红字发票申请与开具流程-图文.ppt

红字发票（负数发票）1.2.1 购方申请开具流程1.2.2 销方申请开具流程 1.2.1 购方申方申请开具流程开具流程以下情况需由以下情况需由购方申方申请开具通知开具通知单：1、专用用发票已抵扣票已抵扣：购方方获得的得的专用用发票票认证相符且已相符且已进行了行了抵扣，之后因抵扣，之后因发生生销货退回或退回或销售折售折让需要做需要做进项税税额转出。出。1.2.1 购方申方申请开具流程开具流程（1）抵扣）抵扣联、发票票联均无法均无法认证。（2）认证结果果为纳税人税人识别号号认证不符不符。（3）认证结果果为发票代票代码、号、号码认证不符不符。（4）购方所方所购货物物不属于不属于增增值税税扣税扣税项目范目范围，取得的取得的专用用发票票未未经认证。2、专用用发票未抵扣票未抵扣，且未抵扣的原因，且未抵扣的原因为以下四种：以下四种：购方方申申请开开具具的的流流程程1.2.1 购方申方申请开具流程开具流程购方购方开具并提交开具并提交申请单申请单购方税务机关购方税务机关审核后开具审核后开具通知单通知单购方购方提交提交纸质纸质通知单通知单给销方给销方销方销方开具红字专用发票开具红字专用发票1.2.1 购方申请开具流程1.2.2 销方申请开具流程 1.2.2 销方申方申请开具流程开具流程以下以下两种两种情况需由情况需由销方申方申请开具通知开具通知单：1、因开票有因开票有误购方拒收方拒收专用用发票。票。此种情况，此种情况，销售方必售方必须在在专用用发票票认证期限内向主期限内向主管税管税务机关提出申机关提出申请。2、因开票有因开票有误等原因尚未将等原因尚未将专用用发票交付票交付给购方。方。此种情况，此种情况，销售方必售方必须在开具在开具蓝字字专用用发票的次月票的次月内向主管税内向主管税务机关提出申机关提出申请。销方方申申请开开具具的的流流程程1.2.2 销方申方申请开具流程开具流程销方销方开具并提交开具并提交申请单申请单销方税务机关销方税务机关审核后开具审核后开具通知单通知单销方销方获取获取纸质或电子纸质或电子通知单通知单销方销方开具红字专用发票开具红字专用发票第一章第一章小小结1、开具红字专用发票前，须先在开票系统中开具申请单，再从税局获得通知单后才能开具。2、企业开票子系统必须升级到V6.13。3、理解购方申请开具与销方申请开具的几种情况，以及开具流程。3.1红字发票申请单管理3.2红字发票填开 3.2 红字字发票申票申请单管理管理 在在“发票管理票管理”界面增加了界面增加了“红红字字字字发发票申票申票申票申请单请单”菜菜单项，可通可通过此菜此菜单实现申申申申请单请单的填开的填开的填开的填开、修改修改修改修改查询查询及及导导出出出出功能。功能。3.2.1 开具申请单3.2.2 申请单导出 3.2.1 开具申开具申请单红字字发票申票申请单在在“发票管理票管理红字字发票申票申请单申申请单填开填开”中开具，点中开具，点击菜菜单后后显示如下示如下图的的选择界面：界面：购方开具申方开具申请单销方开具申方开具申请单3.2.1 开具申开具申请单 申请单的开具也分为购方申请开具和销方申请开具，在开具时只需根据实际情况勾选相应选项并输入相应信息即可,具体开具过程在此不再详述。说明：明：1、只有购方开具申请单时，可以直接在商品行中输入商品信息，销方开具申请单时只能从商品编码库中选取；2、申请单中最多可以有8行商品信息；3、申请单中商品数量和金额必须为负数。3.2.1 开具申开具申请单3.2.1 开具申请单3.2.2 申请单导出 3.2.2 申申请单导出出申请单导出的主要功能：将申请单导出为xml文件，将该文件拷贝到U盘等介质，提供给主管税务机关，由主管税务机关导入该文件并生成通知单。通过导入电子申请单生成通知单的方法，可以减少税务人员手工输入信息的工作量。3.2.2 申申请单导出出【第一步第一步】点点击“红字字发票申票申请单/申申请单导出出”菜菜单项，弹出出红字字发票申票申请单导出月份出月份选择界面，界面，选择导出月份后出月份后点点击“确确认”按按钮。3.2.2 申申请单导出出【第二步第二步】系系统显示示该月已开具的所有月已开具的所有红字字发票申票申请单的的列表，列表，选中需要中需要导出的申出的申请单，点，点击“导出出”按按钮，系，系统提示是否确提示是否确认导出。出。3.2.2 申申请单导出出【第三步第三步】点点击“确确认”按按钮，选择保存路径，之后点保存路径，之后点击“确定确定”按按钮导出出电子申子申请单。3.2.2 申申请单导出出说明：明：1、导出申请单时，可以一次导出一个申请单，也可以利用“Ctrl”键和“Shift”键一次导出多个申请单。2、每个申请单对应导出一个xml文件，文件命名规则是：税号_ 开票机号_年月序号。3.1红字发票申请单管理3.2红字发票填开 3.1 红字字发票填开票填开进入入专用用发票或票或废旧物旧物资发票的填开界面后，点票的填开界面后，点击票面的票面的“负数数”按按钮，即可通，即可通过下拉菜下拉菜单所列的所列的两种方式两种方式填开填开红字字发票，票，如下如下图：3.1 红字字发票填开票填开 无论是购方申请开具还是销方申请开具，销方都可以在取得通知单后利用该方法开具红字发票。方法一：直接开具方法二：导入红字发票通知单 只有销方申请开具红字发票时，才能通过导入红字发票通知单电子文件的方法开具红字发票。3.1.1 直接开具3.1.2 导入红字发票通知单 3.1.1 直接开具直接开具【第一步第一步】在下拉菜在下拉菜单中点中点击“直接开具直接开具”按按钮。3.1.1 直接开具直接开具【第二步第二步】系系统弹出通知出通知单编号号输入窗口，入窗口，输入两遍通知入两遍通知单编号后，点号后，点击“下一步下一步”按按钮。必必须输入两遍入两遍16位的通知位的通知单编号，否号，否则不能激活不能激活“下一步下一步”按按钮，无法，无法继续开开具具发票。此票。此处通知通知单编号以密文号以密文显示。示。3.1.1 直接开具直接开具通知通知单编号：号：在税在税务端系端系统开具通知开具通知单时自自动生成通知生成通知单编号，且此号号，且此号码全国唯一。全国唯一。第第1-6位位 主管税务机关代码主管税务机关代码十六位通知单编号规则：十六位通知单编号规则：第第7-10位位 年份和月份年份和月份第第11-1511-15位位 开具的顺序号开具的顺序号 11010111010111010108050805080500002900002000029 9第第1616位位 校验位校验位 1、如果企业仍持有不符合上述编号规则的旧通知单，则在开具红字专用发票时需按下述方式输入16位编号，其规则为：编号前十位固定输入1234569911，后六位为旧通知单编号的末6位（若旧通知单编号超过6位，则取其后6位；若不足6位则前面填0补齐）。3.1.1 直接开具直接开具说明：明：说明：明：3.1.1 直接开具直接开具 2、一张通知单只能对应开具一张红字发票，即不能使用同一张通知单重复开具红字发票。3.1.1 直接开具直接开具【第三步第三步】系系统弹出正数出正数发票代票代码号号码填写窗口，根据需填写窗口，根据需要决定是否要决定是否输入入发票代票代码号号码后，点后，点击“下一步下一步”按按钮。对应通知通知单上有上有蓝字字发票代票代码与号与号码时需需输入代入代码与号与号码，否，否则，无需，无需输入。入。3.1.1 直接开具直接开具【第四步第四步】系系统确确认可以可以对此此张发票开具票开具负数，点数，点击“确定确定”按按钮。3.1.1 直接开具直接开具【第五步第五步】系系统显示票面信息，确示票面信息，确认信息完整无信息完整无误后点后点击“打印打印”按按钮保存，并可打印出保存，并可打印出纸质红字字发票。票。3.1.1 直接开具直接开具如果如果发票票库中的正数中的正数发票票带折扣行，折扣行，则系系统自自动转换为负数数发票票面信息票票面信息时不再不再显示折扣行。示折扣行。各行商品各行商品记录的是折扣后的的是折扣后的单价、金价、金额与税与税额。3.1.1 直接开具直接开具如果如果输入入发票代票代码、号、号码后后发现发票票库中无中无对应蓝字字发票信息，票信息，或不或不输入入发票代票代码、号、号码则显示如上示如上图。此此时，需根据通知，需根据通知单信息手工填写信息手工填写购货单位及商品等信息。位及商品等信息。3.1.1 直接开具3.1.2 导入红字发票通知单 3.1.2 导入入红字字发票通知票通知单【第一步第一步】点点击“导入入红字字发票通知票通知单”按按钮。3.1.2 导入入红字字发票通知票通知单【第二步第二步】系系统打开文件窗口，打开文件窗口，选择电子通知子通知单文件并点文件并点击“打开打开”按按钮，系，系统自自动进行数据行数据转换。说明：明：通知单电子文件是xml格式，其文件命名规则为：主管税务机关代码年月序号校验位.xml。例如，4103050806000063.xml。3.1.2 导入入红字字发票通知票通知单【第三步第三步】数据数据转换后，在后，在发票填开界面上票填开界面上显示出示出导入的入的红字字专用用发票信息，确票信息，确认后点后点击“打印打印”按按钮即可完成此即可完成此红字字发票的开具。票的开具。3.1.2 导入入红字字发票通知票通知单说明：明：1、一次只能导入一个电子通知单文件。如果要开具多张红字专用发票，只能逐个导入电子通知单文件后进行开具。2、已导入并开具过红字发票的电子通知单不能重复导入。3.1.2 导入入红字字发票通知票通知单第三章第三章小小结1、掌握红字发票的两种开具方式，即直接开具和导入红字发票通知单开具。2、掌握申请单的开具方法和申请单导出方法及用途。第四章常见问题解答（本章内容可根据培训时间取舍）3.在开具红字专用发票时，点击“负数”后需选择“直接开具”或“导入红字发票通知单”，这两者有什么区别？分别在什么情况下使用？答答“直直接接开开具具”是是指指销销方方在在获获得得通通知知单单后后，采采用用手手工工输输入入通通知知单单编编号号等等信信息息的的方方式式开开具具红红字字发发票票。无无论论是是购购方方申申请请还还是是销销方方申申请请，销销方方都都可可以在取得通知以在取得通知单单后利用后利用该该功能开具功能开具红红字字发发票。票。“导导入入红红字字发发票票通通知知单单”是是指指销销方方采采用用直直接接导导入入从从税税务务端端获获得得的的通通知知单单电电子子文文件件来来开开具具红红字字发发票票。只只有有在在销销方方申申请请开开具具红红字字发发票票的的情情况况下下，才能从才能从销销方税方税务务机关机关导导出通知出通知单电单电子文件。子文件。常见问题解答4.在利用“导入红字发票通知单”功能开具负数发票时，选择了XML文件，但系统提示“非本企业红字发票通知单，不能开具”或“通知单号校验未通过”，是何原因？答答：这这是是由由于于选选择择的的XMLXML文文件件不不是是从从税税务务端端导导出出的的合合法法通通知知单单文文件件造造成成，如如可可能能选选择择的的是是本本企企业业开开具具后后导导出出的的红红字字发发票票申申请请单单文文件件或或不不合合法法的的通通知知单单文文件件。从从开开票票系系统统中中导导出出的的红红字字发发票票申申请请单单文文件件命命名名规规则则为为：税税号号 _ _ 开开票票机机号号 _ _ 年年月月 序序号号，而而从从税税务务端端导导出出的的红红字字发发票票通通知知单单文文件件命命名名规规则则为为：销销方方税税号号前前6 6位位 年年月月 序序号号 校校验验位位，对对两者两者应应加以区分。加以区分。常见问题解答5.直接开具红字专用发票时必须输入通知单编号，那正数发票代码、发票号码是不是可以不输入？答答：是是否否输输入入正正数数发发票票代代码码、号号码码需需视视通通知知单单内内容容而而定定，如如果果通通知知单单上上有有对对应应的的正正数数发发票票代代码码、号号码码，则则需需输输入入，否否则则，不需不需输输入代入代码码、号、号码码。常见问题解答6.在开票系统V6.13中填开申请单时，什么情况下需要输入蓝字发票的代码与号码？答答：在在购购方方申申请请开开具具并并选选择择未未抵抵扣扣与与销销方方申申请请开开具具时时需需输输入入蓝蓝字字发发票票代代码码与与号号码码，由由购购方方申申请请开开具具且且选选择择已已抵抵扣扣时时无无需需输输入入蓝蓝字字发发票代票代码码与号与号码码。常见问题解答7.根据获得的通知单开具红字专用发票后，如果在尚未抄税时发现开具的红字发票有误，是否可以作废该张红字发票？作废后如果仍要开具此张红字发票，是否需要重新申请通知单？答答：在在尚尚未未抄抄税税时时，可可以以作作废废已已开开具具的的红红字字发发票票。作作废废后后仍仍可可根根据据原原通通知知单单开开具具正确的正确的红红字字发发票，无需重新申票，无需重新申请请开具。开具。常见问题解答8.在什么情况下可以对保存后的申请单进行修改与删除？答答：开开票票系系统统V6.13V6.13对对已已开开具具申申请请单单的的修修改改与与删删除除没没有有时时间间限限制制，但但企企业业应应根根据据实际实际情况情况进进行修改或行修改或删删除。除。常见问题解答9.购买方取得专用发票后发生销货退回或销售折让的，在哪些情况下可以向主管税务机关申请开具通知单？答答 专专用用发发票票认证结认证结果果为认证为认证相符的，需要相符的，需要作作进项进项税税额转额转出；出；专专用用发发票抵扣票抵扣联联、发发票票联联均无法均无法认证认证的；的；专专用用发发票票认证结认证结果果为纳为纳税人税人识别识别号号认证认证不符的；不符的；专专用用发发票票认证结认证结果果为为增增值值税税专专用用发发票代票代码码、号、号码认码认证证不符的；不符的；购买购买方所方所购货购货物不属于增物不属于增值值税扣税税扣税项项目范目范围围，取得的，取得的专专用用发发票未票未经认经认证证的。的。常见问题解答10.销售方在哪些情况下可以向主管税务机关申请开具通知单？答：答：由于开票有由于开票有误购买误购买方拒收方拒收专专用用发发票票的，的，销销售方必售方必须须在在专专用用发发票票认证认证期限内期限内向主管税向主管税务务机关提出申机关提出申请请；由于开票有由于开票有误误等原因尚未将等原因尚未将专专用用发发票票交付交付购买购买方的，方的，销销售方必售方必须须在开具在开具蓝蓝字字专专用用发发票的次月内向主管税票的次月内向主管税务务机关提出机关提出申申请请。常见问题解答11.目前哪几类发票需要依据税务机关的通知单才能开具红字发票？答答：增增值值税税专专用用发发票票和和废废旧旧物物资资专专用用发发票票受受通通知知单单的的管管理理，其其中中对对应应废废旧旧物物资资专专用用发发票票的的通通知知单单上上没没有有打打印印税税率率和和税税额额，左左上上角角打打印印了了“废废旧旧物物资资”字字样样。增增值值税税普普通通发发票票可可以以直直接接开开具具红红字字发发票票，不不受通知受通知单单管理的限制。管理的限制。常见问题解答12.同一份通知单可以对应多份红字专用发票吗？答答：按按照照国国税税发发 20062006 156156号号文文件件规规定定，通通知知单单与与红红字字专专用用发发票票必必须须要要一一一一对对应应。目目前前，防防伪伪税税控控开开票票系系统统在在开开具具红红字字专专用用发发票票时时，校校验验输输入入的的通通知知单单编编号号是是否否已已开开具具过过红红字字专专用用发发票票，从从而而避避免免一一份份通通知知单单重重复复开开具具多多份份红红字字专专用用发发票票的的情情况。况。常见问题解答13.同一份蓝字专用发票可以对应多份通知单吗？答答：可可以以，一一份份蓝蓝字字专专用用发发票票可可以以分分多多次次红红冲冲，但但在在开开具具通通知知单单时时，系系统统将将自自动动校校验验对对应应同同一一份份蓝蓝字字专专用用发发票票的的多多份份通通知知单单的的合合计计金金额额、税税额额是是否否大大于于该该份份蓝蓝字字专专用用发发票票的的金金额额、税税额额，如如果果大大于于，则则不允不允许许开具。开具。常见问题解答14.通知单编号是全国唯一的吗？答答：是是的的，在在防防伪伪税税控控税税务务端端系系统统填填开开通通知知单单时时，系系统统自自动动生生成成通通知知单单编编号号，共共1616位位，第第1-61-6位位是是主主管管税税务务机机关关代代码码，第第7-107-10位位是是年年份份月月份份，第第11-1511-15位位是是通通知知单单顺顺序序号号，第第1616位位是是校校验验位位，可可有有效效防防止止企企业业开开具具红红字字专专用用发发票票时时因因录录入入错错误导误导致无法致无法销单销单的情况。的情况。常见问题解答15.填开红字发票申请单时可以填多少行商品？答：最多可以填答：最多可以填8 8行商品。行商品。常见问题解答16.企业开具红字发票申请单后，已打印出该申请单，但在前往税局的途中不慎将打印出的申请单丢失，此时企业该如何处理？答答：企企业业可可以以在在开开票票系系统统中中重重新新打打印印该该张张申申请请单单，或或者者将将该该申申请请单单导导出出到到介介质质中中提交提交给给税税务务机关。机关。常见问题解答美国红枫美国红枫 http:/ 谢 ！