银行先进会计经验交流.doc

-范文最新推荐- 银行先进会计经验交流 一直以来，建行某市分行会计部始终高度重视各项会计基础性管理工作，长期致力于强化风险控制、建立、健全各项内控制度、探索和创新业务检查督导工作方法、制定和推广标准化业务操作流程等基础性工作，始终坚持锐意进取、开拓创新、求真务实的工作作风，在分行领导及上级行的关心、重视和支持下，在分行各部门的密切配合以及会计部全体人员的共同努力下，各项会计工作均取得了较好的成绩，并连续年被省分行评为“某某”，现就我部门的日常的一些工作做法和体会介绍如下：一、领导重视，经常深入了解情况，解决问题会计工作历来被视为银行业的一项基础性工作，它在银行的经营、核算及管理等方面一直发挥着举足轻重的作用。市分行领导对我分行会计工作向来予以了高度重视，经常深入会计基层了解和掌握我分行会计工作现状和存在的不足，并根据客观存在的问题和不足召集会计部等相关部门主要负责人共同研究和探讨具体解决方案。分行领导还要求分行各部门，特别是会计部门要充分认识到做好会计工作对于我分行的重要意义，并强调指出在建行现有的经营机制和运营模式下，会计的职能除传统的反映和监督外，还被赋予了新的历史使命，即通过各项深入细致的会计工作，有效地防范和控制各类业务发展中的内部风险，尤其是业务操作风险，会计职能的有效和充分发挥具有极其特殊的意义，它在我分行的战略发展和持续稳健经营中占有举足轻重的核心地位，分行其他各相关部门平时要大力支持会计部的各项工作。二、制度健全，可操作性强市分行会计部把强化会计制度（规定）管理、细化和规范业务操作流程作为本部门的首要工作任务，以“严格制度，规范操作，方便使用”为指导思想，对现有的会计制度及业务操作规程等进行了认真梳理和重新整理汇编，为我分行会计管理水平的提高和分行辖内各级会计机构准确执行各项会计制度，规范业务操作奠定了基础。1、会计部综合业务组从2006年06月开始着手对各项会计制度（规定）进行了全面梳理和业务归类，并将现行的各项会计制度、业务操作流程、业务规范等资料通过自行开发和搭建的业务学习查询系统提供给辖内各级会计机构联机使用，综合业务组负责对该系统中的业务资料的实时更新和日常维护。2、进一步细化本部后台各岗位的职责，使所有的会计事务有对应的岗位来处理或管理；形成后台各岗位作业的标准化流程，使后台各岗位的业务处理或管理日趋标准化和规范化；3、由会计部综合业务组牵头对柜面对公、对私业务及相关操作流程进行了全面系统的梳理，并制定了营业机构一日工作流程对营业机构每天从工前准备到日终工作的各个工作环节进行了详细的规范，并针对一日工作流程中的涉及各个风险环节的标准化业务处理流程进行了严格的规定，切实规范了营业机构及相关柜面业务人员标准化作业流程，有效地防范和控制了操作风险。同时，会计部还对我分行主要业务品种按产品种类制定了极具操作性的的标准化操作流程，对非经常性业务、特殊业务的标准化操作单独制作了业务操作指引。4、确立了每周业务学习制度和按季业务考试制度。为切实提高会计队伍的业务素质和操作技能创造必要的客观条件，其主要内容包括：a、业务知识培训，b、标准化操作流程培训，c、按月选网点，将网点实际操作的录象与标准化操作录象进行对比，要求操作人员自己找错误，d、按季进行业务考试。5、完善了营业机构集中稽核考核办法，及时出台凭证整理装订流程和要求，规范和细化了稽核差错类别，将凭证传递时间和信息反馈情况都全部纳入考核内容；要求稽核检查人员按季轮换稽核网点，并组织稽核检查人员轮流到一线实地学习，定期开展有针对性的业务学习，使稽核检查人员全面了解全辖业务，对稽核检查人员综合素质的提高起到了积极的推动作用；加强对稽核检查人员稽核能力提高的指导，要求稽核检查人员注重差错发生的原因和呈现的特点，对稽核情况不断总结、研究、分析，提出改进意见，探索切实可行的新的稽核方法；四是加强对稽核检查人员的考核力度，按季组织人员对稽核检查人员已稽核过的凭证进行再次稽核，将稽核质量同稽核检查人员的绩效工资挂钩，进一步增强了稽核检查人员的工作责任心，充分调动稽核检查人员的积极性。强化考核约束，提高整改效果：a、将季度考试成绩与绩效工资挂钩，b、统一对公、对私业务差错（稽核差错、检查差错）的处罚标准，将差错落实到具体的责任人并与绩效工资挂钩。6、2006年会计部制定并完善了会计人员绩效考核办法，基本形成了“约束有力、激励有效”的考核机制；规范和明确了会计人员绩效分配方式和分配原则，体现了岗位价值，促进了会计人员间竞争合作的良好氛围，激发了员工积极主动的参加各类业务学习，努力提高服务质量，全面提高自身综合素质的热情。三、管理精细、内控严密不断改进会计工作方法，优化管理体制是提升会计工作管理水平的必由之路，同时也是会计工作的中心环节；建立和健全科学的内控制度是实现分行持续稳健经营的有力保障，而正确处理管理与内控之间的关系，又是有效发挥会计职能的前提和基础，它不仅需要会计部门从大量细致的实践工作中总结新形势下会计工作的特点和制定与之相适应的管理和内控制度外，还要安排责任心强，综合素质较高的人员负责对各项制度进行实施和监督。1、2006年，会计部完成了本部各业务组工作职责、员工岗位职责和岗位标准作业流程的制定，此项工作的完成标志着会计部从此有了一套分工明确，责任清楚，科学实用的会计工作分级管理体系。它不仅使所有的会计事务均有对应的岗位来处理或管理；还促使会计本部各岗位的业务处理和管理日趋标准化和规范化。2、针对外币业务管理薄弱的问题，会计训在内部进行人员调整，在稽核检查组中设立了外币业务检查辅导岗位，对全辖的外币业务进行培训指导和检查监督；3、按照会计检查制度的要求，结合我分行实际，认真开展各种业务检查，并根据检查结果进行分析，制定切合实际并具有操作性的业务规范，作为会计制度的补充，以有效规范后续会计行为；4、认真执行岗位风险报告制度，对报告现实重大风险并提出有效防范建议的员工进行奖励，以激励大家共同思考、共同防范；同时对各岗位报告的风险问题进行认真分析研究，力争有报告即有有效解决，使风险点越来越少；5、不定期的组织开展业务、思想交流，逐步改变过去生硬说教的方式，将制度要求、操作规定、主导思想等方面需贯彻落实的内容通过交流的方式传递下去，并将员工的真实想法收集上来，使员工愿意说、乐于听、见于行，变“要我做”为“我要做”。6、加大对风险环节的控制力度，切实提高业务营运的安全性。结合上级行及本行各次排查活动，认真开展各业务环节、流程的查改排查；加强现金管理，压缩无效资金占用，防范和化解现金结算风险；做好会计凭证、账簿的保管、分发，出纳机具维护等支持保障工作，严格大额、可疑支付交易的报备制度，积极开展人民币反假防假宣传，定期开展反洗钱和反假知识培训，增强我分行整体反假能力和反洗钱工作水平；加强龙卡自助设备的安全管理和持续维护，防止犯罪分子利用自助设备非法张贴公告，损害建行利益和形象的行为。7、坚持以人为本，加强对会计人员的动态管理，提高会计人员的业务素质。2006年会计部制定并完善了会计人员绩效考核办法，基本形成了“约束有力、激励有效”的考核机制；要求会计主管切实洞察会计人员的思想动态，将员工的思想道德教育与日常业务学习相结合，掌握第一手资料，做细致的宣导工作，从而充分调动会计人员的工作积极性。8、安排责任心强，综合素质较高的工作人员对会计部实行的各项制度进行有效落实和监督。9、坚持实行会计部工作周例会制度。每周五下午下班后，会计部经理都将召集部门其他负责人、本部各业务组组长及各支行、分理处会计主管召开会计工作周例会，总结本周工作情况，解决本周工作中遇到的新问题，拟定下周主要工作计划并提出具体工作要求。周例会的实行一方面大大加强了会计人员间的业务交流，另一方面又增强了会计部对会计工作实际情况的了解和掌握程度、一定程度上提高了会计部的工作效率。，四、检查细致，整改落实会计检查是会计反映和监督职能的具体表现形式，会计检查结果是一段时期会计工作水平的客观反映，准确掌握和正确运用会计检查结果，对后续会计工作计划及工作重点的确定具有宝贵的指引作用，由此可见，深入细致地做好化会计检查工作和适时调整会计工作重点，对建行会计事业沿着正确的方向发展有着重要的现实意义。1、注重“全面检查”和“重点检查”的结合。每月对30的网点进行一次重点检查和对全部网点的常规检查；每季对100的网点进行一次全面检查；在坚持开展常规检查的同时，尤其注重对重点部位、重点岗位、重点环节、重点区域的专项检查：一是针对dcc上线后“数据转换口袋户”以及“跨机构过渡户”、“代发工资户”等内部账户存在挂账明细不清等现象，我部指定了专人对其进行重点清查，协助网点清理核实整改，并指导和督促网点按会计部制定的内部账户核查制度做好日常监控；二是针对dcc上线后重空调拨在调运系统和核心系统分别进行账务处理，无法时时监控的特殊情况，要求中心金库将各网点调拨重空的清单及时交检查组，由检查组到网点逐笔勾对，加强对重空出入库的管理；2、认真开展“春节”、“五.一”、“国庆”等节前的专项检查和星期日、平常日终的突击检查，重点检查网点的重空、现金、重要单证、重要物品、岗位设置及文秘家园wmxh现场操作流程；积极完成个银业务、睡眠户、柜员卡授权银行先进会计经验交流责任编辑：飞雪 阅读：人次 打击假烟销售网络经验及成功案例文章标题：打击假烟销售网络经验及成功案例一直以来，*市卷烟制假售假情况多集中于特区外。但是近年来，随着*和*等地有关部门加大了对制售假烟违法活动的打击力度，不法分子开始转移阵地，试图侵蚀特区内卷烟市场。在特区内，*区地幅较为广阔，地形相对复杂，城乡结合特点比较鲜明，有些制售假烟分子盯上这个地方造假。然而，在*区区委区政府的重视下，在*区各有关部门的紧密合作下，等待他们的是严厉的法律制裁。协调部署党政领导坚强有力*区委、区政府领导历来高度重视规范和整顿*区的市场经济秩序，其中，卷烟打假工作作为其中一项重要内容，得到了区有关领导的高度重视，区领导多次召开全区打假工作联席会议，听取卷烟打假工作汇报，了解*区卷烟打假工作的开展情况，协调、组织全区各职能部门联合开展卷烟打假，有针对性地部署各项打假措施。20xx年5月，*区执法部门在半个月内连续查获了三个地下假烟生产工厂，*区卷烟打假工作面临着严峻的形势。此事引起了区委、区政府领导的高度重视，他们及时召开了专题会议，制定了打击措施，要求各部门做好三项工作：一是加强行政执法与刑事司法的衔接，依法追究不法分子的刑事责任。在打击行动中，要求必须严密组织，精心策划，保证既要打击准确，也要抓捕违法犯罪人员，要坚决追究“三主”（制售假烟机主、提供场地的业主和房主）的责任。对于查处前获得重大线索的，请公安机关先行侦查，还要请检察机关根据案情提前介入到执法现场，收集证据，对重大涉嫌犯罪人员依法采取措施。通过行政执法与刑事司法两种手段，严厉惩处制售假烟违法犯罪分子。二是群防群治，守土有责，切实落实打假责任制。必须坚持打防结合的策略，既要严厉打击，也要积极防御。各街道办要切实落实打假责任制，做到守土有责。一方面要保持高度警惕，严格审查有嫌疑的外来租赁人员，掌握其置业目的。另一方面，充分发挥熟悉地形和管理便利的优势，加强对辖区民房、出租屋、废弃厂房、店铺及果园、养殖场等地的监管。各有关职能部门，认真加强卷烟市场监管工作，规范卷烟市场流通秩序，组织力量，重点查处假烟销售比较猖獗的地区和屡次售卖假烟的“钉子户”。三是加强社会宣传教育，提高市民群众对假烟危害性的认识，努力营造公众打假环境，把市民群众动员起来，共同抵制假烟售卖，积极举报制售假烟违法犯罪活动。此举有效地遏制了*区的卷烟制假活动，制假分子纷纷落网，从20xx年4月至今，*区未再发现有地下假烟生产工厂。守土有责烟草部门积极查处*区烟草专卖局在*区委区政府和市烟草专卖局的正确领导下，坚持“内管外打、守土有责”的原则，认真开展卷烟市场打假工作，有效地打击了*区制售假烟违法行为，取得了较好的工作成果。这两年该局共查处假烟4万多条，破获3个完整的制售假烟网络。在卷烟打假工作中，该局一直坚持明确一个目标，完善两大机制，抓好三个重点。明确一个目标就是始终把管理市场、维护市场秩序作为卷烟打假工作的首要任务来抓，通过提高卷烟市场净化率，打击假烟生产，堵塞假烟流通渠道，维护消费者利益。完善两大机制就是进一步完善行政联合执法协作机制、行政执法和刑事司法相衔接的机制。抓好三个重点就是打击假烟网络、加大追刑力度和加强市场管理。打击假烟网络是堵源之策，加大查处力度是抽薪之举，加强市场管理是长效之计。几年来，*区烟草专卖局通过加强与*公安分局、*区人民检察院和*区人民法院等部门的工作联系，取得共识，建立了相互协作的工作制度，加大了对制假分子的追刑力度，有力扭转了*区假烟生产违法行为日益增多的严峻形势。加大力度公安机关主动出击*公安分局经侦大队通过与*烟草部门密切配合，精心组织，主动出击，全面开展打击制售假烟行动。一是领导重视。区委常委、*公安分局局长苏振威和主管经侦副局长段廷杰、刘行多次专门就卷烟打假工作作出批示，并亲临行动现场，指挥抓捕卷烟制假人员。经侦大队刘豫隆大队长、曾挺恩副大队长多次主动与烟草部门进行沟通，并深入办案一线，组织指挥和参与调查、抓捕和审讯工作。二是加强与烟草专卖部门紧密配合，加强沟通，并肩作战，充分发扬沟通与协作的机制，形成了强大的打假合力，有效地开展查处和追刑工作。三是注重行动计划的部署研究和信息联络员等资源的利用，积极联络、加强沟通和精确部署，使得打击行动成效显著。四是领导充分协调、组织指挥有力，办案民警发扬连续作战、忘我工作的战斗精神，攻坚克难、认真细致。五是认真研究案件性质，充分发挥办案经验和集体智慧，细致地做好取证和审讯工作。20xx年至今，他们打掉了多个犯罪团伙，捣毁了多个制贩假烟窝点，抓获犯罪嫌疑人18人，涉案金额170多万元人民币，缴获假烟和制假工具一大批，使得一批犯罪分子得到了法律的应有制裁，打假工作取得丰硕成果。积极细致检察机关提前介入为了加大对假烟案件的查处力度，追究有关违法人员的刑事责任，*区人民检察院公诉科积极提前介入，全力以赴打击涉假案件。几年来，该院公诉科积极履行法律监督、诉讼监督职能，与*区烟草专卖局紧密配合，先后数次提前介入打击制造、销售假烟案件。*区人民检察院公诉科一直以来都非常重视与*区烟草局的合作，多次召开联席会议、案情研究部署会议和有关法律研讨座谈会，积极协调、密切合作，圆满完成保护国家烟草专卖制度的任务。为了做好打击制售假烟工作，公诉科先后成立了以全省“十佳”优秀公诉人田期智以及全国优秀公诉人周静为首的打击假冒伪劣产品的检控组。检控组认真钻研有关知识和法律适用问题，在接到案情报告后，无论是否休息时间，不管是白天还是晚上，都及时提前介入、引导侦查取证，使该区几年来的打假案件均能成功诉至法院，并全部获得有罪判决。相关链接案例1：*市首宗制售假烟网络团伙案主犯被判刑20xx年6月，*区烟草专卖局、市局专卖处、*公安分局、区打假办等共40余名执法人员联合行动，根据群众举报，在*区某花园内捣毁了一个制售假烟窝点，现场查获假烟478条、销售假烟登记账本、报价单、送货名片、假公章1枚等；由于行动周密，三名主要当事人曾某光、曾某宗、曾某加三兄弟被当场抓获。在大量的事实和证据面前，3名犯罪嫌疑人对其制售假烟违法犯罪行为均供认不讳。20xx年12月底，*区人民法院依法判处曾某光犯非法经营罪，判处有期徒刑十个月、罚金2万元；判处曾某宗犯非法经营罪，判处有期徒刑十个月、罚金2万元；判处曾某加犯非法经营罪，判处有期徒刑八个月、罚金2万元。案例2：查获首宗假烟跨区销售网络团伙案20xx年3月8日，*区烟草专卖局接到举报，称南头街道办工作人员在开展社区调查时，发现某著名楼盘的一套房子里有制售假烟的嫌疑。该局立即与公安经侦大队赶赴现场，果然发现一个地下假烟包装窝点！现场查获假冒品牌假烟共170多万支，并查获压膜机等制假包装工具一批；20xx年9月26日，*区人民法院依法判处该案主犯黄某有期徒刑3年，其余涉案人员有期徒刑8个月。案例3：查获假冒烟草公司名义销售假烟网络案20xx年4月29日晚上7点，市烟草专卖局专卖处、*区烟草专卖局、*公安分局、*区打假办共40余名执法人员突然行动，一举捣毁某花园两个假烟窝点，现场查获假冒品牌卷烟718条，伪造的“烟草公司商场销售卡”、“烟草公司商场销售部公章”、“*市烟草公司工作证”及一大批销售单据，抓获包括该团伙头目赖某在内的涉案人员8名。另外，执法人员还在现场查获一台电脑，里面记载着400多个零售户的资料和该团伙20xx年12月份和20xx年1月份的销售记录，电脑中还罗列了逾百种可供应的不同牌号卷烟。20xx年8月11日，*区人民法院对该4名犯罪分子判处十个月和八个月不等的有期徒刑。打击假烟销售网络经验及成功案例来源于网，欢迎阅读打击假烟销售网络经验及成功案例。 _市民政局_市民政局围绕贯彻落实国务院全面推进依法行政实施纲要和市政府关于全面推进依法行政的意见，着眼构建扶贫济困的长效机制，努力推进社会救助体系建设，依法保障了人民群众，特别是困难群众的基本生活权益。基本形成了以城乡最低生活保障制度为基础，以医疗、教育、住房、养老等专项救助为辅助，以社会互助为补充，有较好法律制度为保障，政府责任明确的社会救助体系。仅去年，就有近130万人（次）的各类困难居民得到不同程度救助，基本生活得到有效保障。我们的做法是：一、强化法制理念，重视制度建设市民政局高度重视社会救助法律法规的培训和相关制度建设工作，不断增强依法做好社会救助工作的自觉性。全系统干部职工牢固树立起两个观念：一是责任法定的观念。构建社会救助体系，完善社会救助政策，发展社会救助事业，是国家履行职责，保障公民生存权、发展权等各项权利最直接的体现，也是依法行政的最基本内容。政府部门及其工作人员开展社会救助的制度设定并组织实施，是贯彻落实宪法要求的一项基本职责，是法定的责任，绝不是对困难群众的“施恩”和“恩赐”。二是权利法定的观念。公民在遇到各种困难时，有从国家和社会获得物质帮助的权利，这是宪法确定的公民享有的一项基本权利。任何歧视困难群众申请、无视困难群众要求的做法，都是与宪法格格不入的。结合_地域特点，把原则性规定具体化，形成创造性的地方法规和规章，是我市社会救助工作依法行政的一大特点。两年来，我们积极会同市法制办对_市城市居民最低生活保障办法进行修订完善，更加合理可行地计算家庭收入，突出分类救助，施行渐退制度等，并对有劳动能力的低保对象参加公益性社会服务等做出详细规定，既强调了权利义务对等，又倡导了尊重劳动的风尚，得到了社会各方的肯定。去年9月，市政府还出台了_市农村居民最低生活保障办法，对全市农村困难群众基本生活保障制度做出了统一规范。与此同时，市政府还先后颁布实施了_市特困居民重大疾病医疗救助暂行办法、关于完善我市特困居民重大疾病医疗救助工作的通知等规章和规范性文件，连同_市城镇廉租住房管理办法等其他已有的规章制度，基本覆盖了全市困难群众的医疗、住房、教育、养老等救助内容。对立法条件尚不成熟，或者一时难有上位法作为依据的，我们力求以文件来规范，先后下发了_市市内四区特困居民突发性救助暂行办法、关于进一步规范救助超市建设的意见等文件。这些文件严格按程序制发，出台前经过充分酝酿，坚持民主科学决策，广泛听取专家学者、基层干部、困难群众的意见，征询人大代表、政协委员的建议，集中了各方智慧，实行后取得了较好的效果。二、创新管理体制，建设“救助平台”着力创新管理体制，建设“救助平台”，是我市推进社会救助工作依法行政的重要举措。第一个平台是在市政府建立了特困居民救助工作领导小组及其办公室。这一平台重在研究社会救助政策，协调社会救助行动，互通救助工作信息，指导推动救助工作。小组各成员单位在发挥作用时，有分有合，既强调部门职能，依法履行自己的职责，又强调互相衔接，各项政策配套。第二个平台是在乡镇(街道)和社区明确专门工作人员。这一平台主要是依法直接为困难群众办理各项社会救助事务，告知政策法律依据、救助标准和办事程序，提供优质服务，汇总救助信息。在这两个平台上运行的社会救助体系，较好地贯彻了法治原则。救助对象面向全体城乡困难群众，实现了公民受助权利的平等；既解决困难群众吃、穿、住等基本生活，又帮助解决医疗、教育、住房等方面的特殊困难，体现了权利的广泛；救助资金以财政为主承担，体现了政府的责任；救助的落实在基层，体现了便民利民的原则。做好行政复议工作也是依法行政的重要方面。我们确定了专人负责此项工作，印发了相应的文书格式，并要求各地予以重视，为困难群众提供行政救济。三、虚心接受监督，依法履行职责虚心接受监督，实行阳光救助，是我们依法推进社会救助体系建设的又一重要措施。一方面，我们虚心接受人大监督和政协民主监督。近年来，各级人大和政协高度关注社会救助工作，市一级涉及社会救助的建议提案每年都有10余件，视察调研每年有三四次。我们认真办理人大代表建议和政协委员提案，做到上门听取意见，能办即办，一时难以实现的做好解释工作。对其中具有建设性的意见建议，及时吸纳到立法建议和各项政策文件中。同时，我们自觉接受审计监督。根据审计机构提出的整改意见，迅速进行整改。另一方面，我们勇于接受社会监督，确保社会救助工作在阳光下运行。一是通过规范审批和发放程序接受监督。乡镇、村(社区)审批低保对象均实行公示，救灾款物和捐赠款物的发放都按国家规定进行公示，并发放灾民救助卡接受群众监督。二是通过做好信访工作接受监督。妥善办理社会救助的来信来访，对符合政策规定的对象，督促当地尽快解决；对过高的要求，耐心进行解释；对举报虚报冒领的，认真核查，据实处理。三是通过信息公开接受监督。将社会救助的法律、法规、规章和规范性文件编印成册下发，并在民政局网站上予以公布。按照市委、市政府“建设和谐_”的总体规划，进一步提升社会救助依法行政水平。一是加强民政执法队伍建设。加强法制教育培训，增进干部对法律和社会救助法规的掌握。增加法制工作经费投入，引进法律专业人才，充分发挥其对行政执法的规范、指引、提醒作用。二是加强执法检查。落实行政执法责任制，规范执法程序，完善过错责任追究制，以法律的强制性来推进涉及全市城乡困难居民、需要较多资金支持的社会救助制度。三是积极完善社会救助领域的法规。对目前还无法可依的社会救助工作要积极展开调研，为市人大、市政府早日立法创造条件。四是完善依法行政平台。督促县以上各级政府社会救助工作有效运转，乡镇(街道)和社区的社会救助工作人员实现机构、人员、经费、场地、制度和工作“六到位”，解决好有人办事、有钱办事、有地方办事的问题，夯实社会救助工作依法行政的基础。民政局依法行政经验做法责任编辑：飞雪 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