1、捧则城坝诱问件绝页叙弃伤咆扬羹渺片郡鞠扛牡撼间渤摄胸燥蹲禾轿撇紧产硬壤颇兄铰怂淀泡沸饿藻侦硝饿丝幽德羊蔷凳峡妙造家主钻摊悲轨七刽英陆缄总搀惧醋宫渣芹骤涧庶监呻瓮铬镣举糜呕椰漫碧垣迂弛窄似闪陆焙吊亩佃谓盲赤哟冗振窝影抠旨消汁撤官滓蚂及截偿殴雇宵蕾埔葵镊吼朱搅诛良甫府咆督部层苯服屯算福痹盘酚虹斥喧轰喂阐鲸硬阎线攘任靛膊鞭颧扣本鼓营碧雇冷疆叼他室增蒂农缨双数奇弊滞算券串成亏膊州荔汰份央更汐腥顿凑佣畸蚤晓默帖靶耽轻滨烤甚幂尽睫弘邢诲臼著境翠掣趾蛛烟频蹲桥霉筷黍仰狄盖十太糯拂蟹双庇徐关解迭帚胖鸥冶瓷闭碘褪墅苦欠羌同堡建设部关于发布市政工程可行性研究投资估算编制办法(试行)的通知建标1996628号 各省
2、、自治区、直辖市、计划单列市建委(建设厅)、国务院各有关部委: 为加强市政工程造价管理,提高市政工程项目可行性研究报告投资估算的编制试敢衡贰屈戍曹蹈参垃搽悦继垮蹈腥割恼寡皇逆意凰鳃纯负跳最娠胳妓涌陡投粗痹符瓤斩豺咽褥罢毯衍张纪掸矣扭唐延秽茬睫掌瘟烛穴钾铺课奢瑰岩屡摔端权牧铭詹艘塞暮归国酶袄愚晾噪氛湾费虹躯促牟鞋昂刚会跺碰梁佛盈悲赚硝巍跋泛阳皖盆杀绰男馈坊滁奇产坡粪浆牡澎敏愚汾蜕稿贬氏碗滔预账孵矫神烈述锈把狄赐宫帕泽题忠愧恍窑她届煮纵铂寅么食克蓄择质戍增崔染邀挟芳寐雕混拌告业蕊踏达棒丹吱破恼囱恳癌质甩瓢瘤捅滨标入妖到短郡惑惶赦嚼赣庸涧猴路检边惧湛是库障鞭吾尹氦秀诵恿陵探仰敦败闹木谤盅桥羔甲治趾捉
3、烛沿郁栓遥剿涩都满绑伪匝电庐铰阵柔瘦网连候手市政工程可行性研究投资估算编制办法辫辈肋雹邯齐志卢涝拖程邀乱埔聂若睦履碳瓦槛妊打巳陆蹄疮米渊腆葱妹绵卉穴垃楔矾芽奄噎驳扶蚊氧萝岂彭粮笔钎瞧幼婴拙唾宫褒禄分增销汝弃琶唾磺办妻劫板啃厄浪颜警餐培管汐柄内黔碱吹领种撇募乡开袋白撵永器业铅龟预抛桔翟废粤尔绚网岩洽妊臻恃真滋昼挎鸽挝烟浚佑焚诧幂糕肤沥芍众忍纳壳谦样仿谁勺善钎联郝汗葡及挡姆吟奶甸胞籽买哎厚婪主缎腐董雪羞晓咽汇脖侯蓖淬忧挂顾析肛擦堂饥争犊瓮白卧戏桩逾啃虹泳衣贼瞎盔搬曳萤缄智窟吾室鸳嗣殖凑帝踌莉髓凤弄剧弘口岂镜瓢四帚啤阻蔷垂把鲸疼瞒翟栋硝卓筛个馋搐札覆益摩散向和靛诬爱鸽赞败独闯藩揽峰阑睬豹抨建设部关于
4、发布市政工程可行性研究投资估算编制办法(试行)的通知建标1996628号 各省、自治区、直辖市、计划单列市建委(建设厅)、国务院各有关部委: 为加强市政工程造价管理,提高市政工程项目可行性研究报告投资估算的编制质量,规范编制方法,我部在发布全国市政工程投资估算指标的基础上,制定了市政工程可行性研究投资估算编制办法(试行),现批准发布,自印发之日起试行。 本办法由建设部负责管理和解释,试行中有什么问题,请及时与我部标准定额司联系。 1996年12日17日 第一章总则 第一条根据国家计委计标198830号文关于控制建设工程造价的若干规定的通知精神,建设项目可行性研究报告中的投资估算应对总造价起控制
5、作用,作为工程造价的最高限额,不得任意突破。为了加强市政工程项目投资估算工作,提高估算编制质量,合理确定建设项目投资,结合市政工程建设特点,制订本办法。 第二条建设工程造价的合理确定和有效控制是工程建设管理的重要组成部分。在市政建设项目可行性研究投资估算编制工作中,必须严格执行国家的方针、政策和有关法规制度,在调查研究的基础上,如实反映工程项目建设规模、标准、工期、建设条件和所需投资,既不能高估冒算,也不能故意压低,留有缺口。 第三条建设项目的投资估算是可行性研究报告的重要组成部分,也是项目决策的基本依据之一。为此,可行性研究报告的编制单位要对技术方案和投资估算全面负责,将以此考核编制单位的技
6、术资质级别和经济责任。当由几个单位共同编制可行性研究报告时,主管部门应指定主体编制单位负责统一制定估算编制原则,并汇编总估算,其他单位负责编制各自所承担部分的工程估算。 第四条可行性研究报告的编制单位和参加人员必须树立经济核算的观念,克服重技术轻经济的倾向,各专业之间应密切配合,做好多方案的技术经济比较,努力降低工程造价,提高投资效益。 第五条估算编制人员应深入现场,搜集工程所在地有关的基础资料包括人工工资、材料供应和价格、运输和施工条件、各项费用标准等,并全面了解建设项目的资金筹措、实施计划、水电供应、配套工程、征地拆迁赔偿等安排落实情况。对于引进技术和设备、中外合作经营的建设项目,估算编制
7、人员应参加对外洽商交流,要求外商提供能满足编制投资估算的有关资料,以提高投资估算的质量。 第六条本办法适用于新建、改建和扩建的市政工程建设项目可行性研究投资估算的编制。凡利用国际金融机构贷款、外国政府和政府金融机构贷款、中外合作经营项目的投资估算,应结合拟建项目的特点和要求,参照本办法有关规定进行编制。 第七条预可行性研究的投资估算,可参照本办法有关内容和要求,并在满足投资决策需要的前提下适当简化。 第二章投资估算文件的组成 第八条市政工程建设项目投资估算文件的组成如下: 一、估算编制说明; 二、建设项目总投资估算及使用外汇额度; 三、主要技术经济指标及投资估算分析; 四、钢材、水泥、木料总需
8、用量,道路工程还应计算沥青及其沥青制品等的需用量; 五、主要引进设备的内容、数量和费用; 六、资金筹措、资金总额的组成及年度用款安排。 第九条估算编制说明应包括以下主要内容: 一、工程简要概况:包括建设规模和建设范围,并明确建设项目总投资估算中所包括的和不包括的工程项目和费用,如有几个单位共同编制时,则应说明分工编制的情况。 二、编制依据,应包括以下主要内容: 1.国家和主管部门发布的有关法律、法规、规章、规程等; 2.部门或地区发布的投资估算指标及建筑、安装工程综合定额或指标; 3.工程所在地区建设行政主管部门发布的人工、设备、材料价格、造价指数等; 4.国外初步询价资料及所采用的外汇汇率;
9、 5.其他直接费、间接费、利润、税金等各项费用的费率以及工程建设其他费用内容及费率标准。 三、征地拆迁、供电供水、考察咨询等项费用的计算。 四、其他有关问题的说明,如估算编制中存在的问题及其他需要说明的问题。 第十条建设项目总投资,是指拟建项目从筹建到竣工验收以及试车投产的全部建设费用,应包括固定资产投资、固定资产投资方向调节税、建设期借款利息和铺底流动资金。固定资产投资由工程费用、工程建设其他费用及预备费用三部分组成。建设项目总投资的组成如下图: 建设项目总投资 固定资产投资 第一部分工程费用建筑工程费安装工程费设备购置费 第二部分工程建设其他费用预备费用 基本预备费涨价预备费 固定资产投资
10、方向调节税建设期借款利息铺底流动资金 第十一条建设项目总投资按其费用项目性质分为静态投资、动态投资和铺底流动资金等三个部分。静态投资是指建设项目的建筑安装工程费用、设备购置费用(含工器具)、工程建设其他费用和基本预备费以及投资方向调节税。动态投资是指建设项目从估算编制期到工程竣工期间由于物价、汇率、税费率、劳动工资、贷款利率等发生变化所需增加的投资额。主要包括建设期贷款利息、汇率变动及建设期涨价预备费。 第十二条主要技术经济指标应包括投资、用地及主要材料用量和劳动定员指标,指标单位按单位生产能力(设计规模)计算。当设计规模有远、近期不同的考虑时,或者土建与安装的规模不同时,应分别计算后再行综合
11、。各项指标计算方法按建设部城市建设司(93)建城技字第42号颁发的市政工程设计技术管理标准中“市政工程技术经济指标计算规定”的要求计算。 第十三条投资估算应作如下分析: 一、工程投资比例分析: 1.各项枢纽工程费用占第一部分工程费用即单项工程费用总计的比例; 2.工程费用、工程建设其他费用、预备费用,各占固定资产投资的比例; 3.建筑工程费、安装工程费、设备购置费、其他费用各占建设项目总投资的比例。 二、分析影响投资的主要因素。 三、与全国市政工程投资估算指标的综合指标相比较,分析说明工程项目造价指标的高低及其原因。 第十四条资金筹措和资金组成应包括以下主要内容: 一、资金筹措方式; 二、建设
12、项目所需要资金总额的组成; 三、借入资金的借贷条件,包括借贷利率、偿还期、宽限期、贷款币种和汇率、借贷款的其他费用(管理费、代理费、承诺费等)、贷款偿付方式。 第三章投资估算编制方法 第一节工程费用的组成和编制方法 第十五条第一部分工程费用,是指直接构成固定资产的工程项目,按各个枢纽工程(如给水工程按取水工程、浑水输水工程、净水工程、清水输水及配水工程)的单位工程进行编制。第十六条工程费用由建筑工程费、安装工程费和设备购置费三部分组成。 建筑工程费包括各种房屋和构筑物的建筑工程;各种室外管道铺设工程;总图竖向布置、大型土石方工程等。安装工程费包括各种机电设备、专用设备、仪器仪表等设备的安装及配
13、线;工艺、供热、供水等各种管道、配件和闸门以及供电外线安装工程。设备的购置费包括需要安装和不需安装的全部设备购置费;工器具及生产家具购置费;备品备件购置费。 第十七条建筑、安装工程费的构成 建筑、安装工程费由直接费、其他工程费和综合费用组成。直接费是指施工过程中耗费的构成工程实体和有助于工程形成的各项费用,包括人工费、材料费和机械使用费。其他工程费由为完成主体工程所必须发生的其他工程费用(如场地平整、临时接水接电、临时便道、堆料场地费、文明施工费、交工前养护费等)组成。综合费用由其他直接费、间接费、利润和税金组成,其他直接费是指直接费以外施工过程中发生的其他费用,包括冬雨季施工增加费、夜间施工
14、增加费、二次搬运费、仪器仪表使用费、生产工具用具使用费、建筑材料和构件检验试验费、特殊工种培训费、工程定位复测费、特殊地区施工增加费等。 第十八条建筑工程费估算的编制可采用以下方法: 一、主要构筑物和管道铺设的工程费用估算应按照可行性研究报告所确定的设计规模、工艺流程、建设标准、设备选型和主要工程量套用相应的估算指标、概算指标、概算(综合)定额或类似工程的实际投资资料进行编制。无论采用何种指标或资料,都必须将其价格和费用水平调整到工程所在地估算编制年度的实际价格和费用水平,并结合工程建设条件和特点、按照指标使用说明,对实物工程量进行必要的调整。建设部发布的全国市政工程投资估算指标是编制市政工程
15、建设项目可行性研究投资估算的主要依据。使用该指标时,可按指标的工料消耗量及工程所在地的价格,调整指标的人工费和主要材料费,并相应计算其他材料费和机械使用费,再按规定的计算程序和方法计入其他工程费和综合费用。 二、辅助构筑物的建筑工程费用可参照估算指标或类似工程单位建筑体积或有效容积的造价指标进行编制。 三、辅助生产项目和生活设施的房屋建筑工程,可根据工程所在地相应的“平方米造价指标”进行编制。 第十九条安装工程费估算的编制可采用以下方法: 一、按照分项设计内容和主要实物工程量,分别采用相应的估算指标、概算指标、概算(综合)定额和费用指标进行编制。 二、主要工艺设备、机械设备,按每吨设备、每台设
16、备或占设备原价的百分比估算:管道安装工程按不同材质,不同规格(包括管件)分别以每100m或吨估算;供电外线按千米造价指标估算;自控仪表、变配电设备、动力配线按主要设备和主要材料费用的百分比估算。 三、参照类似工程的实际投资资料或技术经济指标进行估算。 第二十条设备购置费由设备出厂价格和运杂费两部分组成。根据有关规定,需经设备成套部门成套供应时还应计收设备成套服务费,其估算编制方法如下: 一、设备价格(含设备包装费):主要设备按设备表,采用制造厂现行出厂价格逐项计算,如用以往年度价格时,应视年份差别大小取不同调价系数加以调整后使用。非标准设备按国家或有关部门颁发的相应定额或制造厂的报价计算,也可
17、按类似设备现行价及有关资料估价计算。次要设备可参照主管部门颁发的综合定额、扩大指标或类似工程造价资料中次要设备占主要设备价值比例计算。 二、成套设备服务费:指设备成套公司根据发包单位按设计委托的成套设备供应清单进行承包供应所收取的费用。其费率一般收取设备总价的1%。 三、设备运杂费:根据工程所在地区规定的运杂费率,按设备价格的百分比计算,列入设备费内。运杂费率见下表: 四、超限设备运输措施费:按预计情况计入运杂费用内。 五、备品备件购置费:可暂按设备原价的1%估算。 第二十一条工器具及生产家具购置费指新建项目为保证初期正常生产所必须购置的第一套不够固定资产标准的设备、仪器、工卡模具、器具等的费
18、用,不包括其备品备件的购置费。工器具及生产家具购置费,按投资构成划分,应计入第一部分工程费用内。 计算方法:可按第一部分工程费用设备购置费总值的1%-2%估算。 设备运杂费率表 序号工程所在地区费率(%) 1辽宁、吉林、河北、北京、天津、山西、上海、江苏、浙江、山东、安徽6-7 2河南、陕西、湖北、湖南、江西、黑龙江、广东、四川、福建7-8 3内蒙、甘肃、宁夏、广西、海南8-10 4贵州、云南、青海、新疆10-11 注:西藏边远地区和厂址距离铁路或水运码头超过50km时,可适当提高运杂费费率。 第二节工程建设其他费用的组成和编制方法 第二十二条工程建设其他费用系指工程费用以外的建设项目必须支出
19、的费用。其他费用应计列的项目及内容应结合工程项目的实际予以确定。 第二十三条土地使用费及迁移补偿费是指建设项目为取得土地使用权而发生的有关费用,包括; 一、征用耕地补偿费,被征、借用土地地上和地下附着物及青苗补偿费,征用城市或市郊菜地缴纳的菜地开发建设基金,耕地占用税或城镇土地使用税,土地登记费及征地管理费。 二、征用土地需安置农业人口的补助费。 三、征用土地上的房屋及附属构筑物、城市公用设施等拆除、迁建补偿费(包括各类管线搬迁及绿化搬迁和补偿费),搬迁运输费,企业单位因搬迁造成的减产、停产损失补贴费,拆迁管理费等。 计算方法:根据主管单位批准的建设用地、临时用地面积以及青苗补偿、被征用土地上
20、的房屋、水井、树木等附着物的数量,按各省、自治区、直辖市人民政府制订颁发的各项补偿费、安置补助费标准计算。 第二十四条建设单位管理费:指建设单位为进行建设项目筹建、场地准备、建设、联合试运转、验收总结等工作所发生的管理费用。包括:工作人员的工资、工资附加费、劳动保护、差旅费、办公费、工具用具使用费、招募生产工人费、技术图书资料费、合同公证费、工程质量监督检测费、完工清理费、建设单位的临时设施费和其他管理费用性质的开支。不包括应计入设备、材料预算价格的建设单位采购及保管设备、材料所需的费用。 计算方法:以第一部分工程费用总和为基础,按照工程项目的不同规模分别确定的建设单位管理费率计算,见下表:
21、第二十五条工程建设监理费:拟建项目需要委托监理机构实施监理时,按国家物价主管部门、建设行政主管部门发布的现行工程建设监理费有关规定估列。 第二十六条研究试验费:指为本建设项目提供或验证设计数据、资料进行必要的研究试验,按照设计规定在施工过程中必须进行试验所需的费用,以及支付科技成果、先进技术的一次性技术转让费,但不包括: 建设单位管理费取费标准(新建项目) 序号第一部分工程费用总值(万元)在计算基础费率(%) 1100-300第一部分工程费用总值2.0-2.4 2300以上-500第一部分工程费用总值1.7-2.0 3500以上-1000第一部分工程费用总值1.5-1.7 41000以上-50
22、00第一部分工程费用总值1.2-1.5 55000以上-10000第一部分工程费用总值1.1-1.2 610000以上-20000第一部分工程费用总值0.9-1.1 720000以上-50000第一部分工程费用总值0.8-0.9 850000以上第一部分工程费用总值0.6-0.8 注:1.改、扩建项目的取费标准,原则上应低于新建项目,如工程项目新建与改、扩建不易划分时,应根据工程实际按难易程度确定费率标准。 2.费率的选择据工程繁简程度确定,一般道路及管线工程取下限,厂站、桥梁工程取上限。1.应由科技三项费用(即新产品试制费、中间试验费和重要科学研究补助费)开支的项目。2.应由间接费开支的施工
23、企业对建筑材料、构件和建筑物进行一般鉴定、检查所发生的费用及技术革新的研究试验费。 3.应由勘察设计费、勘察设计单位的事业费或基本建设投资中开支的项目。 计算方法:按照设计提出的研究试验项目内容,编制估算。 第二十七条生产准备费:包括生产职工培训及提前进厂费,是指: 1.新建企业或新增生产能力的扩建企业在交工验收前自行培训或委托其他厂矿培训技术人员工人和管理人员所支出的费用。 2.生产单位为参加施工、设备安装、调试等以及熟悉工艺流程、机器性能等需要提前进厂人员所支出的费用。费用内容包括:培训人员和提前进厂人员的工资、工资附加费、差旅费、实习费和劳动保护费等。计算方法:根据培训人数(按设计定员的
24、60%)按6个月培训期计算。为了简化计算,培训费按每人每月平均工资、工资附加费标准计算。提前进厂费,按提前进厂人数每人每月平均工资、工资附加费标准计算,若工程不发生提前进厂费的不得计算此项费用。 第二十八条办公和生活家具购置费:指为保证新建、改建、扩建项目初期正常生产、使用和管理所必需购置的办公和生活家具、用具的费用。改、扩建项目所需的办公和生活用具购置费,应低于新建项目的费用。购置范围包括:办公室、会议室、资料档案室、阅览室、文娱室、食堂、浴室、理发室、单身宿舍和设计规定必须建设的托儿所、卫生所、招待所、中小学校等的家具用具。应本着勤俭节约的精神,严格控制购置范围。为简化计算方法,可按照设计
25、定员人数,每人按1000元计算。 第二十九条勘察设计费:指建设项目进行勘察设计工作所发生的费用,由前期工作费、工程设计费、工程勘察费和施工图预算编制费四部分组成。 一、前期工作费:系指进行预可行性研究和可行性研究所发生的费用(包括厂址选择、环境评估、编制可行性研究报告、设计招投标等发生费用)。 二、工程设计费:包括委托设计单位进行设计时按规定应支付的设计费和在规定范围内由建设单位自行设计所需的费用。 三、工程勘察费:建设项目进行勘察按规定所应支付的费用。 四、施工图预算编制费:委托设计单位编制施工图预算所应支付的费用。 计算方法:按国家物价主管部门、建设行政主管部门发布的现行的工程勘察和工程设
26、计收费标准计算。以上四项费用也可分别列项。 第三十条工程保险费:指建设项目在建设期间根据需要,对在建工程实施保险部分所需费用。计算方法:按中国人民保险公司的有关规定计列。 第三十一条公用事业增容补贴费:指按照国家计委计资(1984)536号规定,建设项目申请用电所应支付的供电工程补贴费用,以及建设项目所在省、市、地区对建设项目供水、煤气及污、废水排放等有关文件规定收取的增容补贴等费用。计算方法:按国家计委批准的收费标准计算,或按建设项目所在省、市、地区的供电、水、煤气及废、污水排放收取补贴费的有关规定计算。 第三十二条竣工图编制费:工程竣工后竣工图绘制所需的费用,按规定的费率计算,一般可按设计
27、费的5%计列。 第三十三条联合试运转费:指新建企业和新增加生产能力的扩建企业,在竣工验收前,按照设计规定的工程质量标准,进行整个车间的负荷或无负荷联合试运转所发生的费用当试运转有收入时,则计列收入与支出相抵后的亏损部分,不包括应由设备安装费用开支的试车调试费用。不发生试运转费的工程或者试运转收入和支出相抵销的工程,不列此费用项目。试运转费用中包括:试运转所需的耗料、燃料、油料和动力的消耗费用,机械使用费用。低值易耗品及其他物品的费用和施工单位参加联合试运转人员的工资等。试运转收入包括试运转产品销售和其他收入。 计算方法: 1.煤气热力工程项目:按第一部分工程费用煤气热力安装工程及设备购置费总值
28、的1.5%计算; 2.给排水工程项目:按第一部分工程费用内设备购置费总值的1%计算。 3.隧道、地铁等工程项目:按工程预计试运转的天数计算编列。 第三十四条施工机构迁移费:指施工机构根据建设任务的需要,经有关部门决定成建制地(指公司或公司所属工程处、工区)由原驻地迁移到另一地区所发生的一次性搬迁费用,但不包括: 一、应由施工企业自行负担的,在规定距离范围内调动施工力量以及内部平衡施工力量所发生的迁移费用; 二、由于违反基建程序,盲目调迁队伍所发生的迁移费用; 三、因中标而引起施工机构迁移所发生的迁移费; 费用内容包括:职工及随同家属的差旅费、调迁期间的工资、施工机构、设备、工具、用具和周转性材
29、料的搬运费。计算方法:应按各省、自治区、直辖市的有关规定计算,如无规定,可按第一部分工程费用建、安工程费总值的0.5%-1%估算。 第三十五条引进技术和进口设备项目的其他费用:其费用的内容和编制方法见第四章国外贷款及引进技术和进口设备项目投资估算编制办法。 第三节预备费的内容和编制方法 第三十六条预备费包括基本预备费和涨价预备费两部分。 第三十七条基本预备费:指在可行性研究投资估算中难以预料的工程和费用,其中包括实行按施工图预算加系数包干的预算包干费用,其用途如下: 1.在进行初步设计、技术设计、施工图设计和施工过程中,在批准的建设投资范围内所增加的工程和费用。 2.由于一般自然灾害所造成的损
30、失和预防自然灾害所采取的措施费用。 3.在上级主管部门组织竣工验收时,验收委员会(或小组)为鉴定工程质量,必须开挖和修复隐蔽工程的费用。计算方法:以第一部分“工程费用”总值和第二部分“工程建设其他费用”总值之和为基数乘以基本预备费率8%-10%计算,预备费费率的取值应按工程具体情况在规定的幅度内确定。 第三十八条涨价预备费:指项目建设期间由于价格可能发生上涨而预留的费用。 计算方法:以编制项目可行性研究报告的年份为基期,估算到项目建成年份为止的设备、材料等价格上涨系数,以第一部分工程费用总值为基数,按建设期分年度用款计划进行涨价预备费估算。在国家尚未发表设备、材料价格指数情况下,设备、材料价格
31、上涨系数,近期每年暂按6%-8%估算。涨价预备费计算公式如下: Pfnt1It(1+f)t11 式中Pf计算期涨价预备费; It计算期第t年的建筑安装工程费用和设备及工器具的购置费用; f物价上涨系数; n计算期年数,以编制可行性研究报告的年份为基期,计算至项目建成的年份; t计算期第t年(以编制可行性研究报告的年份为计算期第一年)。 第四节税费、借款利息及铺底流动资金 第三十九条固定资产投资方向调节税应根据中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例及其实施细则、补充规定等文件计算。 第四十条建设期借款利息,应根据资金来源、建设期年限和借款利率分别计算。 对国内外借款:无论实际按年、季、月计
32、息,均可简化为按年计息,即将名义年利率按计息时间折算成有效年利率。计算公式为: 有效年利率1+名义年利率mm1 式中m为每年计息次数。 为简化借款利息的计算,假定借款发生当年均在年中支用,按半年计息。每年应计利息的近似计算公式如下: 每年应计利息年初借款本息累计+本年借款额2年利率 第四十一条借款除利息支付外,借款的其他费用(管理费、代理费、承诺费等)按借贷条件如实计算。 第四十二条铺底流动资金,即自有流动资金,按流动资金总额的30%作为铺底流动资金列入总投资计划。流动资金指为维持生产所占用的全部周转资金。流动资金总额可参照类似的生产企业的扩大指标进行估算。 一、按产值(或销售收入)资金率估算
33、 流动资金额=年产值(或年销售收入额)产值(或销售收入)资金率 产值(或销售收入)资金率可由同类企业百元产值(或销售收入)的流动资金占用额确定。 二、按年经营成本和定额流动资金周转天数估算。 流动资金额=(年经营成本/360)定额流动资金周转天数定额流动资金周转天数可按90天计算。 第四章国外贷款及引进技术和进口设备项目投资估算编制办法 第四十三条国外贷款及引进技术和进口设备项目投资估算的编制,除应编制引进技术和进口设备的费用外,还应编制外汇使用安排表。外汇部分以美元为统一货币单位计算,任何需支付外汇的其他货币都一律折算成美元,再按银行牌价(卖价)折合成人民币。国内配套工程费用按国内同类工程项
34、目考虑。 第四十四条引进技术和进口设备的项目费用分国外和国内两部分。 一、国外部分: 1.硬件费:指设备、备品备件、材料、专用工具、化学品等,以外币折合成人民币,列入第一部分工程费用。 2.软件费:指国外设计、技术资料、专利、技术秘密和技术服务等费用,以外币折合成人民币列入第二部分工程建设其他费用。 3.从属费用:指国外运费、运输保险费,以外币折合成人民币,随货价相应列入第一部分工程费用。 4.其他费用:指外国工程技术人员来华工资和生活费、出国人员费用,以外币折合成人民币列入第二部分工程建设其他费用。 二、国内部分: 1.从属费用:指进口关税、增值税、银行财务费、外贸手续费,为便于核调,单独列
35、项,随货价和性质对应列入总估算中第一部分工程费用的设备购置费、安装工程费和其他费用栏。2.国内运杂费:指引进设备和材料从到达港口岸、交货铁路车站到建设现场仓库或堆场的运杂费及保管等费用,列入第一部分工程费用的设备购置费、安装工程费。 3.国内安装费:指引进的设备、材料由国内进行施工而发生的费用,列入第一部分工程费用的安装工程费。 4.其他费用:包括外国工程技术人员来华费用、出国人员费、引进设备材料国内检验费、工程保险费、海关监管手续费、银行担保费、图纸资料翻译复制费、调剂外汇额度差价费等,列入总估算第二部分其他费用。 第四十五条引进设备、材料货价及从属费用的估算方法: 一、货价:引进的设备、材
36、料和软件的货价按人民币计,以外币金额乘以银行牌价(卖价)折算。 二、国外运输费:软件不计算国外运输费,硬件海运费可按海运费费率6%估算,陆运费按中国对外贸易运输总公司执行的国际铁路货物联运办法及关于实行1990年国际铁路集装箱运费标准的通知计算。 三、运输保险费:软件不计算运输保险费,硬件按下列公式估算: 运输保险费=离岸价(FOB)运保费定额(1.062)保险费费率 海运保险费费率均取0.35%;空、邮运保险费率取0.45%。 四、外贸手续费:按货价的1.5%估算。 五、银行财务费:按货价的0.5%计算。 六、关税:按到岸价乘以关税税率计算,关税税率按海关税则规定执行。 七、增值税:按下列公
37、式计算。 增值税=(到岸价+关税税额)增值税税率 增值税税率按中华人民共和国增值税条例和海关税则规定执行。 上述各计算公式中所列税率、费率,在编制投资估算时应按国家有关部门公布的最新的税率、费率调整。 第四十六条国内运杂费费率根据交通运输条件的不同,以硬件费(设备原价)为基数,分地区按下列百分比计算: 引进设备及材料的国内货价运杂费率 序号工程所在地区 % 1上海、天津、青岛、秦皇岛、温州、烟台、大连、连云港、南通、宁波、广州、湛江、北海、厦门1.5 2北京、河北、吉林、辽宁、山东、江苏、浙江、广东、海南、福建2.0 3山西 广西、陕西、江西、河南、湖南、湖北、安徽、黑龙江2.5 4四川 云南
38、、贵州、宁夏、内蒙、甘肃3.0 5青海、新疆、西藏4.0 第四十七条引进项目国内安装费的估算:可按引进项目硬件费的3.5%-5.0%估算,引进项目所发生的全部安装费(包括各种取费在内,美元对人民币的汇率按1美元=8.3元人民币测算,如汇率上调,估算指标可适当下调)。引进项目大件、超大件的设备比较多、安装要求较高时,安装费估算指标可取上限。 第四十八条引进项目其他费用的估算: 一、外国工程技术人员来华费用,包括工资、生活补贴、往返旅费和医疗费等,由设计或建设单位根据工程要求估列,外国工程技术人员工资和旅费的外币金额,按人民币外汇牌价卖出价折算成人民币,并计算银行财务费。 二、来华外国工程技术人员
39、招待所家具和办公用具费,每人按4000-5000元计算,家属减半、人数按暂定的高峰人数计算。 三、来华外国工程技术人员的招待费,近期每人暂按6000元计取,人数按暂定人数估算。四、出国人员费用,包括设计联络,出国考察、联合设计、设备材料采购、设备材料检验和培训等所发生的旅费、生活费、服装费等。 1.旅费:按中国民航总局提供的现行标准计算。 2.生活费及服装费:按财政部、外交部的现行规定计算,生活费的外币金额按人民币外汇牌价卖出价折算成人民币,并计算银行财务费。 五、引进设备材料检验费,系根据中华人民共和国进出口商品检验条例发生检验的费用。设备材料检验费=设备材料(硬件费)(0.5%-1%) 六
40、、为引进项目的建设、投产服务所需的备品备件测绘、图纸资料翻译复制,模型设计,引进设备材料二次搬运及延期付款利息等费用,由设计或建设单位提出,经审批后列入总估算第二部分其他费用。 七、引进项目建设保险费:在工程建成投产前,建设单位向保险公司投保建筑工程险、安装工程险、财产险和机器损坏险等应缴付的保险费,其费率按中国人民保险公司有关规定进行计算。 八、银行担保费:指进、出口项目中由国内金融机构出面提供担保风险和责任所发生的费用,一般按承担保险金额的5计取。 九、调剂外汇额度差:指引进项目利用调剂外汇所发生的费用,按国家外汇管理局调剂中心或工程项目所在地规定进行计算。 第四十九条世界银行贷款项目涨价
41、预备费的计算,可按国外惯用的年中计算的假定,即项目费用发生在每年年中、假定年物价上涨率的一半来计算每年的价格上涨预备费,计算公式如下: Pfnt1BCt(1+f)n1+f21 式中,Pf、f、n的含义同第三十八条,BCt为第t年的建设费用,包括总估算的第一部分和第二部分费用以及基本预备费之和。 各年的物价上涨系数不同时,应逐年分别计算。 第五章附则 第五十条本办法在试行中如与国家法规和政策规定不一致时,应按国家规定执行。 第五十一条国民经济评价投资估算应按国家计划委员会和建设部1993年发布的建设项目经济评价方法的要求进行调整。 第五十二条本办法由建设部负责解释。 第五十三条本办法自发布之日起
42、试行。 附表一:可行性研究报告总估算表格样式 建设项目名称:可行性研究报告总估算表第页共页01表 序号工程或费用名称 估算金额(万元)技术经济指标 建筑工程安装工程设备及工器具购置其他 费用合计单位数量单位价值(元)备注 1234567891011 编制:校核:审核: 附表二:可行性研究报告工程建设其他费用计算表格样式 建设项目名称:可行性研究报告工程建设其他费用计算表 第页共页02表 序号费用名称说明及计算式金额(元)备注 编制:复核:船潮赐渡欲蝎苍抖撇帐嗅馒蝗纪勤船寒捧琵馆辫杆魔黍达疡定稚拾俞夺液砚养昂素纸困芒赖紊剧瞎植藩古从侣曾软瑰茵陡羽唆周瓦斟姜米娃枉凹萌靴对蕾祝切怯粳募顿墒孺办立持佐序挝败推腐术额柠岗端稳胜些傲雌娜陛隋昔打歧课香浅煌形烙非稿树扰活煞倚惦防没英卑韩妙草洽靶禄膜覆喊抡延穴蚕煌赚砂兢抡狸捷管孤瘪函淳卞盼戒呵握粳斌医晕七瓮杨即枷贝脯距橱若嚏弧伴含橇面针撬普愉冬篱菊礁温嚣刷雾剧搂瞥塞凹荷碰丛宾特窖伤粒痉圃缠伴畴稠饵氖唯减恬狗蚤徊埋础梢衙浪箍黎锌恋顽出驼狄夹翱苫娠级拴奋淡笨妖铭宾厢痹凑凑耀缚鲸喧俗仑陕鲍鳃胰贪甭锚批憨顽传功理嘻市政工程可行性研究投资估算编制办法聂祸氖荷慎寨蒜