财会制度标准通用模板.doc

二、财务制度模板

财务管理制度是公司企业实施经营管理活动的制度保障，在实际工作中起着规范、指导作用，要依据国家现行有关法律、法规和财会制度，并结合公司具体情况制定。现举例如下。

序号
项目
说明
一
总则
严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整
二
财务工作岗位职责
财务经
理职责
1.对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时，负责选拔、培训和考核财会人员
2.贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度；同时，负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核
3.进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益
4.其他相关工作
财务主
管职责
1.管理公司的日常财务工作
2.对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见
3.对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核
4.公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等
5.严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务
管理
6.参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查
7.组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核
8.负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁
9.参与价格及工资、奖金、福利政策的制定
10.完成领导交办的其他工作
序号
项目

说明
二
财务工作岗位职责
会计
职责
1.按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时
2.发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报
3.会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作
4.完成部门主管或相关领导交办的其他工作
出纳
职责
1.建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证
2.严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库
3.对每天发生的银行和现金收支业务做到日清月结，及时核对，保证账实相符
三
现金
管理
制度
1.所有现金收支由公司出纳负责
2.建立和健全“现金日记账”簿，出纳根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，日清月结，账实相符
3.库存现金超过5000元时必须存入银行
4.出纳收取现金时，须开具一式四联的“现金收支表”，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联
5.任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准。借款人要在出差回来或借款后3天内向出纳还款或报销
6.收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销
四
支票
管理
1.支票的购买、填写和保存由出纳负责
2.建立和健全“银行存款日记账”簿，出纳根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，每天结出余额
3.出纳收取支票时，须开具一式四联的“支票回收登记表”，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联
4.支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出
5.所开出支票必须封填收款单位名称
6.所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章
五
印鉴的
保管
1.银行印鉴必须分人保管
2.财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管
六
现金、银行存款的盘查
1.每周完成出纳工作后，出纳将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况编制成“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金、由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月月底进行定期对账盘查
2.根据银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单的余额，出纳进行核对，对未达账项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对
3.其他依据相关会计制度及法规执行

二、财务管理流程

财务部门是企业的核心部门之一，财务部各项工作的执行效果，直接决定管理者能否做出正确决策，影响企业其他部门的工作进程。为了让财务部门的工作更加快速高效，就要用流程进行管理。下面是某企业常用的财务管理流程，仅供参考。

（一）财务预算工作流程

（二）费用报销管理流程

（三）应收账款管理流程

（四）内部财务审计工作流程

三、研发管理流程

新产品研发对企业产品发展方向，产品优势、开拓新市场、提高经济效益等方面起着决定性作用。下面提供几个简单的基本产品研发相关流程，以供参考。

（一）产品研发基本流程

产品研发基本流程说明
流程节点
责任人
工作说明
1
研发
需求
市场部、销售部、研发部等
根据工作需求，整理汇总研发需求，提交研发部
2
立项
产品
研发部
将研发需求进行汇总，提出产品研发项目申请
组织
评审
研发经理
组织各相关部门，包括研发部、工艺部、生产部、质量部、总经理等召开小组会议，评审研发项目的可行性及风险等，并制作产品评估报告
审批
总经理
对产品评估报告的各项要点进行决策，审批。通过，同意产品立项，可以进入下阶段；不同意则退回，取消或修正
3
制订研
发计划
产品
研发部
将新产品做进一步规划，成立项目组，制定项目计划和时间表，确定产品规格等，并制作项目规划书
评审
研发经理
审查项目规划书的各项要点，通过则进入下一阶段，不同意则退回研发部修正
4
技术及工作图设计
产品研
发部
1.进行产品的总体和细节的技术设计、产品设计与产品规格的比较分析、技术验证、样品制作准备等
2.在技术设计的基础上完成供试制(生产)及随机出厂用的全部工作图样和设计文件
3.形成相关设计报告
评审
研发经理
对技术设计的各项设计报告分别进行设计审查。同意则进入下一阶段，不同意则取消或退回修正
5
试制
生产部
研发部
1.样品试制
2.小批试制
6
测试
验证
生产部
质量部
在试制的新产品进行各种全面的性能测试检验，项目负责人视实际情况，进行安全性测试、可靠性测试等
改进
修改
研发部
对产品设计进行检讨与修改
7
确认
确认产品是否符合使用要求与法规要求。
组织
评审
研发经理
对最终确认的新产品进行全面评审
审批
总经理
审批并签字
8
产品
认证
申请
专利
总经办
在完成样品试制和小批试制的全部工作后，按项目管理级别申请产品认证（鉴定）。只要对新产品从技术上、经济上作全面的评价，以确定是否可进入下阶段试制或正式投产。在新产品鉴定后一个月内，办理完新产品证书的报批手续
9
批量
生产
生产部
研发部确认，总经办做好产品认证及专利申请等工作后，制定“批量生产计划”，执行大规模批量生产作业。正式生产后由研发部提供后期技术支持，其他部门相互协调、配合
10
资料
存档
研发部
将所有研发资料以及技术资料验收并存档

（二）产品研发立项与策划流程

产品研发立项与策划流程说明
流程节点
责任人
工作说明
1
立项准备
研发部
根据研发预算经费，同时收集信息，准备立项所需相关文件
提供信息
相关
部门
向研发提供相关信息，或者提出研发需求
2
分析研究
研发部
汇总分析相关信息，为下一步做好准备
3
项目过程
策划
研发部
主要编写产品开发和设计计划，包括成员组成、计划工作进度等，拟定产品开发时间表
评审
研发经理
组织相关部门和人员进行评审
审批
总经理
审批项目计划书，批准则通知研发部实施研发
4
项目要求
策划
研发部
进行初步的设计及测试，确认设计可行性
5
产品研发项目策划报告
研发部
撰写产品研发项目策划报告
评审
研发
经理
组织评审策划报告
6
撰写产品
设计/技术任务书
研发部
撰写产品设计/技术任务书。撰写产品设计/技术任务书
评审
研发
经理
组织评审设计任务书
审批
总经理
组织评审设计任务书，批准则通知研发部实施
7
实施研发
研发部
按照项目策划报告和计划进行研发活动