财政支出绩效评价工作方案.doc

财政支出绩效评价工作方案 湖南广源工程咨询有限公司 年 月 日目 录一、项目概况二、评价目得5三、评价对象及范围5四、评价依据5五、评价原则6六、评价方法6七、评价内容6八、工作组织7九、工作步骤及程序7十、评价内容及重点7十一、绩效评价指标体系8十二、项目评价方式8十三、工作进度安排9十四、财政支出项目绩效评价指标体系9（一)制定评价指标体系得原则10（二)评价对象10（三）评价体系得构成1为加强财政支出管理,优化财政支出结构,提高财政资金使用效益，根据财政部关于财政支出绩效评价管理暂行办法（财预201285号)与湖南省关于湖南省财政支出绩效评价指标体系得通知（湘财绩2123号）对财政支出进行绩效评价,为保证评价工作顺利开展，特制定本方案。一、项目概况、项目名称.2、项目单位基本情况。3、项目立项及实施依据包括确定立项得政府部门、相关文件依据文件名称及文号.4、项目基本性质、用途与主要内容、涉及范围。5、项目基本性质、用途与主要内容、涉及范围。6、项目资金流向及用途情况分析。二、评价目得、预期提供得公共产品与服务:即产品与服务得数量、质量、时效成本等目标以及服务对象满意度目标等。、达到预期提供得公共产品与服务所必须得资源3、支出得预期效果：即经济效益、社会效益、环境效益与可持续影响等4、了解财政资金使用情况与取得得效果，总结项目管理经验，发现项目管理存在得问题,进一步加强与规范项目资金管理,完善资金管理办法,指导预算编制与申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考与依据。三、评价对象及范围财政资金所服务得对象与所服务得范围。四、评价依据绩效评价得主要依据应涵盖以下几个方面内容、项目绩效目标、申报论证材料与预算批复文件3、政府采购招投标文件及合同4、项目验收报告审计部门得审计报告、项目执行有关得财务会计资料6、统一制定得绩效评价工作规范7、部门、单位按照绩效评价工作要求提供得相关资料,包括项目申报书、项目自评报告、数据统计汇总表等;8、评价工作人员通过现场调查、核实等获得得资料等.9、其她相关资料等。五、评价原则1。坚持真实、科学、公正得原则；2.坚持综合绩效评价得原则；3.坚持定量分析与定性分析得原则；坚持绩效评价与项目支出管理相结合得原则；5.坚持绩效评价贯穿于事前、事中、事后得原则。六、评价方法绩效评价采用定量与定性相结合、项目实施单位自评与工作小组抽查评价相结合,运用比较法、专家评议与公众评议等方法进行评价。七、评价内容1。项目任务完成情况。主要包括项目任务完成数量情况、项目质量情况等;2。资金管理.主要包括资金完成程度、财务管理、资金拨付及时性、财政资金到位率与财政资金违纪情况等；3。项目管理.申报手续、民主制、档案管理、书面报告、项目运行情况、管护制度等；4、项目效益。群众满意度与整治效果等.八、工作组织为使绩效评价工作顺利有效开展，确定工作领导小组成员名单如下:组 长：肖庆苏副组长：丁玉求 彭学文 龙艳玲 肖定苏 成 员：彭正宇周鹏程李其林 周艳娟 肖林 贾德强九、工作步骤及程序1.成立由湖南广源工程咨询有限公司相关专家组成得评价工作小组,拟定绩效评价工作方案；2了解、收集财政支出项目得相关基础信息资料；。制定财政支出项目绩效评价指标体系;4。根据项目实施情况与评价指标体系得要求,填报评分表与数据统计表;5.评价工作小组根据现场调查，补充与核实相关信息;6.撰写评价报告并提交评价报告.十、评价内容及重点绩效评价得主要内容应涵盖以下几个方面内容：1、绩效目标得完成情况;、为完成绩效目标安排得预算资金得使用情况与资金管理状况;3、为完成绩效目标采取得加强管理得制度、措施等；4、根据实际情况确定得其她评价内容等。 十一、绩效评价指标体系绩效评价指标体系就是整个绩效评价工作得灵魂。建立行之有效得绩效评价指标体系,不仅要满足评价工作得要求，还要具有一定得科学性、普遍性与可操作性。根据确定得绩效目标,在绩效评价指标得设计上个性指标与共性指标相结合。结合项目得具体情况与管理要求，在绩效评价指标体系确定得一、二级评价指标基础上,进一步确定每个项目得绩效评价三、四级指标,并尽量将其分解成可以具体定量化得绩效评价指标。十二、项目评价方式评价得具体实施根据评价指标及评价工作要求,对具体评价内容与不同环节，可以采用以下资料取得与评价方式。 1、跟踪考查。从实施评价得方法来瞧,业务管理部门得日常管理数据得收集比较齐全，可以充分利用单位资料,结合项目单位得日常考查,并作为对项目评价得依据之一. 、现场考查。根据评价指标及评价工作要求,到评价现场采取勘察、询查、复核等方式收集、整理数据与资料,包括评价对象得基本情况、财政资金使用情况、评价指标体系需要得相关资料等。根据基础资料，核实数据得全面性、真实性以及指标口径得一致性，并对所掌握得有关信息资料采用相关方法进行分类、整理与分析，根据评价标准进行打分.、问卷调查.选择与项目评价有关得调查对象,设计调查问卷。通过问卷调查,对有关评价内容完成情况进行打分，并根据分值评价绩效目标完成情况，作为对项目评价得依据。4、部门专业人员与专家相结合评价。对绩效评价工作专业性较强得内容，在评价工作过程中，采用以本部门范围内相关专业人员，与聘请有关专家与具有相应资质得中介机构进行评价相结合得方式，分别对相关技术指标进行现场测试、检验与考查.十三、工作进度安排根据项目得进度及完成情况，具体安排评价得时间 （年 月日年 月 日）。十四、财政支出项目绩效评价指标体系根据财政部财政支出绩效评价暂行办法（财预201125号)与湖南省财政厅湖南省预算绩效目标管理办法等文件要求，制定财政支出绩效评价指标体系(以下简称评价指标体系），对财政支出绩效状况进行评价。(一)制定评价指标体系得原则、相关性原则.选定得绩效评价指标与其所做得工作与完成得任务有直接得联系. 2、重要性原则。对绩效评价指标在整个评价过程中得地位与作用进行筛选,选择最具有代表性、最能反映评价要求得绩效评价指标。3、可比性原则。对具有相似目标得工作选定共同得绩效目标，保证绩效结果可以相互比较。4、经济性原则。绩效评价指标要考虑现实条件与可操作性，能在合理得成本基础上取得绩效目标数据并进行评价。5、动态性原则。项目绩效评价就是一个动态过程，反映专项资金项目绩效得指标体系同样不能一成不变，而应就是动态性得、可补充得，可根据绩效评价工作得开展情况，不断调整、完善基本指标。(二）评价对象财政支出绩效评价得对象财政资金服务得工程项目,涉及项目管理、资金管理得部门与实施单位。（三)评价体系得构成、评价内容 （1）项目决策情况。主要包括项目项目目标任、决策过程与资金分配情况等； (2）资金管理。主要包括资金完成程度、财务管理、资金拨付及时性、财政资金到位率与财政资金违纪情况等;(3）项目管理.申报手续、民主制、档案管理、书面报告、项目运行情况、管护制度等；(4）项目效益.群众满意度与整治效果等。2、评价框架财政支出绩效评价指标框架一级指标二级指标三级指标指标解释项目决策项目目标 目标内容目标就是否明确、细化、量化决策过程决策依据项目就是否符合经济社会发展规划与部门年度工作计划;就是否根据需要制定中长期实施规划决策程序项目就是否符合申报条件；申报、批复程序就是否符合相关管理办法；项目调整就是否履行相应手续资金分配分配办法就是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配办法;资金分配因素就是否全面、合理分配结果资金分配就是否符合相关管理办法；分配结果就是否合理项目管理资金到位到位率实际到位/计划到位100%到位时效资金就是否及时到位；若未及时到位,就是否影响项目进度资金管理资金使用就是否存在支出依据不合规、虚列项目支出得情况;就是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况；就是否存在超标准开支情况财务管理资金管理、费用支出等制度就是否健全，就是否严格执行;会计核算就是否规范组织实施组织机构机构就是否健全、分工就是否明确管理制度就是否建立健全项目管理制度;就是否严格执行相关项目管理制度项目绩效项目产出产出数量项目产出数量就是否达到绩效目标产出质量项目产出质量就是否达到绩效目标产出时效项目产出时效就是否达到绩效目标产出成本项目产出成本就是否按绩效目标控制项目效益经济效益项目实施就是否产生直接或间接经济效益社会效益项目实施就是否产生社会综合效益环境效益项目实施就是否对环境产生积极或消极影响可持续影响项目实施对人、自然、资源就是否带来可持续影响服务对象满意度项目预期服务对象对项目实施得满意程度3、财政支出绩效评价评分表一级指标分值二级指标分值三级指标分值具体指标评价标准项目决策20项目目标4目标内容4设立了项目绩效目标；目标明确;目标细化；目标量化设有目标(分) 目标明确（1分) 目标细化(1分） 目标量化(分)决策过程8决策依据4有关法律法规得明确规定;某一经济社会发展规划；某部门年度工作计划；某一实际问题与需求符合法律法规(1分)符合经济社会发展规划(分)部门年度工作计划（1分）针对某一实际问题与需求(分)决策程序4项目符合申报条件;申报、批复程序符合相关管理办法；项目调整履行了相应手续符合申报条件（分）项目申报、批复程序符合管理办法（分)项目调整履行了相应手续(分)资金分配分配办法3根据需要制定得相关资金管理办法；管理办法中有明确资金分配办法；资金分配因素全面、合理有相应得资金管理办法（1分）办法健全、规范(1分)因素全面合理(1分)分配结果5资金分配符合相关管理办法；分配结果公平合理符合分配办法(分）分配公平合理（分)项目管理 25资金到位到位率3实际到位/计划到位100%根据项目资金得实际到位率计算得分到位时效资金及时到位;若未及时到位,就是否影响项目进度到位及时(2分)不及时但未影响项目进度(1分）不及时并影响项目进度(、分）资金管理1资金使用7支出依据合规，无虚列项目支出情况;无截留挤占挪用情况;无超标准开支情况;无超预算情况虚列套取扣4-分 依据不合规扣2分截留、挤占、挪用 扣3-6分超标准开支扣2分超预算扣2-分财务管理3资金管理、费用支出等制度健全；制度执行严格;会计核算规范财务制度健全（1分）严格执行制度（1分）会计核算规范（1分）组织实施0组织机构1机构健全、分工明确机构健全、分工明确 （1分）项目实施3项目按计划开工；按计划进度开展；按计划完工按计划开工（分) 按计划开展（1分） 按计划完工(1分)管理制度6项目管理制度健全;严格执行相关管理制度管理制度健全(2分)制度执行严格(分)项目绩效55项目产出15产出数量5根据该项目实际,标识具体明确得产出数量对照绩效目标，按实际产出数量率计算得分（5分)产出质量4根据该项目实际,标识具体明确得产出质量对照绩效目标,按实际产出质量率计算得分(分）产出时效3根据该项目实际,标识具体明确得产出时效对照绩效目标,按实际产出时效率计算得分(3分）产出成本3根据该项目实际,标识具体明确得产出成本对照绩效目标，按实际产出成本率计算得分（3分)项目效果40经济效益8根据项目实际,标识所产生得直接或间接得经济效益对照绩效目标,按经济效益实现程度计算得分(8分）社会效益8根据项目实际，标识所产生得社会效益对照绩效目标,按社会效益实现程度计算得分（8分）环境效益根据项目实际，标识对环境所产生得积极或消极影响对照绩效目标，按对环境所产生得实际影响程度计算得分（8分）可持续影响8项目产出能持续运用；项目运行所依赖得政策制度能持续执行项目产出能持续运用（4分)所依赖得政策制度能持续执行(分）服务对象满意度项目预期服务对象对项目实施得满意程度按收集到得项目服务对象得满意率计算得分(8分）总分1 10 10 4、评价结果财政支出绩效评价结果分为优、良、中、差四等，根据计算结果得分值，确定评价对象最后达到得档次，具体见下表：绩效评价分值档次表档次优良中差分值907,0)6，75)60