高质量发展背景下国有企业资金风险管理策略与控制措施研究.pdf

74品牌管理brand managementpin pai yan jiuR高质量发展背景下国有企业资金风险管理策略与控制措施研究文/梁银燕（江门市枢纽运营管理有限公司）摘要：本文探讨了高质量发展背景下的国有企业资金风险管理，并提出了相关策略和措施。在高质量发展的背景下，国有企业面临着资金风险的多重挑战，包括创新力度带来的资金需求增加、技术创新的不确定性以及市场竞争加剧等。有效的资金风险管理对于企业的经营稳定和可持续发展至关重要。建议国有企业在资金需求与筹集、风险识别与评估以及风险应对与控制等方面采取相应策略和措施。关键因素包括政策环境、市场监管、人才培养和技术支持。此外，信息系统建设也是重要环节，可提高资金风险管理的效果和决策科学性。绩效评估与持续改进可确保策略和控制措施的有效性。通过本文的研究，可以帮助国有企业更好地应对资金风险，提升经营能力和竞争力。关键词：风险管理；国有企业；市场风险；信息系统建设；风险识别与评估中图分类号：F276.1文献标识码：A 文章编号：2096-1847(2023)27-0074-03一、研究背景和意义随着中国经济的高质量发展，国有企业作为经济的重要组成部分，承担着重要的经济和社会责任。然而，在高质量发展的过程中，国有企业面临着日益复杂的经营环境和资金风险。资金风险的管理对国有企业的可持续发展至关重要。因此，深入研究国有企业资金风险管理策略与控制措施，对于指导国有企业科学应对风险、保障企业健康发展具有重要意义。研究国有企业资金风险管理策略与控制措施的背景是当前经济形势的需求。随着国内外市场竞争的加剧和不确定性因素的增加，国有企业面临着更多的经营风险，特别是在资金管理方面。合理的资金风险管理策略和控制措施可以帮助国有企业应对风险挑战，确保资金的安全和有效运作。二、高质量发展背景下的国有企业资金风险管理（一）高质量发展对国有企业资金风险的挑战在高质量发展背景下，国有企业面临着日益复杂和多变的经营环境，资金风险也随之而来。这些挑战包括但不限于以下几个方面。高质量发展要求国有企业加大创新力度，推动转型升级，这将带来资金的巨大需求和投入。企业在资金筹集、配置和利用过程中面临着市场风险、资金供给不确定性以及项目不确定性等挑战。高质量发展要求国有企业具备较高的自主创新能力和技术竞争力，这需要大量的研发投入和技术引进。然而，技术创新存在一定的不确定性和风险，资金的不合理分配和利用可能导致技术创新的失败，从而增加企业的风险。高质量发展背景下的国有企业还面临市场竞争加剧、政策环境变化、金融风险以及国际贸易不确定性等多重挑战。这些因素对企业的资金流动性、盈利能力和经营稳定性都产生着直接或间接的影响，加大了资金风险的管理难度。（二）国有企业资金风险管理的重要性和目标国有企业资金风险管理有助于提高企业的经营效率和竞争力。对资金进行合理配置，降低融资成本，提升资金使用率，使得企业实现更好的经营绩效，从而增强市场竞争力。其次，资金风险管理对于盈利能力和偿债能力的提升同时有着合理的保障。通过合理控制资金风险，企业可以减少财务风险，确保偿还债务的能力，维护企业的信用形象和声誉。国有企业资金风险管理还有助于提高企业的抗风险能力和应变能力。通过预测和识别风险，合理制定风险管理策略，从而建立风险防范机制，企业可以及时应对各种风险，减少资金损失，保证企业经营的可持续性。（三）高质量发展背景下国有企业资金风险管理的特点国有企业在资金风险管理中要注重长期稳定性。由于国有企业的特殊性和重要性，其经营目标不仅仅追求短期利润最大化，还需要考虑长期发展和社会责任。因此，在资金风险管理中，国有企业需要注重长期稳定性，避免过度追求短期效益而忽视了长期发展。国有企业在资金风险管理中要注重政策导向和合规管理。作为国有资本的代表，国有企业在资金风险管理中要遵守相关的法律法规和政策要求，确保资金的合法性和合规性。同时，需要根据国家政策的导向，制定相应的资金风险管理策略，以促进国家经济的高质量发展。国有企业在资金风险管理中要注重内外部监管与合作。在内部监管方面，国有企业需要建立健全内部控制机制，确保资金的有效配置和使用。在外部监管方面，国有企业需要与监管机构和金融机构建立良好的合作关系，共同推进资金风险管理工作。三、国有企业资金风险管理策略（一）资金需求与筹集的战略作者简介：梁银燕，生于 1988 年 2 月，女，本科，中级会计师。研究方向为财务管理。75品牌管理brand managementpin pai yan jiuR规划在国有企业资金风险管理中，制定资金需求与筹集的战略规划至关重要。这涉及对企业未来发展需求的准确预测和合理规划，以确保资金供给与需求的匹配。国有企业应进行全面的财务分析和业务规划，明确未来一段时间内的资金需求。这包括资本开支、运营资金和债务偿还等方面。通过详细地预测和规划，企业可以准确估计资金需求的规模和时间，并为后续的资金筹集提供依据。其次，国有企业需要制定多元化的资金筹集策略，以降低融资风险并确保资金的稳定供给。筹集资金的方式可以包括银行贷款、债券发行、股权融资、国有资本注入等多种形式。根据企业的实际情况和市场环境，选择适合的融资方式，平衡风险和收益，优化资金结构。（二）风险识别与评估的策略措施风险识别与评估是国有企业资金风险管理中的重要环节。国有企业应建立健全风险管理体系和风险评估模型，以全面识别和分析资金风险。这包括市场风险、信用风险、流动性风险等各种类型的风险。通过数据分析、风险测度和模型建立等手段，对风险进行科学量化和评估，为风险管理提供依据1。其次，国有企业应注重风险的早期预警和监测。建立有效的信息系统和内部控制机制，及时获取并分析与资金风险相关的信息。通过设立预警指标和监测体系，提前发现潜在风险信号，及时采取应对措施，降低风险带来的损失。（三）风险应对与控制的策略方法在国有企业资金风险管理中，风险应对与控制的策略方法起着关键作用。首先，国有企业应坚持风险多元化和分散化的原则。将资金投资分散到多个项目和行业，降低单一项目或行业的风险集中度。同时，通过合理配置投资组合，控制不同类型的风险，实现整体风险的有效控制。其次，国有企业应强化内部控制和审计监督机制，确保资金的合理使用和防范操纵风险。建立健全财务管理制度、审计体系和内部控制机制，加强对资金流动、资金使用和资金回报的监督和管理。四、国有企业资金风险控制措施（一）内部控制体系的建立与完善内部控制是国有企业资金风险控制的重要手段，通过建立和完善内部控制体系，可以有效地预防和控制各种资金风险。国有企业应建立健全内部控制制度和流程，确保资金的合法性、安全性和有效性。这包括明确的岗位职责和权限划分、内部审计和风险管理制度等。通过明确内部控制的目标和要求，确保资金的流向和使用符合规定，避免违规行为和内部失控的风险。国有企业应加强内部控制的监督和评估。建立独立的内部审计机构或部门，对企业内部控制的有效性进行监督和评估。通过定期的内部审计和风险评估，发现潜在的风险问题和内部控制漏洞，并及时采取纠正措施，提升内部控制体系的有效性和稳定性。目前，多数国有企业均已建立内部审计部门，内控审计人员也应恪尽职守，做好本职审计工作。（二）资金运作与监测机制的优化国有企业应优化资金运作与监测机制，确保资金的流动和使用符合规定，并及时发现和处理潜在的风险问题。企业应建立完善的资金运作管理流程，明确资金的流向和使用规则。制定资金管理制度和操作流程，确保资金的合规性和透明度。通过资金流程的明确和规范，减少资金操作中的风险和错误。除此之外，企业应建立有效的资金监测机制，及时掌握和监测资金的使用情况。通过建立资金监控系统和报告机制，实时监测企业的资金流动情况，识别异常的资金变动和潜在的风险。（三）风险防范与风控技术的应用国有企业应积极应用风险防范和风控技术，提高资金风险的识别和防范能力，确保资金安全和稳定运作。企业可以利用风险管理软件和系统，建立风险识别和预警机制2。通过数据分析和模型建立，及时识别和预测潜在的风险事件，提前采取相应的风险防范措施。这些系统可以帮助企业对风险进行实时监测和分析，提供及时的风险报告和预警信息，提高风险应对的效率和准确性。国有企业可以采用先进的风控技术，如人工智能、区块链等，提升风险管理和控制的能力。例如，通过区块链技术可以增加对资金流动的可追溯性和透明性，防止资金被滥用或篡改。而人工智能技术可以帮助企业对海量数据进行分析和挖掘，提供更准确的风险评估和决策支持。五、国有企业资金风险管理的关键因素分析（一）政策环境与市场监管政策的稳定和合理性对国有企业的资金风险管理至关重要。政府应制定和实施稳定的宏观经济政策，提供良好的市场环境和政策支持，降低企业经营的不确定性和风险。同时，政策的合理性和透明度也能够提供企业决策的依据和方向，帮助企业更好地进行资金风险管理。市场监管的力度和有效性同时对国有企业资金风险管理起到重要的引导和监督作用。政府和监管机构应加强对市场主体的监管和约束，确保市场的公平、公正和透明。加强对国有企业的监管，促使其合规经营，减少违规行为和资金风险的发生3。（二）人才培养与技术支持国有企业资金风险管理的成功与否还与人才培养和技术支持密切相关。76品牌管理brand managementpin pai yan jiuR国有企业应注重人才培养，提升员工的专业素质和风险管理能力，通过培训和学习，使员工掌握资金风险管理的理论知识和实践技能。同时，建立激励机制和职业发展通道，激发员工的积极性和创造力，提高资金风险管理的效果和能力。另外，技术支持也是国有企业资金风险管理的重要保障。利用先进的信息技术和数据分析工具，可以提高风险的识别和预测能力，加强对资金流动的监控和管理。同时，国有企业还可以与专业的风险管理机构和咨询公司合作，获得专业的技术支持和风险管理服务。六、资金风险管理策略与控制措施的实施（一）策略执行与监督机制建立有效的执行机制是策略执行的基础。国有企业应设立专门的资金风险管理部门或委派专人负责执行策略的实施。该部门或人员应具备丰富的风险管理经验和专业知识，能够协调各部门间的合作，确保策略的顺利实施。确保策略执行的监督机制健全。国有企业应建立定期的风险报告和风险评估机制，以监测策略实施进展和效果。定期的风险报告应包括关键风险指标、风险事件的发生与处理情况等，供高层管理人员参考和决策。同时，风险评估应考虑内外部环境的变化，及时调整策略，确保策略的针对性和适应性。在策略实施和监督过程中，信息共享和沟通是至关重要的。国有企业应建立有效的信息系统和沟通渠道，确保各级管理层和部门之间的信息流通畅通，及时传递执行情况和问题反馈，以便进行及时调整和协调。（二）信息系统建设在国有企业资金风险管理中，信息系统的建设是至关重要的一环。随着数字化时代的来临，信息系统的有效建设可以帮助企业更好地管理和控制资金风险，提高决策的科学性和准确性。信息系统的建设需要从系统规划和设计开始。国有企业应该充分了解自身的资金风险管理需求，明确信息系统所需的功能模块和数据流程。在规划过程中，需要考虑企业的规模、业务特点和管理层面的要求，确保系统能够满足实际应用需求。国有企业应建立完善的数据采集、存储和管理机制，确保资金流动、风险指标等关键数据的准确性和及时性。同时，数据的安全性也是建设过程中的重要考虑因素，企业应采取必要的安全措施，如权限管理、数据加密等，防止数据泄露和非法访问。（三）绩效评估与持续改进绩效评估与持续改进是资金风险管理策略与控制措施实施的关键环节。通过定期的绩效评估，国有企业能够客观评估资金风险管理的效果，发现问题和不足之处。评估结果与企业目标对比，帮助确定改进的重点和方向。持续改进机制和流程，确保改进措施的有效实施和跟踪。绩效评估和持续改善的循环往复使企业能够不断优化资金风险管理策略和控制措施，适应市场变化并提升管理水平和业绩。国有企业应将绩效评估与持续改进视为重要任务，以确保资金风险管理的有效性和持久性。七、结语综上所述，高质量发展背景下的国有企业面临着日益复杂和多变的经营环境，资金风险管理成为其重要的挑战之一。在高质量发展要求国有企业加大创新力度和推动转型升级的背景下，资金需求巨大，并伴随着市场风险、资金供给不确定性和项目不确定性等挑战。此外，国有企业还面临着市场竞争加剧、政策环境变化、金融风险以及国际贸易不确定性等多重挑战，这些因素对资金流动性、盈利能力和经营稳定性都产生着直接或间接的影响，加大了资金风险的管理难度。因此，国有企业必须重视资金风险管理，采取有效的策略和措施来应对这些挑战，以保障企业的经营稳定和可持续发展。参考文献1 汤谷良.打造中国式企业财务管理体系助力实体经济高质量发展基于关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见的思考 J.北京工商大学学报（社会科学版）,2023,38(1):88-97.2 杨望,徐慧琳,王钰淇.构建 GPT大模型的经济循环体系：理论框架与发展路径 J/OL.新疆师范大学学报（哲学社会科学版）:1-122023-07-07.https:/doi.org/10.14100/ki.65-1039/g4.20230701.003.3 卜 振 兴.提 升 货 币 政 策 透 明度 的 利 弊 分 析 J.太 平 洋 学报,2017,25(7):75-86.相关链接国有企业，是指国务院和地方人民政府分别代表国家履行出资人职责的国有独资企业、国有独资公司以及国有资本控股公司，包括中央和地方国有资产监督管理机构和其他部门所监管的企业本级及其逐级投资形成的企业。国有企业，由国家对其资本拥有所有权或者控制权，政府的意志和利益决定了国有企业的行为。国有企业是国民经济发展的中坚力量，是中国特色社会主义的支柱。国有企业作为一种生产经营组织形式，同时具有商业类和公益类的特点，其商业性体现为追求国有资产的保值和增值，其公益性体现为国有企业的设立通常是为了实现国家调节经济的目标，起着调和国民经济各个方面发展的作用。按照国有资产管理权限划分，国有企业分为中央企业（由中央政府监督管理的国有企业）和地方企业（由地方政府监督管理的国有企业）。对于个别中央企业在国家社会经济发展过程中所承担的责任较为特殊，归属于国务院直属管理，这些中央企业属于正部级。