子公司适用：行政经理审核财务经理审核总经理审批业务经办人部门负责人审核 2、投资公司适用行政总监审核财务经理审核集团财务负责人审核业务经办人部门负责人审核董事长审批第六条 预算内有固定标准的费用类发票审报流程 1、子公司适用：经手人部门负责人审核财务会计审核总经理审批 2、投资公司适用：经手人部门负责人审核财务会计审核董事长审批 3、通讯费由会计审核后直接报销。第七条 预算内其它费用类发票审报流程 1、子公司适用：财务会计审核财务经理审核总经理审批业务经办人部门负责人审核 2、投资公司适用：集团财务负责人审核会计审核财务经理审核业务经办 人部门负责人审核董事长审批 第八条 预算外所有费用发票审报流程 1、子公司适用：财务经理审核分管副总审核业务经办 人部门负责人审核董事长审批总经理审核总经理审核业务经办 人部门负责人审核2、 投资公司适用：董事长审批财务经理审核集团财务负责人审核业务经办 人部门负责人审核第三章 发票审报要件第九条 有经济合同的，发票及其附件所载的各项内容必须与经济合同的各项内容相符，即发票中公司名称、税号、地址、开户银行、账号、货物名称、计量单位、数量、单价、金额等与经济合同必须相符。第十条 材料类发票：所附入库单、供货合同或协议（零散采购除外）等相关资料必须齐全。且收款人与发票供应商、合同供应商为同一人。第十一条 固定资产类（含低值易耗品）发票：经行政经理签字确认的入库单、请购报告批文等相关资料必须齐全。如收取质量保证金的，必须在货款中扣除到位。第十二条 费用发票审批应具备的手续和要求：所有发票报销，必须由经手人上级主管领导签字审核，方能按照以上流程予以报销，各子公司财务经理经手发票由子公司会计审核、集团财务负责人审批；各子公司总经理经手发票由各子公司会计、财务经理审核，经董事长签字审批后，在各子公司财务予以报销。第四章 相关人员责任第十三条 发票审报各环节人员的责任：（一） 经办人：应对报销发票负责，一经查出虚假发票，除追回该款项、赔偿给公司带来的损失外，性质恶劣的，报请公司另行处理；（二） 部门负责人：对本部门发生的费用及票据具有控制、监管职责，以及对所审核票据的真实性、准确性负责，一经查出有问题的票据，承担管理责任；（三） 财务审核人员；核对票据与附据金额，审查手续的完备性，费用列支项目的合理性，金额计算的准确性，对应审出而未审核出票据问题的，一经查出，承担损失的全部责任；（四） 批报人：公司授权委托人根据相关财务制度，审查票据的合法、合理性、手续完备性，计算准确性，并对未按财务制度批报的票据、审计出的问题，承担全部责任；第五章 附则第十四条 本制度解释权归集团财务部，监督权归集团财务部、审计部。第十五条 本制度自颁布之日起试行期三个月，前期相关规定同时废止，未尽事宜另行补充。颁发日期：二O一一年三月二十三日苗木供应合同书甲方：乙方：周至县哑柏镇绿星苗圃经甲乙双方协商同意， （以下简称甲方）从周至县哑柏镇绿星苗圃（以下简称乙方）购买银杏苗木，（用于渭政办发2010205号文件，渭南市区绿化），并就相关事宜达成以下协议：一、 苗木数量： 二、 苗木规格：胸径15cm以上，主干通直，树头完整，枝条匀称、丰满，无病虫害，树形美观。三、 苗木价格：每株计人民币四、 该价格包括：苗木费、挖掘费、包装费、装车费、拉运费五项。合计人民币（ ）五、 付款方式：任务完成后，10日内一次付清。六、 有关事项：1、 土球规格：苗木所带土球直径1.2米以上，厚度60cm以上，卸车前完整不破裂。2、 包装规格：土球包装腰带无间隙宽度12cm以上，纵扎草绳间隙在2cm以下。绳杆高度40cm，缠冠高度2米。3、 所有苗木必须是播种培育，均为本苗圃苗木，严禁从外省、外地调动，由此产生的不良后果，由乙方负责。4、 乙方必须按照甲方时间、地点、数量要求按时送苗。（送苗地点，渭南市城区）并保证我县任务完成居全市前三名。5、 苗木结算数量以接收方接收单上的数据为准，因不符合合同条款中苗木规格要求的，接收方拒绝接收的苗木由乙方自行处理。六、本合同未尽事宜，甲乙双方同意协商解决。七、合同条款违约，造成经济损失，由造成损失方全额赔偿。八、本合同一式两份，甲乙双方各执一份，自签字盖章之日起生效 二0一0年十二月