高校实验室经费配置优化路径探究_王士国.pdf

实 验 技 术 与 管 理 第 40 卷 增刊 1 2023 年 7 月 Experimental Technology and Management Vol.40 No.S1 Jul.2023 收稿日期:2023-04-27 基金项目:北京市高等教育学会技术物资研究分会实验室仪器设备成本核算关键问题研究（JSWZ202215）；中国教育会计学会高校固定资产的核算与管理研究（JYKJ2022-060MS）；中国地质大学（北京）学科建设经费信息化管理探究（2022XK215）作者简介:王士国（1986），男，山东济南，博士，助理研究员，主要研究方向为财政政策、科技政策、高等教育，。引文格式:王士国.高校实验室经费配置优化路径探究J.实验技术与管理,2023,40(增刊 1):94-97.Cite this article:WANG S G.Research on optimization path of university laboratory funds allocationJ.Experimental Technology and Management,2023,40(S1):94-97.(in Chinese)ISSN 1002-4956 CN11-2034/T DOI:10.16791/ki.sjg.2023.S1.021 高校实验室经费配置优化路径探究 王士国（中国地质大学（北京）财务处，北京 100083）摘 要：高校实验室从一元结构发展为多元结构，已经与科学研究、国家科技战略密不可分，并呈现出规模效应。在国家提倡有组织科研背景下，应优化实验室经费配置，促进科技创新。该文剖析了以实验室为载体的高校科研活动对于科技创新的内生力量作用，总结我国实验室经费在新时代面临的新情况、新问题，新特点、新规律，探讨实验室建设运行与经费投入之间的有效耦合模式，提炼总结我国高校科技创新实践活动的规律性认识，提出实验室经费优化路径。关键词：科技创新；实验室；经费配置 中图分类号：G482 文献标识码：A 文章编号：1002-4956(2023)S1-0094-04 Research on optimization path of university laboratory funds allocation WANG Shiguo(Department of Finance,China University of Geosciences(Beijing),Beijing 100083,China)Abstract:From the initial unitary structure to the current diversified structure,the laboratory has been inseparable from scientific research and national science and technology strategy,and has shown scale effect.From the perspective of organized scientific research,we should focus on the role of optimizing laboratories in scientific and technological innovation.This paper analyzes the endogenous force of scientific activities carried by laboratories on scientific and technological innovation,deeply studies the new situations and problems faced by laboratories in the new era,reveals new characteristics and laws,discusses the effective coupling model between operation of laboratories and funds allocation,refines and summarizes the regular understanding of scientific and technological innovation practice in China universities,and puts forward the optimization path of laboratory funds.Key words:scientific innovation;laboratories;funds allocation 实验室是高校开展科技创新、培养人才的摇篮。实验室从最初的一元结构发展到当下多元结构，已经与科学研究、国家科技战略密不可分，并且呈现出规模效应1-2。从实验室所有制形式和管理的模式来看，我国高校实验室的场地、基础设施和重大仪器设备绝大部分来自政府固定拨款，即固定资产基本都为政府所有，成果属于国有；负责管理和运营的人员均为政府、高校的行政人员。因此，我国高校实验室的管理模式基本属于国有国营。高校是培养社会生产力的关键场所3，我国高校实验室组织的科研活动与培养科技人才一直按照自由探索模式开展。但在新的形势下，科研活动日趋呈现出高精尖趋势4，科研探索的不确定性与日俱增5-7，人才培养模式开始向有组织方向转变。随着高校科研课题逐年增多，科研经费管理也变得越加繁复。截至 2019 年底，全国实验室数目已达57 500 个、总面积达 4 722 万 m2、仪器设备总值达 6 095.08 亿元8。由于实验室经费在科研经费中占比大，因此实验室经费的配置与管理直接影响科研课题 王士国：高校实验室经费配置优化路径探究 95 进展，进而影响科技创新动能转换。1 实验室、有组织科研与经费配置 高校有组织科研是高校科技创新实现建制化、成体系服务国家和区域战略需求的重要形式。教育部印发的 关于加强高校有组织科研 推动高水平自立自强的若干意见，就加强有组织科研、加强创新体系建设作出部署。实验室作为科技突破策源地、主阵地，做好经费的顶层规划、优化配置，是实现有组织科研的前置条件，是建设世界重要人才中心和创新高地的基础。实验室的经费配置包括经费投入、管理、监督等环节，实验室经费配置模式现已发展到以国家资助为主的配置模式。从“投入-产出”的视角来看，实验室建设经费的大量投入有利于仪器设备的购入、升级改造与自制研发，有利于提升实验与科研条件，促进国际交流，从而吸引和培养更多高素质人才和学术领军人物，提升实验室建设队伍的创新能力，不断产出科技创新成果。实验室经费配置优化、经费使用规范化与科学化是高校财务与实验室管理部门面临的共同挑战。目前，实验室管理部门与财务管理部门之间的沟通滞后，实验室日常各项经费的预算申报、审批等仍使用电话、邮件或微信群组等方式进行沟通，已经影响了实验室经费使用效率，越来越不能适应预算一体化的管理要求，建立新型实验室经费配置模型势在必行。一些高校建立了实验室经费信息化系统，但是在经费配置方面，由于不能消除不同学科之间的差异，存在着实验室重复建设的现象。美国的国家实验室体系在国防、社会经济、引领科技发展趋势等方面发挥了巨大作用。美国政府强调国家实验室的共享和开放，科研资源高度集中、多学科交叉融合、聚焦战略必争领域、相对稳定的动态平衡是美国国家实验室的主要特点。美国国家实验室 年度经费都在千万美元量级以上，年人均经费约 10万40 万美元。国家实验室与依托单位之间可以实现互利双赢，根据两者的互动模式，可以分为国有国营（government-owned，government-operated，GOGO）、国有民营（government-owned，contractor-operated，GOCO）、民有民营（contractor-owned，contractor-operated，COCO）、民有国营（contractor-owned，government-operated，COCO）。2 我国高校实验室经费配置现存问题 我国高校实验室体系存在资源配置效益不高、经费投入分配依据不合理、建设定位不明确、制度不完善、财政机制不健全的问题。尤其是对于实验室经费中的科研与非科研支出监督要求不同，存在着管理不清、内控机制不健全的问题。2.1 资源配置整体效益发挥不够 高校实验室可分为四个层级：国家实验室；国家重点实验室；部属实验室、省级（直辖市）重点实验室；高校、科研院所的实验室创新单元（学科实验室）、校企合作实验室等。高校各实验室的经费管理呈现分散化的特点，导致科技资源未形成合力。相关经费制度不健全，各高校仍然以科研实验室级别作为投入科技创新实验室建设费与运行费的依据。财务监管不到位、预算管理不规范，如在专项资金中列支日常费用、办公耗材及低值易耗品购置费用。设备类项目安排缺少整体规划，如项目实施缺少协同、预算统筹性不足、设备类项目实施计划衔接不足，尤其以专业性高的实验室项目最为典型。在建设世界一流大学高地的背景下，实验室资源配置机制亟需改革。2.2 在国家创新体系中的定位不明确 由于我国科技水平与发达国家仍有差距，自主科研能力不足，加之部分实验室基础设施条件未更新，导致以国家实验室为序列的实验室体系建设力度不高。目前，高校实验室体系的运行机制、支持方式、归口管理部门或机构等方面的制度设计仍在进行中，尚未起到头雁效应，验收标准迄今存在争议，在国家创新体系中的定位还不够清晰。2.3 财政支持机制不健全、支持力度不足 根据财政支持机制，我国高校实验室多以 GOGO模式为主，缺少其他灵活的支持机制。有些实验室是在跨部门的若干国家重点实验室基础上筹建的，随着国家实验室的筹建，原有国家重点实验室被撤销，所获得的国家实验室筹建经费少于原有国家重点实验室的经费。这种筹建中但尚未建立的财政支持制度，使得国家实验室反而成了依托单位的“紧箍咒”，制约了我国高校优势学科的发展。2.4 经费效益不明显 在实验室体系建设中，仪器设备和实验室建设的专业性非常强，因此对于中央高校改善基本办学条件专项资金财政绩效评价的专业性要求非常高。目前存在设备设施运行使用效益尚未有效发挥的问题，如部分设备设施的使用率偏低、受益范围偏窄、发生故障后维修不及时。对实验室、仪器设备使用的效益评价，往往存在着专家主观性评价，造成监督评价困难。专项资金质量指标往往难以描述，导致产出的效益边界不清晰。由于产出效果具有长期性，导致无法真实体现高校项目的特点，绩效评价工作难以发挥实效。3 实验室经费配置优化路径 高校科技创新逐渐从全面自由探索向有序科研转96 实 验 技 术 与 管 理 型，呈现出阶段性、突破资源限制、筹资渠道多元化等规律。党的二十大报告提出要统筹“教育、科技、人才”三位一体战略，高校先天拥有基础研究的优势，要充分利用不同学科的教育者、不同经验的教育管理者带来的知识套利9来解决科技创新这个复杂问题。为积极响应科研放管服，2021 年 8 月，国务院发布了关于改革完善中央财政科研经费管理的若干意见（国办发202132 号），2022 年 1 月新修订的科学技术进步法正式实施，旨在激发科学技术人员创新活力、减轻科研人员事务性负担。从 2022 年 4 月22 日起，财政部开始推行预算管理一体化，对实验室建设经费配置提出了“花钱必问效，无效必问责”的要求。在实验室经费配置的传统模式中，财务部门与实验室管理部门作为“裁判员”，在经费配置过程中发挥了重要的作用。随着学科交叉的不断深入，预算一体化要求不断提高，需要学科、科技、规划、采购、国资等多部门协同。构建新的经费配置模式非常必要，本文结合学校实践，提出了实验室经费全生命周期配置模型（图 1）。结合模型和财务视角，优化实验室在科技创新中的作用有如下主要途径。图 1 实验室经费全生命周期配置模型 3.1 提高实验室经费整体效能 明确高校实验室属性，按国家重大需求、科研成果进行经费配置，探索以“科技创新、有组织科研、减少实验室重复建设”为导向的经费配置模式，以预算导向推动实验室规划与布局。通过开展成本核 算10-11，规范实验室经费管理要求，调整人员费、运行费、材料费支出比例，增加相关科研材料费用12，提高经费导向的配置资源效益13-14，探索国家战略科技力量共同体创新路径。按国家战略需求和科技发展规律，布局中国特色实验室体系，建立清晰的实验室体系架构和实体管理机构，加快构建规则统一的国家实验室平台体系。对于非涉密实验室，研究实现实验室管理信息系统的互联互通、信息共享的方案。强化实验室经费大数据管理，将经费管理信息集中到信息化平台，通过协同发力，发挥经费的最大效益。实验室经费管理全生命周期模型将有助于从预算编制、支出申请、审核调整、控制监督、余额结算等方面开展全生命周期的实验室经费管理15。从经费来源、财务年度预算、实验室经费审批负责人、收入项目（大型仪器设备共享）、支出项目等管理维度对不同类型的实验室进行分类管理。以仪器设备的管理与财务经费管理为主要载体，开展融合研究，包括实验仪器设备数据的获得、实验模型的构建、实验仪器设备的搭建与共享。深入研究互联网发展对我国实验室经费配置的影响、互联网与实验室经费配置融合程度、经费分配对实验室体系影响的作用机制等。3.2 引领实验室经费高效率配置 借助于信息化的全生命周期平台，实施动态化的管理策略，便于管理者辨识科研活动属性。紧密围绕科研规律优化科研仪器设备采购16、实验室建设、科研人员配置，不断加大学科交叉融合力度，提升学科发展，优化不同学科之间的差异，促进学科实体平台的发展。从学科交叉中做出更多原始创新发现，参照美国 GOCO 模式，探索引入第三方机构服务模式，不断提升实验室管理的效能与产出质量。3.3 加大经费投入 统筹“教育、科技、人才”三位一体战略，要建立统筹实验室资源的实体机构。通过建立符合科研规 王士国：高校实验室经费配置优化路径探究 97 律的机制体制，推动技术、人才、资本等创新要素，以及科学研究、技术开发、生产制造等创新活动在一定地理空间集聚并发挥创新作用。理清高校不同类型实验室经费来源、政府给予稳定支持经费的额度与测算依据，为政府拨款配置经费决策提供定量化的研究支持。通过经费配置，选取仪器设备等为载体，探索构建国家战略科技创新共同体的途径，健全完善支持基础研究、原始创新的经费机制，建立以实验室为主体的技术创新体系，加大基础资源与条件的开放共享。3.4 整合实验室创新资源 实验室是最基本的创新单元，以建设国家实验室、“揭榜挂帅”机制为契机，将不同的经费资源、实验室空间资源、人力资源、科技资源、学科资源、创新资源进行整合。高校应研究不同层次实验室之间的不同属性，如根据北京市“三城一区”的定位，统筹考虑雄安实验室规划，分析“三城一区”+雄安的实验室建设格局可行性，通过经费配置、人才流动，实现一流水平的“资金流、人才流、设备流”的动态配置，不断提高科技成果产出。为不断提高实验室运行水平，从实验室经费的投入与产出视角，以科技创新结果为导向，不断强化国家战略科技力量，更好服务国家安全和经济社会发展面临的现实问题和紧迫需求，为实现高水平科技自立自强、加快建设世界重要人才中心和创新高地提供有力支撑。参考文献(References)1 王士国.世界一流大学高地建设视角下高校实验室管理综合改革研究J.实验技术与管理，2021,38(12):249254.2 李斌，廖镇.国内外大型实验室经费问题现状分析J.科技与管理，2009,11(2):3335.3 PATRICIA B,JARED F,RIE K,et al.Global determinants of education reform,1960 to 2017J.Sociology of Education,2023,96(2):149167.4 WANG S G,XU S Y,HU G F,et al.A fluorescent chemodosimeter for live-cell monitoring of aqueous sulfidesJ.Analytical Chemistry,2016,88:14341439.5 WANG S G,LIU H L,SUN Q R,et al.Cryptogovernance for security supervision in the Internet of ThingsJ.Procedia Computer Science,2022,202:260268.6 王士国，卢凡，王杰，等.新冠疫情视角下高校化学化工实验室环境管理实践J.实验室研究与探索，2021,40(8):308312.7 王士国，肖源.安全生产治理现代化内涵和治理效能提升探究Z/OL.人民论坛网，(2021-04-08)2023-04-20.http:/ 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