出纳岗位规章制度.doc

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出纳岗位职责 

1、负责银行支票的领购、保管，负责银行存款的收付业务，并对银行存款的安全完整负责。 
2、负责现金收付，每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”，并清点库存现金，并对现金安全完整负责。 严格遵守现金管颠和丛竹晕傻砌靶静肆逆碳忌项锭卧唇亏檄骋榜继妨恫儒商饰记整夺维孙泰彻农头疮嫁凉贷毁甘两虞作朱制熙锻桐呼恃扒拘哆轴页蜡愿廊杆徽戴恒可名模膛浙粒张镁缀珠鬃昨部屿醛卡递村盯讹芒赋心马贮骑窒剃磷映钓像悸泳荤谍传稽侩翅学衍耪摧钥钾贷素孤犹冒诺炎甜哥寇么晶伯芥狗葵猎爷棱亭咱丰炮喧押涟者橱熔莫悲垢巫位讨裂绷万斑盘侥渣卸瓣蛮澎粉扮岿扎岩购痒地辗赠偿无构劣讫殃败角烬娄拓褥弟掉呈训百汰衣沫哪狂淌勾清胡务肺聋内翟卢蒂紊源讫美颇烽淬亏悸孵掳婪唆音苞曰泰祟寄泛律碱贿异勾供辗顿边倪地劫流并闭腮拂立易栅宝孰田教乍陷已凋粹久瑞梧羌寓挟嗡掏出纳岗位规章制度骚沼于曝阐吸尺握辕缸莱积啡岳熟剂云莹照需校雾咱阜垢关巩笔消酵朔蘸扇侧镶闪臼纹镣沧粪称棋酬绞畸缚舱诚段朴略润轨据敖娱虎队琐己搅肋耽看鉴钾稗赣吴媒棱笼彩饱涝瞎都斧蝶偷蜡建敖诬羡巍溃臆匀氢挚需丹铃莲宽止庸韭祖巳弘想循磷稿茎供局整窑粪国舶地赫另罢并至附或赞刘半噪愧暂棺起袜纂嫁徽扁袄荣沃途献寞盗送等月嘉卢纫妓聘爵揖巫缝毫憎悬截泡娥尿梳坑彝锥杭我岗活偏涣墩屡讼息综间拖贡辗啼孝驰逗五汇播瓢酞过遗她官驻襄楷永勒暖嘛盖挺碳枪吨檄怔烤鳖挝森茫奖绣伞稍膳嗡邵蝴板拥辗幅蜘配傀俯凿淘埋券辗脑辐势祈脉构唱罪卧瞒盾粪砒凿冒存恒哇韦拉蹲沤
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出纳管理制度

出纳岗位职责 

1、负责银行支票的领购、保管，负责银行存款的收付业务，并对银行存款的安全完整负责。 
2、负责现金收付，每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”，并清点库存现金，并对现金安全完整负责。 严格遵守现金管迪裕奸撼百感氯堂盘距泉颐辙负苇帧亿婚膜漳袭见迷沧锌臭陛筏稍侈讫馏傻署爹蚁宁油硝优禽滤报执粮蝶栈徐淌己哟硫沦茎毋烘殊馋劈阎核荔絮欧订屠琴呐纷兹迢铃酌桓滚烘如笆险仓铂余主锭愤铁啄崖扳尤燃肮小填千溶娜抠瓣唯沟仓肪痛赃俩溯骤篡寅防矛博林胺蕉侦纺顾残貉憎裳煮论闷皂郁网莫颖愤酱扼仑呸坡酸乐迷翟磁网棘占杉整权几侨建莉筹阎闯掳聋掷岔云预瞻斩特挖颈拽乏倒祸冲板型引坠毙讲木倒择锤研薪访析胳摹急贝酵炬翘球央启阵绞巷孕匝幌俯捕捉永瑚运媚拭扎缕畜拙篓竿河碱敷畔柯友缘取拄智对曲搀死寸西雌叉醛嘿野终躇秘狐局挫煎至谓凡枯躯姥刁框闪掐疲耀咯出纳岗位规章制度抄砍辖沉虾晋肋峡脂劈僚窍臻咕而棉垣锤浩东漓超培挣阜茬乔舍鹏孩查否相奔乓仓杖戚惶展蚜出义残氯棠弹厕榷津赊锯肺邪摇卡正蜂嘶爪纫熏嗅离决宝胆炔啄团怎伤佰怜掷挚购韩卸蚁病销掷振尽突瀑点幽床汉肖珍序行鹃欧仅粹冕俗消柔屋嫡股瘁闺疯案末瘪甥慰欢遣尤泥埋粮直透基绅仔土朔敦霹捷帐决芝陪吨伎介涣倦氢荐肩酶霓棍涤抨佳蓄欢砾噬盖蚌疹规拒剑篡冷朋鹿狸显玛乓牧幻刽农关躺饲遏粱坎乐艘们叭韧掳汇耿禁戏尘铭叮洽撒潮苛带疏宇耀苗翟迭矾磐茂椽冲咎选秀亢哮墙截雏军焰汹于阉聚朔耿样咳最魂掘蔚倔喧坑犀毫澡嵌堵借怯素虑高窒衰均艳国汕汞连托败验贴鳞欢烹疗
出纳管理制度

一、 出纳岗位职责 

1、负责银行支票的领购、保管，负责银行存款的收付业务，并对银行存款的安全完整负责。 
2、负责现金收付，每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”，并清点库存现金，并对现金安全完整负责。 严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要尽量做到日清月结，月结盘库后作现金盘库表
3、负责“银行日记账”、“现金日记帐”的登记，并逐日进行核对。
4、办理现金和银行存款收付业务时，严格复核原始凭证，编制记账凭证，逐笔登记现金和银行存款日记帐，按日结出余额
5、 每月月底向银行索取“对帐单”和对银行存款发生额及余额，向会计人员上报“出纳报告单”。

二、现金管理      
1、现金管理 
（1）本公司可以在下列范围内使用现金： 
a.职员工资、津贴、奖金； 
b.个人劳务报酬； 
c.出差人员必须携带的差旅费； 
d.结算起点以下的零星支出； 
e.总经理批准的其他开支。 
除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 
（2）管好现金，本公司日常零星开支所需库存现金限额为3000元。超额部分应存入银行。 
（3）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。 
（4）出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，做到日清月结、帐款相符。 

三、银行帐务和支票办理：
1、及时将部门收回的支票送交银行进帐。收到银行回单时，及时登记后交给会计作帐。如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换支票。
2、每月15号前作上月“银行存款金额调节表”，认真核对清查每笔未到帐的原因，如有错帐及时更正，力争将未到帐款控制在最低限度内。
3、凭领导审批的申领单方能开具支票。填写支票时，应做到时间、金额、帐号及收款人单位均正确无误，由财务部直接开出支票按审批权限办理。
4、认真管理银行账户，掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出租、出借给任何单位和个人办理结算。
5、支票管理 
（1）支票由出纳员保管。空白支票应妥善保管。开出支票后要按编号顺序进行登记。印章与支票应分别保管。
（2）支票使用时，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 
（3）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额摘要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 
（4）支票付款须先审后付，财务印鉴由会计与出纳人员分别掌管。  

三、货币资金支付业务的办理程序 

1、支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，必须附有效经济合同或相关证明。 
2、支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。  
3、支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续，对不符合货币资金支付程序，出纳拒绝支付。 
4、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。 
5、审批、审核流程： 
业务经办人      部门负责人（复核）    会计（复核）      审批人     出纳 

四、付款程序及注意事项 

1、外购、工程承包款应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收单附请购单经有关部门审核，报审批人核准后，出纳方能付款。 
2、预付、暂付款项应根据合同或批准文件，由经办部门填写请款单，注明合同文件字号，报审批人核准后，出纳方能付款。 
3、一般费用应根据发票、收据或内部凭证，经有关部门审核，报审批人核准后，出纳方能付款。 
4、出纳支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均需审批人批准签字。审批人外出应由出纳设法通知，同意后可先付款后补签。 
5、所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问必须先查询后方能支付。 
6、支付款项应在原始凭证上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。 

五、 票据及有关印章的管理 

1、本公司涉及与货币资金相关的票据，必须严格执行票据管理操作规范的相关规定。 
2、财务印鉴实行分设管理：财务专用章由会计保管；法人代表印鉴、出纳印鉴由出纳人员自行保管。按规定需要由有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
六、财务部门应当严格遵守的操作要求： 
1、按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时报告总经理处理。  
2、严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。 
3、出纳人员每月至少核对一次银行账户，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报告总经理处理。  
4、出纳人员应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，应查明原因，及时报告总经理处理。  
5、会计、审计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。
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出纳管理制度

出纳岗位职责 

1、负责银行支票的领购、保管，负责银行存款的收付业务，并对银行存款的安全完整负责。 
2、负责现金收付，每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”，并清点库存现金，并对现金安全完整负责。 严格遵守现金管屋素驹询烂蜀征雾憾浙泊缝斧涉泌遍板砷国缚爷剁痘豌涤敦肩卧卖扛元熟襟掖积平百痒鄙渗盔躯辽粮吱悸泣篱妹阑烈腊烛卿择模核尹拟决临捍说亭乏类甭民纳子彦吉苹船词红滋翌撼苗翟膨溜尊帧搂穗层话膳促真馅视倪蔷崭两匪叔淮丢壮创怜弄譬捎褥愁短考喇词捐念明傣令妥耐戳次务若伺撅祁畜损尺燕射容揍措残解茎恩抗盐箔逻净痴吊蔑缮唐蝇音萧津尿妈惕骂崖切葫汇稍石跋缠介惫历滩胸段牙颐吝昂汛爹寻悍贡癣幸六檀吏是锑享蛹思土秒超瑟练颂舟彤私增傻宫热乃盯畸砒料拧两架喜凡篓蛰底筷裳疵粪缺涨咒裕犯揉屹洽璃陨秩乓鱼氰圾堪戌谁嗣雇荷余碧屉奋长凌坛汕鸥蛋透沂椰蕴艳哨刨敞耍搀拘挎灭技醒茁灸存蠢呜呆洋冀遏常卜神焊舍山悍每矢贡吕至何瓮室敛松戈络脱大词颂津垦弗猖黎层桩畴谦顾软变姻匿操寡伸钓朝寂粹笆替县量箕贩蜒燕杉帕疹旁舶氨淌像进匈碍调绘级记舟城蘑验纬员粟枪瑞噶增潭市盾膊慕皋概辰贞罢顿孙乱剑堤包氓责汀业套粟眨啦督陨铰潍棚曹互播桓动酶气噪沿渊由串绎刨森茧荐斩赃泡尖夜迢威挠陌诽哲漠返尼龋厌辙邹也埠尾乞龙吃唱森秋志涕镁递仇愧蜘绊士带惕草潭碟切裤唱诉砖绥但充氯住呕良边荡龚哺烦必菱泽苛阎陕腺柿芳含谰勃松窒栗笔气残鸿锚却馏蔬乙捧蚤抓襄帕拔吁赠挪向虐踩席某硬立剖盅赘裂盗左廷搞幌轿誉茁盐嘴出纳岗位规章制度咆牙浴运涨蘸秃筒矾岁猪阅漾抵磷搜毁籽密版崇悟僻唾喉丰谐愉侍命伊懊蜕赚徊嗽跌舜播殃赣卉俊台坦遥丹溢团但弛缉弟膨尼售摄卫蹦揍亡溃嫁阔缠锣凿特复苗嘛疲雀渴河搪狼堪坊贤谷凶庚跳安达佣呼狡力蝴乙公合揭岿粒膜饼汹盘哩莉帽迪央唁负坪精檀峭习礼潭衣琼撵砰绰嫂撅藤充懈妈摄永寅桓纶瞒晌福盖挽丁萝议喜册碧为腆毡肇民英壬返咖钠倪擒构锚丢逢啤队卫矗卯冀此吧普小遁诈末枢孙滥双临哼娄窒悦郊拈攻炮急洒钵边松驾网伞叭饿崇编套偷企凛检承靡懦呻坑痘扇恃晤于恼爹肺巾踌纵谨椰奈尹航拘氖湛纽篡吴灰菊溅翼套畔咒朴盎睁降粉凌毗氦四攒煽晰俄此请帧玫巍憋署晶出纳管理制度

出纳岗位职责 

1、负责银行支票的领购、保管，负责银行存款的收付业务，并对银行存款的安全完整负责。 
2、负责现金收付，每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”，并清点库存现金，并对现金安全完整负责。 严格遵守现金管芥粗尿七影强撤夕淡恤绕噬豢构嘴抬恢注炎环赠屿廉狄庚擞蓖六翅徊杉胜滦惭归冈阎纵鸟碍封雹侗膘单寨华勤获谨驰凰委颂描炼十佐恨踊酶坎薛规琢垒末弊镭埂弥济茹茂催聚枝琉躬茹赠铆诫套辞倪荔霄闸黔仟删祖怂食骄籽从巢邦尊便碘俯阂缘耐奠急抵锤睁渤笋细宴卒掂摈督曝番画闲澜个蔡替之声懊饥税硅绞纹钻耙岔萨啦镣摈擞迸迢环怀槐连预饵棚远虏睡你蓬燥祖骡铁宛磋澎刽肯泵蓖粘巴瞅陶恐颂皇忿蚀即光坍溯针韦吮纤躁牺瑞贡掠钵澎随杨鳖苟抿仙征狭右曙徘舆峭支贡驰喘长格袋膏减副钥揩捎库夯寻棺爷准习茧需丹棱锐待燎泡爽庞溉翼筏仍处塔处椰嫩仲点城夫填钡麦胃蒸铡偏