财务部职责及岗位职责.doc

XXXXX公司部门职责财务部编 号：XXXXXXXXXX 实施日期：2017-09-101 部门主要职能负责公司的成本核算、资金管理、财务管理、仓库管理、材料验收和融资等工作。2 职责范围2.1 按照国家财务、税务相关法律、法规要求，科学合理地组织财务活动，制定适合本公司的、可操作的财务规章制度，实施并检查监督。 2.2 遵照企业会计制度、对公司财务、资金、成本，费用实行宏观管理。2.3 定期出具财务报表，分析公司财务状况及财务计划执行情况，考核资金使用效果，揭示企业运作存在的问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。2.4 组织编制公司财务计划，加强资金管理，合理使用资金，做到手续完备，内容真实，数字准确，实现公司经济指标。2.5 协同销售部，及时与客户核对应收帐款，进行账龄分析，督促销售部门回笼货款。2.6 加强财务，对固定资产进行建账登记和监督管理，做好增减核算，做到账实相符。 2.7 协同采购部门及时与供应商核对应付账款，催要采购发票，提供付款进度安排。2.8 对公司采购价格及付款期限进行复核，参与采购和销售合同的评审。2.9 强化成本管理，做好成本核算、成本分析，落实成本控制。2.10 加强对公司各部门费用报销和额度的管理，对各部门审核后的单据进行一次复核。2.11 做好统计工作，对各项财务指标进行及时统计上报。2.12 加强与金融机构的联系，保持良好关系，拓宽融资渠道，确保公司融资工作的顺利开展。2.13 协调与税务部门的关系，积极进行税务筹划，及时申报、缴纳各项税款。2.14 积极做好财务审计工作，负责与相关部门、单位的工作联系和关系协调工作，提供财务政策和财务资料的支持。2.15 妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅、销毁等作业管理。2.16 负责公司土地证、营业执照等证件的办证、年审等工作；2.17 负责按照相关程序和作业文件实施和落实本部门所涉及业务范围内的产品质量、环境和职业健康安全目标和指标，并实现可持续改进。2.18 负责公司的材料验收、过磅，加油站油料的管理；2.19对公司入库物资数量、质量、储存、保管、发放工作负责；2.20 按照ERP管理要求，及时补充、修订和清理相关数据；2.21 完成领导和上级交办的其他有关工作。XXXXXXXXXXXXXX公司岗位职责财务部编 号：LD-QG/GZ- 03-2017 实施日期：2017-09-101 财务部岗位设定部门岗位定员职能描述财务部财务总监1主持财务部的全面工作。财务经理1负责财务会计部的日常具体工作。风险审计经理1财务风险控制及审计工作。监事1监察公司的财务账款，完善公司内控机制。出纳1负责资金日常收支，登记现金日记账。材料稽查1核实原材料采购业务，核对供应商账务。销售稽查1核实销售业务，核对客户应收账款。资产及费用稽查1核实日常营运费用，核实监督资产购置及在建工程。统计1统计日常销售运输业绩数据、物料消耗。仓管1负责日常物品出入库管理，登记仓库台账。材料验收3负责验收、过磅生产原材料，油站油料管理。2 岗位职责2.1 财务总监2.1.1 在总经理和总经办主任领导下，全面负责公司运营成本及经营效益的日常管理工作，总管公司的会计核实、会计监督事务；2.1.2 协助总经办主任做好公司财务战略规划的制定与实施，协助制定公司利润计划、投资计划、财务规划、开支预算。 2.1.3 建立健全公司内部核算的组织机构和数据管理体系，设置会计核算和财务管理的规章制度，制定公司财务会计各项具体工作的规章制度和公司一切经济活动的核算流程。2.1.4 建立企业内部会计、审计和内控制度，完善财务治理、公司财务控制和会计机构，对会计人员实施有效管理和专业技能培训。2.1.5 负责现金流量管理、营运资本管理及资本预算、企业融资管理等财务事务。 2.1.6 组织编制公司财务计划、成本计划，监控公司的日常运营成本，组织调节、监督管理公司采购部的材料及机械零配件、日常用品的采购工作，监督管理销售合同的履行及日常销售业务。2.1.7 根据公司财务管理办法，审核各项目及职能部门的各项费用。定期提出公司成本分析报告；2.1.8 负责与政府财税部门联系，落实财税政策在公司的贯彻实施，指导财务部经理搞好涉税事务，降低公司涉税风险。2.1.9 总经理和总经办主任临时交办的其它工作。2.2 财务经理2.2.1 在成本效益中心负责人的直接领导下，全面管理财务部的日常工作，组织安排公司的日常统计、会计核算工作,有责任检查督促本部门各岗位各项工作的实施及完成情况；2.2.2 根据公司制定的会计工作制度和会计核算流程，合理归集各部门所消耗的折旧、人工、水电、原辅材料、低值易耗品、备品配件等项目，合理分摊制造费用，核算公司生产运营成本和费用，编制转账、结转等记账凭证；2.2.3 审核财务部各岗位编制的所有记账凭证（含原始凭证附件）及有关报表，及时编制公司各个会计期间的财务报表；2.2.4 对公司各部门日常费用报销单据进行复审，并审核成本费用报销类记账凭证，根据会计核算规程的规定对各项费用进行合理的明细分类并进行成本费用分析，监督公司营运成本及财务开支情况；2.2.5 搞好公司涉税事务，积极沟通、协调并妥善处理好公司与政府财税机关的关系；2.2.6 在日常工作中，对公司财务会计人员进行专业知识指导及财经法律法规培训，不断提升会计人员业务操作能力；2.2.7 监督检查现金出纳情况，严禁白条抵库和挪用公款行为发生；2.2.8 负责税务协调，配合银行、税务、中介机构的了解、检查和审计工作；2.2.9 上级领导临时布置的其他工作或其他部门临时需要协助的工作。2.3 风险审计经理2.3.1 在公司董事会和总经理的直接领导下，全面负责公司运营风险控制及内部审计工作。2.3.2 根据企业内部控制制度的要求，结合公司的实际情况，建立并不断完善公司的风险控制制度和内部审计制度。2.3.3 参与重大采购项目及大型营销项目的调查、评估，在采购和销售合同签订前，了解客户的基本情况，审核采购合同和销售合同的结算条款、价格条款、涉税条款等项目，有效识别财务风险。2.3.4 建立销售合同管理台账，收集合同履行信息，包括供料、资金回笼等信息，对销售业务进行风险监控并及时提出风险预警。2.3.5 监督公司的合同管理制度、赊销管理办法等购销业务制度的执行，对公司的购销业务进行风险控制。2.3.6 检查审阅公司财务收支计划、资金计划、财务预算、财务决算、账务凭证、账簿报表等相关资料，监督资金管理及使用、日常运营费用开支情况，定期（每月）出具风控及审计情况报告。2.3.7 其他与财务风险控制及审计相关的事项。2.4 监事2.4.1 检查公司财务状况，审批公司日常费用开支。2.4.2 检查公司材料采购合同、商砼销售合同，对不利于公司成本控制和盈利销售的购销行为予以纠正。2.4.3 审核、签批风控审计部经理签发的停（发）料通知书。2.4.4 对副总经理、总经办副主任、总监、经理等中高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者职业操守的上述中高级管理人员提出处罚甚至罢免的建议。2.4.5 当副总经理、总经办主任、总监、经理等中高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求上述中高级管理人员予以纠正。2.4.6提议召开临时管理层会议或在总经办主任不履行公司规定的召集和主持管理层会议职责时，召集和主持管理层会议。2.4.7 依照公司法及公司章程的相关规定，对副总经理、总经办主任、总监、经理等中高级管理人员提起诉讼。2.4.8 对执行公司管理层决定的事项提出质询或者建议。2.5 出纳2.5.1 办理现金收付和银行结算业务，每笔业务必须经过会计人员的审核、编制记帐凭证，出纳才能办理款项的收付，记帐凭证必须加盖“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”的印章，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金，严格控制签发空白支票。如因特殊情况，确须签发不填注金额的转帐支票时，必须在支票上注明收款单位名称、用途、签发日期、规定限额和报销期限。2.5.2 收付的款项要当面点清，防止出现差错，收入的支票、汇票要及时存入银行，保管好库存现金，多余现金或贵重物资、票据、证券，要及时存入银行，确保资金安全；2.5.3 认真审核各项收付凭证，发现问题应及时报告有关领导；2.5.4 做好现金日记帐和银行存款的登记工作，确保帐帐、帐款相符；2.5.5 保管好与本职有关的各种凭证、帐册及有关资料，防止丢失或损坏；2.5.6 妥善保管印章，严格按规定用途使用。2.5.7 每笔业务发生收款时，应由出纳员开收款收据，即交由会计编制记帐凭证，以便及时记帐。2.5.8 负责办理总经理、财务总监、财务会计经理交办的临时性业务。2.6 材料稽查2.6.1 核实每一笔原材料采购业务，核对供应商账务；2.6.2 做好材料成本分析，掌握成本和升降情况及其原因，提出改进措施；2.6.3 认真审核原始票据，合理运用会计科目，正确填制会计凭证，做好记帐、算帐、对帐、报帐工作；2.6.4 保管好各种凭证、帐薄、报表等核算资料，并定期装订归档，妥善保管。2.7 销售稽查2.7.1 及时做好应收货款辅助帐，记帐工作做到简明扼要，字迹端正清楚，错帐不得任意涂改，要按规定更正笔误。同时要经常及时进行复核 ，并定期与会计对帐，定期及时将应收款明细表报相关人员及部门；2.7.2 办理销售款项的结算业务，配合有关部门及时做好催收销售货款工作；2.7.3 认真审核原始票据，合理运用会计科目，正确填制会计凭证，做好记帐、算帐、对帐、报帐工作；2.7.4 保管好各种凭证、帐薄、报表等核算资料，并定期装订归档，妥善保管。2.8 资产及费用稽查2.8.1 核实日常营运费用，核实监督资产购置及在建工程。2.8.2 协助仓库和车间健全各类物资管理，认真贯彻并监督各类物资的收、发、退、转移、外调、报废等手续制度；2.8.3 参与对物资盘点工作，认真审查盘盈、盘亏情况及时提出处理意见；2.8.4 认真审核原始票据，合理运用会计科目，正确填制会计凭证，做好记帐、算帐、对帐、报帐工作；2.8.5 保管好各种凭证、帐薄、报表等核算资料，并定期装订归档，妥善保管。2.8.6 做好公司固定资产的管理工作。2.9 统计2.9.1 依照国家有关法律法规做好统计员岗位工作，如实地、及时地、准确地向企业领导提供有效的统计资料和信息数据。2.9.2 每日搜集有关生产单据资料，下班前完成每天生产日报表。2.9.3 每月三日前做好月度各生产报表的上报工作，整理汇总各生产流水帐资料。2.9.4 每月十五日前做好对外统计月报表报送工作。同时，做好每季的季报和年度报表报送工作。2.9.5 负责公司或部门交办的其他工作。2.10 仓管2.10.1 贯彻物资进仓的验收制度，保证进仓物资和进仓单一致；2.10.2 对入库物资做到品种、数量、规格、质量，帐、卡、物一致，摆放整齐、标识清楚；2.10.3 做好物资出仓工作，严格出仓手续，发料要按凭证，做到不错不漏；2.10.4 健全保管制度，发料时马上准确记录物资的变动数量，做到物帐相符；2.10.5 严格执行仓库的防火、防盗、防霉、防爆的安全制度、保证不出安全事故；2.10.6 经常核对实物、堆放有条理，做到货架经常保持整洁、卫生；2.10.7 做好废旧物资回收报废工作；2.10.8 定期做好物资的清仓盘点工作；2.10.9 负责地磅室的日常管理工作，并监督仓管员做好每天的原材料进、存、耗日报表。2.10.10 做好原材料、油料的收料、统计工作，及时准确报送各种仓库报表。2.11 材料验收2.11.1 对生产线储存罐随时检查其标识牌填写是否与储存产物相符；2.11.2 负责对新来原材料的数量确定，每一种原材料都必须过磅确定来货数量。2.11.3 原材料到站后，由过磅员填写原材料送检通知单，通过试验室试验员进行抽检。2.11.4 对砂、石原材料要有一定的认识，对目测现象的知识需了解，比如砂的细度，石的大小。2.11.5 认真做好原始记录、数据处理，并对材料出入原始数据的正确性负责2.11.6 完成上级领导交办的其它事项。 8 / 8