财务报销流程图.doc

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乐湾国际实验学校项目部
财务报销流程图
流程图
说明
权责部门
报销人填写“费用报销单”并粘贴“原始凭证单据”
财务部负责人 复核

项目总经理审批
出纳审核付款
入账结束
单据齐全
Y
N

项目负责人审批

1、如果没有特殊原因在取得票据三天内填写“费用报销单”进行报销。
2、报销人要按照规定认真填写“费用报销单”。所填写的项目为：日期、用途、金额、合计、金额大小、报销人等。
3、如果是报销交通费的在“费用报销单”上注明乘车路线。
4、发票、报销原始单据贴贴在粘贴单上，最后粘贴“费用报销单”。
5、若有要事说明则备注填写。
相关部门人员
1、相关人员提交给项目负责人审核签字。
2、项目负责人必须对以下方面进行审核：
1）费用产生的原因及真实性；
2）费用的合理性；
3）票据及单据的规范性；
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报
3、若有要事说明则备注填写。
项目负责人
1、财务部门人员要仔细审核报销人填写格式是否符合要求。
2、仔细审核报销人的金额和计算是否正确。
3、审核有无报销人和负责人的签名。
4对不符合上述要求的“费用报销单”则退回报销人。
财务部门
1、项目总经理接到“费用报销单”后首先关注是否有直线负责人和财务人员的签名。
2、若有直线负责人和财务人员签名则审阅内容。
3、若同意报销则在报销单上写“同意报销”并签字。不同意则退回给财务人员交给报销人。
项目总经理
1、出纳需要先关注有无项目总经理签字同意报销。
2、仔细审核报销人金额填写计算是否正确。
3、出纳随后签名根据“费用报销单”总金额支付给报销人。

财务部出纳

出纳审核付款

项目负责人审批
结束
乐湾国际实验学校项目部
借款/借支单流程图
流程图
说明
权责部门
借款人填写“借款单”

项目总经理审批
出纳审核付款
结束

项目负责人审批
借支人填写“借支单”

项目负责人审批
出纳审核付款
结束

1、借款人要按照规定认真填写“借款单”。所填写的项目为：日期、部门、借款原因、金额、借款人等。

相关部门人员
1、相关人员提交给项目负责人审核签字。
2、项目负责人必须对借款原因进行审核；
若发现不符合要求，立即退还给借款人。
项目负责人
1、项目总经理接到“借款单”后审核借款原因及金额。
2、若同意借款则在“借款单”上签字。不同意则退回给借款人。
项目总经理
1、出纳需要先关注有无项目总经理签字同意借款。
2、仔细审核借款人金额填写是否正确。
3、出纳随后签名并根据“借款单”金额支付给借款人。

财务部
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1、借支人要按照规定认真填写“借支单”。所填写的项目为：日期、部门、借支事由、金额、借支人等。

相关部门人员
1、相关借支人员提交“借支单”给项目负责人审核签字。
2、项目负责人必须对借支事由进行审核；
若发现不符合要求，立即退还给借支人。
项目负责人
1、出纳需要先关注有无项目负责人签字同意借支。
2、仔细审核借支人金额填写是否正确。
3、出纳随后签名并根据“借支单”金额支付给借支人。

财务部

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