沙盘模拟企业经营概述.ppt

讲师：张长胜讲师：张长胜、郭永成郭永成2011年年3月月沙盘模拟企业经营沙盘模拟企业经营课程内容安排课程内容安排一、组织准备工作一、组织准备工作二、基本情况描述二、基本情况描述三、企业运营规则三、企业运营规则四、初始状态设定四、初始状态设定五、实际模拟训练五、实际模拟训练六、总结分析评价六、总结分析评价一、组织准备工作一、组织准备工作1 1 1 1、沙盘培训的来源、沙盘培训的来源、沙盘培训的来源、沙盘培训的来源沙盘是根据地形图或实地地形，按一定的比例沙盘是根据地形图或实地地形，按一定的比例沙盘是根据地形图或实地地形，按一定的比例沙盘是根据地形图或实地地形，按一定的比例用泥沙、兵棋等堆制的模型。用泥沙、兵棋等堆制的模型。用泥沙、兵棋等堆制的模型。用泥沙、兵棋等堆制的模型。我国是在军事上运用沙盘最早的国家。我国是在军事上运用沙盘最早的国家。我国是在军事上运用沙盘最早的国家。我国是在军事上运用沙盘最早的国家。（东汉（东汉（东汉（东汉建武八年公元建武八年公元建武八年公元建武八年公元3232年）年）年）年）沙盘应用于企业管理培训始于企业竞争模拟。沙盘应用于企业管理培训始于企业竞争模拟。沙盘应用于企业管理培训始于企业竞争模拟。沙盘应用于企业管理培训始于企业竞争模拟。五十年代以来，企业竞争模拟是一种很受企业欢迎五十年代以来，企业竞争模拟是一种很受企业欢迎五十年代以来，企业竞争模拟是一种很受企业欢迎五十年代以来，企业竞争模拟是一种很受企业欢迎的教学方式，最初是一种计算机辅助教学的方式。的教学方式，最初是一种计算机辅助教学的方式。的教学方式，最初是一种计算机辅助教学的方式。的教学方式，最初是一种计算机辅助教学的方式。由于计算机模拟企业经营的局限性，从由于计算机模拟企业经营的局限性，从由于计算机模拟企业经营的局限性，从由于计算机模拟企业经营的局限性，从2020世世世世纪纪纪纪8080年代开始，利用沙盘模拟企业经营的培训方年代开始，利用沙盘模拟企业经营的培训方年代开始，利用沙盘模拟企业经营的培训方年代开始，利用沙盘模拟企业经营的培训方式逐渐在企业管理培训中得到应用。式逐渐在企业管理培训中得到应用。式逐渐在企业管理培训中得到应用。式逐渐在企业管理培训中得到应用。9090年代随着外资企业传入我国，得到国内企年代随着外资企业传入我国，得到国内企年代随着外资企业传入我国，得到国内企年代随着外资企业传入我国，得到国内企业的广泛好评，北大、清华、人大、浙大也将其业的广泛好评，北大、清华、人大、浙大也将其业的广泛好评，北大、清华、人大、浙大也将其业的广泛好评，北大、清华、人大、浙大也将其引进，用于引进，用于引进，用于引进，用于MBAMBA和和和和EMBAEMBA的教学之中。的教学之中。的教学之中。的教学之中。一、组织准备工作一、组织准备工作2 2 2 2、人员分组与职能定位、人员分组与职能定位、人员分组与职能定位、人员分组与职能定位小组成员：小组成员：小组成员：小组成员：公司总裁公司总裁公司总裁公司总裁CEOCEO财务总监财务总监财务总监财务总监CFOCFO营销总监营销总监营销总监营销总监CSO CSO 生产总监生产总监生产总监生产总监COO COO 采购总监采购总监采购总监采购总监CPOCPO 财务助理财务助理财务助理财务助理心态开发心态开发心态开发心态开发亲历亲为亲历亲为亲历亲为亲历亲为团队协作团队协作团队协作团队协作换位思考换位思考换位思考换位思考讲师提示：讲师提示：讲师提示：讲师提示：问题思考：问题思考：问题思考：问题思考：企业为何而兴？企业为何而兴？企业为何而兴？企业为何而兴？因何而衰？因何而衰？因何而衰？因何而衰？为何存在？为何存在？为何存在？为何存在？如何成功？如何成功？如何成功？如何成功？如何持续？如何持续？如何持续？如何持续？一、组织准备工作一、组织准备工作通过本课程你应该通过本课程你应该通过本课程你应该通过本课程你应该对企业战略和关键成功因素清晰了解对企业战略和关键成功因素清晰了解对企业战略和关键成功因素清晰了解对企业战略和关键成功因素清晰了解用战略的眼光看待业务的决策和运营用战略的眼光看待业务的决策和运营用战略的眼光看待业务的决策和运营用战略的眼光看待业务的决策和运营用策略方法改进公司创造价值的能力用策略方法改进公司创造价值的能力用策略方法改进公司创造价值的能力用策略方法改进公司创造价值的能力用团队合作方式提升企业用团队合作方式提升企业用团队合作方式提升企业用团队合作方式提升企业核心竞争力核心竞争力核心竞争力核心竞争力明确企业生存与发展的关系明确企业生存与发展的关系明确企业生存与发展的关系明确企业生存与发展的关系3 3 3 3、课程训练目的和意义、课程训练目的和意义、课程训练目的和意义、课程训练目的和意义如何作出正确而有效的决策？如何作出正确而有效的决策？如何作出正确而有效的决策？如何作出正确而有效的决策？怎样保证业务与战略的一致？怎样保证业务与战略的一致？怎样保证业务与战略的一致？怎样保证业务与战略的一致？如何构建好自己的管理系统？如何构建好自己的管理系统？如何构建好自己的管理系统？如何构建好自己的管理系统？怎样全面提升组织的竞争力？怎样全面提升组织的竞争力？怎样全面提升组织的竞争力？怎样全面提升组织的竞争力？你你你你应该找到以下问题的答案应该找到以下问题的答案应该找到以下问题的答案应该找到以下问题的答案二、基本情况描述二、基本情况描述1 1 1 1、公司发展与股东期望、公司发展与股东期望、公司发展与股东期望、公司发展与股东期望本企业长期以来一直专注于某行业本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品产品的生产与经营，目前生产的的生产与经营，目前生产的P1产品在本地产品在本地市场知名度很高市场知名度很高,客户也很满意。同时企业客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房拥有自己的厂房,生产设施齐备生产设施齐备,状态良好。状态良好。最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P P产品产品产品产品 将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。为此为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层他们希望新的管理层 投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。扩大生产规模扩大生产规模扩大生产规模扩大生产规模,采用现代化生产手段采用现代化生产手段采用现代化生产手段采用现代化生产手段,努力提高生产效率。努力提高生产效率。努力提高生产效率。努力提高生产效率。2 2 2 2、产品市场的需求预测、产品市场的需求预测、产品市场的需求预测、产品市场的需求预测二、基本情况描述二、基本情况描述P1产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺，但未来将会逐渐下降，但未来将会逐渐下降P2产品是产品是P1的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新技术出现，需求最终会下降。技术出现，需求最终会下降。P3、P4为全新技术产品，发展潜力很大。为全新技术产品，发展潜力很大。国际国际国际国际本地本地区域区域亚洲亚洲亚洲亚洲国内国内三、企业运营规则三、企业运营规则1 1 1 1、市场划分与市场准入、市场划分与市场准入、市场划分与市场准入、市场划分与市场准入企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单规则规则1:所有已进入的市场，每年最少需投入所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持维持,否则视为放弃了该市场否则视为放弃了该市场规则规则2:资金短缺可以随时终断或终止资金短缺可以随时终断或终止规则规则3:不允许加速投资不允许加速投资规则规则4:开拓完毕开拓完毕,领取相应的市场准入凭证领取相应的市场准入凭证规则规则5:市场开发可以同时进行市场开发可以同时进行市场市场市场市场开拓费用开拓费用开拓费用开拓费用持续时间持续时间持续时间持续时间区域区域区域区域1M1年年国内国内国内国内2M2年年亚洲亚洲亚洲亚洲3M3年年国际国际国际国际4M4年年本地市场准入区域市场准入国内市场准入亚洲市场准入国际市场准入三、企业运营规则三、企业运营规则市场开拓实际操作市场开拓实际操作市场开拓实际操作市场开拓实际操作现金$第一年末：开拓区域、国内、亚洲、国际市场第一年末：开拓区域、国内、亚洲、国际市场第二年末：继续开拓国内、亚洲、国际市场第二年末：继续开拓国内、亚洲、国际市场可以在该可以在该市场打广市场打广告、销售告、销售可以在该可以在该市场打广市场打广告、销售告、销售第三年末：继续开拓亚洲、国际市场第三年末：继续开拓亚洲、国际市场可以在该可以在该市场打广市场打广告、销售告、销售第四年末：继续开拓国际市场第四年末：继续开拓国际市场可以在该可以在该市场打广市场打广告、销售告、销售市场开拓投资计入当年综合管理费用，资金短缺时，投资可市场开拓投资计入当年综合管理费用，资金短缺时，投资可以暂停，但已投资金不能收回。以暂停，但已投资金不能收回。三、企业运营规则三、企业运营规则2 2 2 2、销售会议与订单争取、销售会议与订单争取、销售会议与订单争取、销售会议与订单争取每年初各企业的销售经理与客户见面并召开销售会议，根据市场地位、市场投入、市场需求及竞争态势，按规定程序领取订单。2.12.1、销售会议、销售会议2.2、市场地位市场地位是针对每个市场而言的。企业的市场地位根据上一年度各企业的销售额排列，销售额最高的企业称为该市场的“市场领导者”，俗称“市场老大”。在该市场上所有市场订单优先选取，一旦在该市场上不能按时交单，则丧失“市场老大”地位。三、企业运营规则三、企业运营规则2.32.3、广告投放、广告投放广告是分市场、分产品投放的，投入广告是分市场、分产品投放的，投入1M有一次选取订单的机会，以后每多投有一次选取订单的机会，以后每多投2M增加一次选单机会。如：投入增加一次选单机会。如：投入7M最多最多可以拿可以拿4张订单，但能否拿到张订单，但能否拿到4张订单取决张订单取决于市场需求、竞争态势等；投入于市场需求、竞争态势等；投入2M最多只最多只能拿一张订单，只是比投入能拿一张订单，只是比投入1M优先拿到订优先拿到订单。广告费计入综合管理费用。单。广告费计入综合管理费用。第二年A组（本地）第二年A组（区域）产品广告单额数量9K14K产品广告单额数量9K14KP13P111P21P23P3P32P4P4三、企业运营规则三、企业运营规则2.42.4、客户订单、客户订单第6年亚洲市场IP33/3产品数量：2P3产品单价：9M/个总金额：18M账期：3QISO9000加急！如果没有特别说明，普通订单可以在当年内任一季度交货。如果当年不能如果没有特别说明，普通订单可以在当年内任一季度交货。如果当年不能交货，企业将为此应受到以下处罚：交货，企业将为此应受到以下处罚：丧失该市场丧失该市场“市场老大市场老大”地位地位下一年该订单必须最先交货下一年该订单必须最先交货交货时扣除该订单总额交货时扣除该订单总额25%作为违约金作为违约金加急订单必须第一季度交货加急订单必须第一季度交货标注了标注了“ISO9000”或或“ISO14000”，那么要求企业必须取得了相应认证，那么要求企业必须取得了相应认证并投放了认证的广告费，两个条件具备，才能得到这张订单。并投放了认证的广告费，两个条件具备，才能得到这张订单。首先，由上一年该市场的市场领首先，由上一年该市场的市场领导者最先选择订单。导者最先选择订单。其次，按每个市场单一产品广告投其次，按每个市场单一产品广告投入量，其他企业依次选择订单。入量，其他企业依次选择订单。如果单一产品广告投放量相同，则比较该市场两者的广告总投入；如果单一产品广告投放量相同，则比较该市场两者的广告总投入；如果该市场两者的广告总投入也相同，则根据上一年市场地位决定选单如果该市场两者的广告总投入也相同，则根据上一年市场地位决定选单次序；若上一年两者的市场地位相同，则采用非公平招标方式，由双方次序；若上一年两者的市场地位相同，则采用非公平招标方式，由双方提出具有竞争力的竞单条件，由客户选择。提出具有竞争力的竞单条件，由客户选择。三、企业运营规则三、企业运营规则2.52.5、订单争取、订单争取市场竟单实际操作（以市场竟单实际操作（以市场竟单实际操作（以市场竟单实际操作（以P3P3P3P3为例）为例）为例）为例）2 P32 P3 8.5M/8.5M/个个个个=17M=17M帐期：帐期：帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场本地市场本地市场4 P34 P3 8M/8M/个个个个=32M=32M帐期：帐期：帐期：帐期：2Q2Q ISO9000ISO9000本地市场本地市场本地市场本地市场3 P33 P3 7.6M/7.6M/个个个个=23 M=23 M帐期：帐期：帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场本地市场本地市场2 P32 P3 9 M/9 M/个个个个=18 M=18 M帐期：帐期：帐期：帐期：1Q1Q ISO14000ISO14000本地市场本地市场本地市场本地市场32+172318注意：注意：各个市场的产品各个市场的产品数量是有限的，数量是有限的，并非打广告一定并非打广告一定得到定单。能分得到定单。能分析清楚析清楚“市场预市场预测测”、并且、并且“商商业间谍业间谍”得力的得力的团队，一定占据团队，一定占据优势。优势。三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则3 3 3 3、厂房购买、租赁与出售、厂房购买、租赁与出售、厂房购买、租赁与出售、厂房购买、租赁与出售厂房厂房厂房厂房买价买价买价买价租金租金租金租金售价售价售价售价容量容量容量容量大厂房大厂房40M5M/年年40M（4Q）6条生产线条生产线小厂房小厂房30M3M/年年30M（4Q）4条条生产线生产线年底决定厂房是购买还是租赁，厂房可随时出售年底决定厂房是购买还是租赁，厂房可随时出售购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧租赁厂房每年末支付租金，出售厂房计入应收款租赁厂房每年末支付租金，出售厂房计入应收款生产线标识生产线标识生产线标识生产线标识$小厂房生产线标识生产线标识生产线标识生产线标识生产线标识生产线标识$大厂房生产中心现金$购买与出售厂房购买与出售厂房购买与出售厂房购买与出售厂房购买：购买：从现金区取出现金放置厂房价值区从现金区取出现金放置厂房价值区出售：出售：从厂房价值区取出现金放置应收帐款从厂房价值区取出现金放置应收帐款4帐期处帐期处一期二期三期四期应收款生产线标识生产线标识生产线标识生产线标识$小厂房生产线标识生产线标识生产线标识生产线标识生产线标识生产线标识$大厂房生产中心4 4 4 4、生产线购买、调整与维护、生产线购买、调整与维护、生产线购买、调整与维护、生产线购买、调整与维护生产线生产线生产线生产线 购买价格购买价格购买价格购买价格 安装周期安装周期安装周期安装周期 生产周期生产周期生产周期生产周期变更周期变更周期变更周期变更周期变更费用变更费用变更费用变更费用 维护费用维护费用维护费用维护费用 出售残值出售残值出售残值出售残值手工线手工线手工线手工线5 M无无3Q无无无无1M/年年1M半自动半自动半自动半自动8 M2Q2Q1Q1M1M/年年2M全自动全自动全自动全自动16M4Q1Q2Q4M1M/年年4M柔性线柔性线柔性线柔性线24M4Q1Q无无无无1M/年年6M手工线手工线半自动半自动3Q2Q1Q12Q1Q1Q三、企业运营规则三、企业运营规则生产线标识生产线标识生产线标识生产线标识$小厂房生产线标识生产线标识生产线标识生产线标识生产线标识生产线标识$大厂房生产中心所有生产线都能生产所有产品，但现有生产线生产新产品时可能需要变更所有生产线都能生产所有产品，但现有生产线生产新产品时可能需要变更变更费用应提前支付，变更费用应提前支付，最后一笔支付到期一个季度后方最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品的标识可更换产品的标识投资新生产线按安装周期平均支付，全部投资到位后方可开始生产。设备投资新生产线按安装周期平均支付，全部投资到位后方可开始生产。设备维护费每年末支付，计入当年综合管理费用；生产线每年按净值维护费每年末支付，计入当年综合管理费用；生产线每年按净值1/3计提折计提折旧，当年完工的生产线不提折旧。旧，当年完工的生产线不提折旧。全自动柔性线手工线半自动如果卖出时如果卖出时,净值大于最大残值净值大于最大残值,那么其余放入其那么其余放入其他他现金$生产线生产线生产线购买具体操作（以全自动线为例）生产线购买具体操作（以全自动线为例）生产线购买具体操作（以全自动线为例）生产线购买具体操作（以全自动线为例）自己领取生产线牌，翻转放置到厂自己领取生产线牌，翻转放置到厂房摆放生产线的位置，放置房摆放生产线的位置，放置 4 个空桶。个空桶。全自动全自动1Q第一季度投入第一季度投入 4 个币个币第二季度投入第二季度投入 4 个币个币第三季度投入第三季度投入 4 个币个币第四季度投入第四季度投入 4 个币个币第五季度可以投入第五季度可以投入 使用，所有投使用，所有投入放置设备价值区，入放置设备价值区，当年设备价当年设备价值当年不记提折旧，不交维修费值当年不记提折旧，不交维修费生产线净值生产线净值资金短缺资金短缺可以中断可以中断5 5 5 5、产品生产与原材料采购、产品生产与原材料采购、产品生产与原材料采购、产品生产与原材料采购根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款用空桶用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，订购必需提前表示原材料订货，将其放在相应的订单上，订购必需提前1至至2个季度个季度开始生产将原料放在生产线上并支付加工费，开始生产将原料放在生产线上并支付加工费，各线不能同时生产两个产品各线不能同时生产两个产品各线不能同时生产两个产品各线不能同时生产两个产品原料库原料库原料库原料库原料库原料库原料库原料库R2R1P2R32 R2P3R32 R4P4R2R1P1采购定单采购定单采购定单采购定单采购定单采购定单采购定单采购定单R1R2R3R4三、企业运营规则三、企业运营规则产品加工费原料R1R2R3R4P11M1P211P321P4112全自动柔性线手工线半自动三、企业运营规则三、企业运营规则原材料采购操作示例原材料采购操作示例原材料采购操作示例原材料采购操作示例R1原材料库R2原材料库R3原材料库R4原材料库现金$第一季度：订购第一季度：订购1R1,2R3第二季度：原材料入库，订购第二季度：原材料入库，订购R1第三季度：原材料入库第三季度：原材料入库全自动柔性线手工线半自动P2产品库产品库现金$上线生产操作示例（以上线生产操作示例（以上线生产操作示例（以上线生产操作示例（以P2P2P2P2为例）为例）为例）为例）R1原料原料库库R2原料原料库库上线生产必须有原料，否则必须上线生产必须有原料，否则必须“停工待料停工待料”空生产线才能上线生产，一条生空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品产线只能生产一个产品三、企业运营规则三、企业运营规则6 6 6 6、产品研发与管理体系认证、产品研发与管理体系认证、产品研发与管理体系认证、产品研发与管理体系认证新产品研发投资按季度平均支付或延期，但必须完成投资后方可接单生产新产品研发投资按季度平均支付或延期，但必须完成投资后方可接单生产研发完成前的投资计入综合管理费用；两种管理体系认证投资可同时进行研发完成前的投资计入综合管理费用；两种管理体系认证投资可同时进行或延期或延期，相应投资完成后才能进行广告宣传，认证投资计入当年综合管理费，相应投资完成后才能进行广告宣传，认证投资计入当年综合管理费管理体系管理体系管理体系管理体系ISO9000ISO9000ISO14000ISO14000建立时间建立时间2年年3年年所需投资所需投资2M3M产品产品产品产品P2P2P3P3P4P4研发时间研发时间5Q5Q5Q研发投资研发投资5M 10M 15M三、企业运营规则三、企业运营规则P1生生产资产资格格P2生生产资产资格格P3生生产资产资格格P4生生产资产资格格ISO9000资格资格ISO14000资格资格现金$三、企业运营规则三、企业运营规则新产品研发操作示例（以新产品研发操作示例（以新产品研发操作示例（以新产品研发操作示例（以P2P2P2P2为例）为例）为例）为例）P2生产生产资格资格新产品研发投资按季度支付，研发投资计入当新产品研发投资按季度支付，研发投资计入当年综合管理费用。年综合管理费用。资金短缺时，研资金短缺时，研发可以中止，待发可以中止，待有资金时继续进有资金时继续进行，但投入资金行，但投入资金不得收回。不得收回。P2研发完成，研发完成，下季度可以开下季度可以开始生产。始生产。ISO9000资格资格ISO14000资格资格现金$三、企业运营规则三、企业运营规则管理体系认证操作示例管理体系认证操作示例管理体系认证操作示例管理体系认证操作示例管理体系认证每年末进行，两种管理体系认证可同时进行，认证投资计入管理体系认证每年末进行，两种管理体系认证可同时进行，认证投资计入当年综合管理费用。当年综合管理费用。9000认证认证完成，可完成，可以进行宣以进行宣传。传。资金短缺时，研发可以中止，待有资金时继续进行，但投入资金不得收回。资金短缺时，研发可以中止，待有资金时继续进行，但投入资金不得收回。14000认认证完成证完成7 7 7 7、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现长期贷款最长期限为长期贷款最长期限为5年，最短期限为年，最短期限为1年，短期贷款及高利贷期限为年，短期贷款及高利贷期限为1年年不足不足1年的按年的按1年年计息，贷款到期后方可返还计息，贷款到期后方可返还,资金贴现在有应收款时随时资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是可以进行，金额是7的倍数的倍数,不论应收款期限长短不论应收款期限长短,拿出拿出7M交交1M的贴现费的贴现费贷款只能按照贷款只能按照 20 的倍数进行的倍数进行贷款类型贷款类型贷款类型贷款类型贷款时间贷款时间贷款时间贷款时间贷款额度贷款额度贷款额度贷款额度年息年息年息年息还款方式还款方式还款方式还款方式长期贷款长期贷款长期贷款长期贷款每年年末每年年末权益的权益的2 2倍倍10%年底付息，到期还本年底付息，到期还本短期贷款短期贷款短期贷款短期贷款每季度初每季度初权益的权益的2 2倍倍5%到期一次还本、付息到期一次还本、付息高高高高 利利利利 贷贷贷贷任何时间任何时间20M20M15%到期一次还本、付息到期一次还本、付息资金贴现资金贴现资金贴现资金贴现任何时间任何时间视视应收款额应收款额1：6变现时贴息变现时贴息三、企业运营规则三、企业运营规则现金$一期二期三期四期应收款一期二期三期四期应付款FY5FY4FY3FY2FY1长期贷款Q4Q3Q2Q1短期贷款Q4Q3Q2Q1其他贷款高利贷第一桶高利贷第一桶15%第二桶第二桶25%银行诚兑汇票银行诚兑汇票长期贷款操作示例长期贷款操作示例长期贷款操作示例长期贷款操作示例三、企业运营规则三、企业运营规则税金贴息利息FY5FY4FY3FY2FY1长期贷款现金$长期贷款每年年末进行，最长期限为长期贷款每年年末进行，最长期限为5年，最短期限年，最短期限1年。额度为权益的年。额度为权益的2倍，倍，已有贷款须扣除，贷款年息已有贷款须扣除，贷款年息10%，每年付息。年末按下列步骤进行：，每年付息。年末按下列步骤进行：支付利息支付利息更新长期贷款更新长期贷款长贷长贷到期到期申请长期贷款申请长期贷款Q4Q3Q2Q1短期贷款短期贷款操作示例短期贷款操作示例短期贷款操作示例短期贷款操作示例三、企业运营规则三、企业运营规则税金贴息利息现金$短期贷款每季度初进行，最长期限为短期贷款每季度初进行，最长期限为1年，最短期限为年，最短期限为1季度。额度为权益的季度。额度为权益的2倍，已有贷款须扣除，贷款年息倍，已有贷款须扣除，贷款年息5%，还款付息。每季度初按下列步骤进行：，还款付息。每季度初按下列步骤进行：更新短期贷款更新短期贷款短贷短贷到期到期申请短期贷款申请短期贷款三、企业运营规则三、企业运营规则一期二期三期四期应收款现金$税金贴息利息资金贴现操作示例资金贴现操作示例资金贴现操作示例资金贴现操作示例 当长贷和短贷当长贷和短贷额度已用完，企业额度已用完，企业缺乏现金，而有应缺乏现金，而有应收款时，可以用应收款时，可以用应收款贴现。收款贴现。8 8 8 8、综合费用与折旧、税金、综合费用与折旧、税金、综合费用与折旧、税金、综合费用与折旧、税金设备维护、生产线变更、厂房租金、行政管理费、广告费、当年投设备维护、生产线变更、厂房租金、行政管理费、广告费、当年投入的市场开拓、入的市场开拓、ISO认证、产品研发等计入综合管理费。认证、产品研发等计入综合管理费。其中，行政管理费每季度末支付其中，行政管理费每季度末支付1M，其他费用于年底根据实际发生其他费用于年底根据实际发生情况进行核算。情况进行核算。设备折旧按余额递减法计算，设备价值少于设备折旧按余额递减法计算，设备价值少于3M时时,每年折旧按每年折旧按1M计计,厂房不折旧。出售设备残值与帐面价值的差额计入额外收入厂房不折旧。出售设备残值与帐面价值的差额计入额外收入/支出支出(其他其他)。每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。1/3首先弥补以前的亏损首先弥补以前的亏损 如前如前2年亏损年亏损1500万万,今年赢利今年赢利2000万万则弥补后则弥补后500万应交税万应交税三、企业运营规则三、企业运营规则税金贴息利息维修费转产费租金管理费广告费其他P1生生产产资资格格P2生生产产资资格格P3生生产产资资格格P4生生产产资资格格ISO9000资格资格ISO14000资格资格本地市场准入区域市场准入国内市场准入亚洲市场准入国际市场准入四、初始状态设定四、初始状态设定1 1 1 1、企业资产及负债情况、企业资产及负债情况、企业资产及负债情况、企业资产及负债情况现金$一期二期三期四期应收款生产线标识生产线标识生产线标识生产线标识$小厂房生产线标识生产线标识生产线标识生产线标识生产线标识生产线标识$大厂房生产中心FY5FY4FY3FY2FY1长期贷款P1产品库产品库R1订单订单R1原材原材料库料库R2原材原材料库料库R2订单订单P2产品库产品库手工线手工线手工线半自动P1产品产品P1产品产品P1产品产品P1产品产品0 0年初年初销售收入销售收入+35直接成本直接成本-12毛利毛利=23综合费用综合费用-11折旧前利润折旧前利润=12折旧折旧-4支付利息前利润支付利息前利润=8财务收入财务收入/支出支出+/-4额外收入额外收入/支出支出+/-税前利润税前利润=4所得税所得税-1净净利润利润=3资产资产0 0年初年初负债负债+权益权益0 0年初年初固定资产固定资产负债负债土地和建筑土地和建筑+40长期负债长期负债+40机器和设备机器和设备+13短期负债短期负债+0总总固定资产固定资产=53应付款应付款+0流动资产流动资产应交税应交税+1现金现金+20总总负债负债=41应收款应收款+15权益权益在在制品制品+8股东资本股东资本+50成品成品+6利润留存利润留存+11原料原料+3年度净利年度净利+3总总流动资产流动资产=52所有者权益所有者权益=64总总资产资产=105负债负债+权益权益=105损益表损益表损益表损益表资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万四、初始状态设定四、初始状态设定2 2 2 2、企业目前的财务状况、企业目前的财务状况、企业目前的财务状况、企业目前的财务状况五、实际模拟训练五、实际模拟训练做好准备，开始经营做好准备，开始经营新年度规划会议新年度规划会议参加订货会参加订货会/登记销售订单登记销售订单支付应付税支付应付税更新短期贷款更新短期贷款/还本付息还本付息/申请短期贷款（高利贷）申请短期贷款（高利贷）原材料入库原材料入库/更新原料订单更新原料订单下原料订单下原料订单1更新生产更新生产/完工入库完工入库投资新生产线投资新生产线/变卖生产线变卖生产线/生产线转产生产线转产开始下一批生产开始下一批生产更新应收款更新应收款/应收款收现应收款收现按订单交货按订单交货产品研发投资产品研发投资支付行政管理费支付行政管理费支付利息支付利息/更新长期贷款更新长期贷款/申请长期贷款申请长期贷款支付设备维护费支付设备维护费支付租金支付租金/购买厂房购买厂房计提折旧计提折旧新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO资格认证投资资格认证投资结帐结帐现金收入合计现金收入合计现金支出合计现金支出合计期末现金对帐（请填余额）期末现金对帐（请填余额）五、实际模拟训练五、实际模拟训练-1121161412124101151154211232144（4）不计算不计算321241211付付1M后订单登记后订单登记0 0年初年初0 0年末年末销售收入销售收入+3632直接成本直接成本-1412毛利毛利=2220综合费用综合费用-99折旧前利润折旧前利润=1311折旧折旧-54支付利息前利润支付利息前利润=87财务收入财务收入/支出支出+/-44额外收入额外收入/支出支出+/-税前利润税前利润=43所得税所得税-11净净利润利润=32资产资产0 0年初年初0 0年末年末负债负债+权益权益0 0年初年初0 0年末年末固定资产固定资产负债负债土地和建筑土地和建筑+404040长期负债长期负债+4040机器和设备机器和设备+139 9短期负债短期负债+00总总固定资产固定资产=534949应付款应付款+00流动资产流动资产应交税应交税+11现金现金+204141总总负债负债=4141应收款应收款+150 0权益权益在在制品制品+88 8股东资本股东资本+5050成品成品+66 6利润留存利润留存+1114原料原料+33 3年度净利年度净利+32总总流动资产流动资产=525858所有者权益所有者权益=6466总总资产资产=105107107负债负债+权益权益=105107损益表损益表损益表损益表资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万五、实际模拟训练五、实际模拟训练五、实际模拟训练五、实际模拟训练请做好准备请做好准备 现在由你们经营现在由你们经营五、实际模拟训练五、实际模拟训练请各请各企业企业CEOCEO发表发表你们的感想你们的感想六、总结分析评价六、总结分析评价关注结果的经营思维经营的本质损损益益资资产产资资本本ROA 资产回报率你做得怎样？研究成功案例研究成功案例借鉴成功经验借鉴成功经验应用信息技术应用信息技术推动管理进步推动管理进步研究成功案例研究成功案例借鉴成功经验借鉴成功经验应用信息技术应用信息技术推动管理进步推动管理进步研究成功案例研究成功案例借鉴成功经验借鉴成功经验应用信息技术应用信息技术推动管理进步推动管理进步经营的本质负负债债权权益益固固定定流流动动资本构成资产构成资产流转如何影响损益？销售直接成本费用折旧利息税净利润销售直接成本费用折旧利息税净利润销售直接成本费用折旧利息税净净利利润润销售直接成本费用折旧利息税净利润你如何增加利润？扩大扩大销售销售降低降低成本成本关注经营细节基于经营活动的绩效评估基于经营活动的绩效评估基于经营活动的绩效评估基于经营活动的绩效评估权益报酬率权益报酬率投资回报分析投资回报分析预算预算趋势法趋势法ROA 利润率资产周转率利息前利润销售销售总资产全面的计划，系统的整理，控制是工具，不是目的！关注你的现金现金为王关键数据的追踪 ROE ROA X 1/(1-总负债率总负债率总负债率总负债率）权益乘子的作用权益乘子的作用企业收益大于银行利率时负债率与 ROE 成正比例：例：企业企业 资产资产 负债负债 净利净利 A 100 0 15 B 100 50 15 C 100 90 4 你理解你理解“借鸡生蛋借鸡生蛋”的概念的概念吗？吗？总资产净利率总资产净利率 净资产收益率净资产收益率 15 15 15 30 4 40你买谁的股票你买谁的股票？销售盈亏平衡点销售盈亏平衡点以P4为例34可变成本可变成本数量数量固定成本固定成本销售收入销售收入盈盈盈盈亏亏亏亏平平平平衡衡衡衡点点点点成本与利润关系X如何扩大销售增加增加增加增加产品品种产品品种考虑的因素考虑的因素考虑的因素考虑的因素增加增加产品产能产品产能考虑的因素考虑的因素研制新产品研制新产品研制新产品研制新产品分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析盈亏平衡预算收入趋势预算收入趋势预算收入趋势预算收入趋势研究竞争对手趋势研究竞争对手趋势研究竞争对手趋势研究竞争对手趋势。增加生产线增加生产线增加生产线增加生产线改进生产线改进生产线改进生产线改进生产线确定产品品种生确定产品品种生确定产品品种生确定产品品种生产方式产方式产方式产方式。市场开拓市场开拓考虑的因素考虑的因素考虑的因素考虑的因素扩大市场范围扩大市场范围扩大市场范围扩大市场范围品牌认证品牌认证品牌认证品牌认证合理加大广告投入合理加大广告投入合理加大广告投入合理加大广告投入。降低降低降低降低可变成本可变成本考虑的因素考虑的因素考虑的因素考虑的因素增加增加销售毛利销售毛利考虑的因素考虑的因素降低生产成本降低生产成本降低生产成本降低生产成本提高费用效益提高费用效益提高费用效益提高费用效益提高广告效益提高广告效益提高广告效益提高广告效益增加销售额增加销售额增加销售额增加销售额。你的成本合理吗？你的成本合理吗？你的成本合理吗？你的成本合理吗？分析、开拓市场、分析、开拓市场、分析、开拓市场、分析、开拓市场、品牌建设、产品研品牌建设、产品研品牌建设、产品研品牌建设、产品研发发发发寻找收益大的市场寻找收益大的市场寻找收益大的市场寻找收益大的市场研究竞争对手研究竞争对手研究竞争对手研究竞争对手。你充分分析市场了你充分分析市场了你充分分析市场了你充分分析市场了吗？吗？吗？吗？可变成本可变成本考虑的因素考虑的因素考虑的因素考虑的因素原材料成本、加工费用原材料成本、加工费用原材料成本、加工费用原材料成本、加工费用分摊的利息、贴现费用分摊的利息、贴现费用分摊的利息、贴现费用分摊的利息、贴现费用设备维护费用设备维护费用设备维护费用设备维护费用行政管理费用、广告费用行政管理费用、广告费用行政管理费用、广告费用行政管理费用、广告费用租金、市场开拓租金、市场开拓租金、市场开拓租金、市场开拓。如何降低成本增加增加利润率利润率考虑的因素考虑的因素增加增加资产周转率资产周转率考虑的因素考虑的因素降低直接成本降低直接成本降低直接成本降低直接成本提高费用效益提高费用效益提高费用效益提高费用效益提高广告效益提高广告效益提高广告效益提高广告效益。你的成本合理吗你的成本合理吗你的成本合理吗你的成本合理吗？525%525%提高设备利用率提高设备利用率提高设备利用率提高设备利用率减少原材料库存减少原材料库存减少原材料库存减