亚太科技上市公司财务报表分析.doc

上市公司财务报表
分析报告
——江苏亚太轻合金科技股份有限公司

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公司简介：
江苏亚太轻合金科技股份有限公司于2004年和2005年分别通过TS16949质量管理体系、ISO14001环境管理体系认证。该公司是精密管材、专用型材和高精度棒材等汽车铝挤压材和其它工业铝挤压材研发、生产、销售于一体的高新技术企业，主要向汽车零部件生产商提供水箱管、空调管、复合管、盘管、棒材、制动系统用铝型材等铝合金材料。
股本结构：
江苏亚太轻合金科技股份有限公司总股本共有1040000000股，包括已上市流通A股705123100股，占总股份的67.80%。流通受限股份334876900股，占总股份的32.20%。
经营情况：
公司致力于汽车铝挤压型材产品的研发和生产，具备较强的技术研究、开发、设计能力和丰富的成果转化经验，目前公司可以生产1系列至7系列牌号、铝管壁厚最小可达0.2mm、型材最大外接圆尺寸可达210mm的多种产品。产品具有“多品种、多牌号、多规格”的特点，可以满足不同客户多种需求。公司产品广泛应用于奔驰、宝马、别克、奥迪、福特、丰田、红旗、桑塔纳、捷达、东风、现代、比亚迪、奇瑞、长安等国内外知名品牌汽车。
公司正处于稳健、快速发展时期，产能产量逐年扩大，其中产能从2007年的32,000吨增长到2009年的42,000吨，年均复合增长率为14.56%；产量从2007年的29,217.78吨增长到2009年的37,948.88吨，年均复合增长率为13.97%，未来公司产量产能将继续保持快速增长。
亚太科技的品牌优势和市场先行优势将助推公司成为汽车铝挤压材行业的隐形冠军。

亚太科技资产负债表
报告日期
2015/6/30
2015/3/31
2014/12/31
2014/9/30
2014/6/30
流动资产
货币资金(万元)
26610
55827
21769
20322
21275
结算备付金(万元)
--
--
--
--
--
拆出资金(万元)
--
--
--
--
--
交易性金融资产(万元)
19875
4045
--
--
--
衍生金融资产(万元)
--
--
--
--
--
应收票据(万元)
25115
24666
25335
23985
21879
应收账款(万元)
44423
43823
42070
38089
41436
预付款项(万元)
2348
1984
1235
2226
2571
应收保费(万元)
--
--
--
--
--
应收分保账款(万元)
--
--
--
--
--
应收分保合同准备金(万元)
--
--
--
--
--
应收利息(万元)
295
98
157
98
413
应收股利(万元)
--
--
--
--
--
其他应收款(万元)
215
90
49
178
209
应收出口退税(万元)
--
--
--
--
--
应收补贴款
(万元)
--
--
--
--
--
应收保证金
(万元)
--
--
--
--
--
内部应收款
(万元)
--
--
--
--
--
买入返售金融资产(万元)
--
--
--
--
--
存货(万元)
19705
22405
21145
23659
20476
待摊费用(万元)
--
--
--
--
--
待处理流动资产损益(万元)
--
--
--
--
--
一年内到期的非流动资产(万元)
--
--
--
--
--

其他流动资产(万元)
60806
34400
71600
70400
67309

流动资产合计
(万元)
199393
187338
183360
178956
175568
非流动资产
发放贷款及垫款(万元)
--
--
--
--
--
可供出售金融资产(万元)
--
--
--
--
--
持有至到期投资(万元)
--
--
--
--
--
长期应收款(万元)
--
--
--
--
--
长期股权投资(万元)
--
--
--
--
--
其他长期投资(万元)
--
--
--
--
--
投资性房地产(万元)
--
--
--
--
--
固定资产原值(万元)
89140
--
88750
--
82162
累计折旧(万元)
35726
--
32703
--
29723
固定资产净值(万元)
53413
--
56046
--
52439
固定资产减值准备(万元)
242
--
253
--
15
固定资产(万元)
53172
54614
55793
57268
52424
在建工程(万元)
15303
11778
4460
948
2793
工程物资(万元)
--
--
--
--
--
固定资产清理(万元)
--
6
--
--
--
生产性生物资产(万元)
--
--
--
--
--
公益性生物资产(万元)
--
--
--
--
--
油气资产(万元)
--
--
--
--
--
无形资产(万元)
14619
14709
14799
14895
15024
开发支出(万元)
--
--
--
--
--
商誉(万元)
--
--
--
--
--
长期待摊费用(万元)
196
187
214
240
331
股权分置流通权(万元)
--
--
--
--
--
递延所得税资产(万元)
1024
755
764
339
367
其他非流动资产(万元)
14734
12477
14243
13144
13583
非流动资产合计(万元)
99049
94527
90273
86834
84522
资产总计(万元)
298442
281865
273633
265790
260090
流动负债
短期借款(万元)
20000
10000
10000
10000
10100
向中央银行借款(万元)
--
--
--
--
--
吸收存款及同业存放(万元)
--
--
--
--
--
拆入资金(万元)
--
--
--
--
--
交易性金融负债(万元)
--
--
--
17
71
衍生金融负债(万元)
--
--
--
--
--
应付票据(万元)
1037
1211
1396
1166
1495
应付账款(万元)
6295
6471
6545
6212
7059
预收账款(万元)
660
904
951
620
622
卖出回购金融资产款(万元)
--
--
--
--
--
应付手续费及佣金(万元)
--
--
--
--
--
应付职工薪酬(万元)
3196
3083
3574
3526
3092
应交税费(万元)
1741
2398
1926
1011
983
应付利息(万元)
154
14
205
82
187
应付股利(万元)
--
--
--
--
--
其他应交款(万元)
--
--
--
--
--
应付保证金(万元)
--
--
--
--
--
内部应付款(万元)
--
--
--
--
--
其他应付款(万元)
289
224
212
219
1106
预提费用(万元)
--
--
--
--
--
预计流动负债(万元)
--
--
--
--
--
应付分保账款(万元)
--
--
--
--
--
保险合同准备金(万元)
--
--
--
--
--
代理买卖证券款(万元)
--
--
--
--
--
代理承销证券款(万元)
--
--
--
--
--
国际票证结算(万元)
--
--
--
--
--
国内票证结算(万元)
--
--
--
--
--
递延收益(万元)
--
--
--
--
--
应付短期债券(万元)
--
--
--
--
--
一年内到期的非流动负债(万元)
--
--
--
--
--
其他流动负债(万元)
--
--
--
--
--
流动负债合计
(万元)
33370
24306
24809
22852
24715
非流动负债
长期借款(万元)
2500
2500
--
--
--
应付债券(万元)
--
--
--
--
--
长期应付款(万元)
--
--
--
--
--
专项应付款(万元)
--
--
--
--
--
预计非流动负债(万元)
--
--
--
--
--
长期递延收益(万元)
2080
2133
2282
--
--
递延所得税负债(万元)
--
0
--
--
--
其他非流动负债(万元)
--
--
--
1236
1730
非流动负债合计(万元)
4580
4633
2282
1236
1730
负债合计(万元)
37950
28939
27091
24088
26445
股东权益
实收资本(或股本)(万元)
104000
41600
41600
41600
41600
资本公积(万元)
71100
133500
133500
133500
133500
减:库存股(万元)
--
--
--
--
--
专项储备(万元)
130
166
103
68
25
盈余公积(万元)
7643
7643
7643
6421
6421
一般风险准备(万元)
--
--
--
--
--
未确定的投资损失(万元)
--
--
--
--
--
未分配利润(万元)
77616
70013
63693
60109
52123
拟分配现金股利(万元)
--
--
--
--
--
外币报表折算差额(万元)
--
--
--
4
4
归属于母公司股东权益合计(万元)
260491
252926
246542
241702
233673
少数股东权益(万元)
--
--
--
--
-28
所有者权益(或股东权益)合计
(万元)
260491
252926
246542
241702
233645
负债和所有者权益(或股东权益)总计(万元)
298442
281865
273633
265790
260090

一、 资产负债表水平分析
从上表可以看出，亚太科技股份有限公司总资产人民币298442万元，比2014年同一个季度增长14.75%。
其中：
流动资产人民币199393万元，比2014年同一个季度增长13.57%，增长的主要原因是现金及现金等价物增加。
非流动资产人民币99049万元，比2014年同一个季度增长17.18%，增长的主要原因是由于投资的增加和在建工程的增加。
总负债人民币37950万元，比2014年同一季度增长43.51%。
其中：
流动负债人民币33370万元，比2014年同一季度增长35.02%，增长的主要原因是因流动现金不足导致的短期借款数额增加。
非流动负债人民币4580万元，比2014年同一季度增长164.74%，增长的主要原因是长期借款的增加。
公司股东权益人民币260491万元，比2014年同一季度增长11.49%，增长的主要原因是盈余公积和未分配利润的增加而导致留存收益的增加。

二、 资产负债表垂直分析
从表中可以看出，公司资产结构方面，流动资产所占比重由67.50%下降至66.81%；非流动资产所占比重由32.50%上升至33.19%。
该企业流动资产比重为66.81%，非流动资产的比重为33.19%。虽说与上年同一季度相比，流动资产所占比重有所下降，而非流动资产所占比重有所上升，但是是从总体的角度出发，企业资产流动性较好，资产风险较低。
从流动资产来看，其所占比重减少主要是由于预付款项、应收利息、存货和其他流动资产的减少所致。预付款项所占比重由上年的1.46%减少至1.18%，应收利息由上年的0.24%减少至0.15%，存货由上年的11.66%减少至9.88%，其他流动资产也由38.34%减少至30.50%。
从非流动资产来看，其比重由上年同一季度的32.50%上升至33.19%，主要是在建工程和递延所得税资产所占比重的增加。在建工程所占比重由上年同一季度的3.30%上升至15.45%，递延所得税资产从0.14%上升至1.03%。
资本结构方面，负债所占比重由上年同一季度的10.17%上升至12.72%；而所有者权益所占比重由上年同一季度的89.83%下降至87.28%。

亚太科技股份有限公司主要资金来源是经营活动产生的现金以及短期和长期借款等。资金主要用于经营活动、资本性支出、偿还短期和长期借款以及向本公司股东分配股利等。