财务支出流程图.doc

一、 物资采购

流程结束
物资采购
签订采购合同
采购部门
填制付款审批单
财务资产部审核
金额是否在月度资金计划内
是
分管领导审核
财务总监审核
总经理审核
董事长审核
交财务资产部办理
否
是否取得
发票
是
否
收到发票后，填制预付款项核销审批单，并进行相应账务处理
报经董事长批准后

二、 工程结算付款
报经董事长批准后
收到工程发票后，填制预付款项核销审批单，并进行相应账务处理
否
流程结束
是
是否取得
工程发票
否
交财务资产部办理
董事长审核
总经理审核
财务总监审核
分管领导审核
是
金额是否在月度资金计划内
财务资产部审核
工程管理部根据工程结算单，填制付款审批单
工程结算

三、 购置办公设备

购置办公设备
签订采购合同
采购部门填制固定资产申购单
财务资产部审核
金额是否在月度资金计划内
是
分管领导审核
财务总监审核
总经理审核
董事长审核
交财务资产部办理
否
是否取得
发票
是
否
收到发票后，填制预付款项核销审批单，并进行相应账务处理
报经董事长批准后

流程结束

四、 日常办公费报销（低值易耗品、车辆维修费等）

财务资产部审核
金额是否在月度资金计划内
是
分管领导审核
财务总监审核
总经理审核
否
流程结束
交财务资产部办理
是否取得
发票
是
否
收到发票后，填制预付款项核销审批单，并进行相应账务处理
报经董事长批准后
日常办公费报销
相关部门填制付款审批单或费用审批单（如有采购合同、车辆维修审批单等必要附件，应附于审批单后）

五、 差旅费报销

差旅费报销
财务资产部审核
分管领导审核
财务总监审核
总经理审核
流程结束
交财务资产部办理
总经理办公室审核

出差员工填制差旅费报销单或费用报销单（后附出差申请单，出差如派公车，出差派车单也应附于其后）

六、业务招待费报销
业务招待费发生
总经理办公室审核
财务资产部审核
分管领导审核
财务总监审核
总经理审核
交财务资产部办理
流程结束
相关部门填制费用报销单（后附用餐申请单）