出口信用证培训.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2020/7/19 Sunday,#,2026/11/9,出口信用证培训,UCP600（,UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTATRY CREDITS 跟单信用证统一惯例）,是ICC统一制定的，是约束用信用证方式结算的商人和有关银行行为准则。,审单依据,审单标准International Standard Banking Practice(ISBP),关于审核跟单信用证项下单据国际标准银行实务（International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits，国际商会第745号出版物，简称,“,ISBP,”,国际标准银行实务,）,解释单据处理人员应如何应用,UCP,中所反映的实务做法。,是处理信用证实务和解决争议的重要依据。,2013.07.01：ISBP745,审单尺度,信用证格式,信用证格式,信用证格式,MESSAGE TYPE:MT700,SEND BANK:BKCHHKHHXXX,RECV BANK:BKCHCNBJ220,27:SEQUENCE OF TOTAL,1/1,20DOCUMENTARY CREDIT NUMBER,（信用证号码）,267B12BB003182（信用证号码,一般做单时都要求注此号）,信用证示例(1),付款信用证,31C Date of Issue,（开证日期）12031231D Date and Place of Expiry,（信用证到期时间地点。通常最后装船期的时间加上单据提示的时间就是信用证到期时间。通常要求在出口商国内到期。审证时也应注意信用证是否有有条件生效条款，如“待获取进口许可证时才生效”）20120514 AT OUR COUNTER40E:APPLICABLE RULES,UCP LATEST VERSION,信用证示例(1),50 Applicant,（开证申请人）REDAN ENTERPRISES CO LTD,51D Applicant Bank,（开证行）BANK OF CHINA(HONGKONG)LTD,59 Beneficiary,（受益人）SINOSTEEL XINGTAI MACHINERY AND MILL ROLL CO LTD.（名称与地址与印就好的文件上的要一致，其他单据制作照抄此名址即可）,信用证示例(1),32B Currency Code,Amount,（信用证结算货币和金额）EUR198240,39B:MAXIMUM CREDIT AMOUNT,NOT EXCEEDING,41A Available with.by.BKCHHKHHXXX BY PAYMENT,（指定的有关银行和信用证兑付方式）ANY BANK BY NEGOTIATIO（意为任何银行议付，有的信用证为ANY BANK BY PAYMENT,此为银行付款后无追索权；前者有追索权）,信用证示例(1),43P Partial Shipments,（分装条款）NOT ALLOWED（此为分装不允许。UCP600除非信用证明确不准分批装运，卖方即有权分批装运）43T Transhipment,（转运条款）NOT ALLOWED（此为转船不允许。）,信用证示例(1),44E:PORT OF LOADING/AIRPORT OF DESTINATIONCHINA SEAPORT（起运港）,44F:PORT OF DISCHARGE/AIRPORT OF DESTINATION,（货物发送的最终地）TANJUNG PRIOK SEAPORT,JAKARTA（目的港）,信用证示例(1),44C Latest Date of Shipment,（最迟装运期）120330 45A Description of Goods or Services,（货物描述）GOODS SHIPPED AS PER PC NO.:3112001137,NAME OF GOODS:WORK ROLL,WORK ROLL,SFM NO.3122-CRM-004-REV.06,TYPE:5PCT-CR-DH,DIA.BARREL:585MM,LENGTH OF BARREL:1450MM,LENGTH OF ROLL:3515MM,REFERENCE DRAWING:COO DWL-01297-01,COO DWL-01305-01.,COUNTRY OF ORIGIN:CHINA,PACKING:STANDARD EXPORT PACKING AND INTERNATIONAL STANDARD FOR PHYTOSANITARY MEASURES,CFR CY TANJUNG PRIOK SEAPORT JAKARTA,信用证示例(1),46A Documents Required:,（单据要求）,1.SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 2ORIGINALS AND 3 COPIES QUOTING NO.AND DATE OF THIS L/C AND NAME OF L/C ISSUING BANK.,2.FULL SET(3/3)CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING PLUS 3 NON NEGOTIABLE MADE OUT TO ORDER OF PT.BANK MANDIRI MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFYING PT KRAKATAU STEELXXXXX INDICATING LC NO.M177106056672,NAME,ADDRESS AND TELEPHONE NUMBER OF SHIPPING AGENT IN INDONESIA,信用证示例(1),47A ADDITIONAL INSTRUCTIONS-附加指示,1.L/C NO MI7710XXXMUST BE APPEARED ON ALL TRANSPORT DOCMENTS.,2.SHIPMENT EFFECTED PRIOR TH THE DATE OF ISSUANCE OF THIS CREDIT UNACCEPTABLE.,3.SHIPPING MARKS ON TRANSPORT DOCUMENT:PC NO.XXXLC NO.XXXXINVOICE NO.XXX,4CHARTER PARTY B/L NOT ACCEPTABLE.,5.SHIPPING MARKS SHOWN ON DOCUMENTS MUST BE STRICTLY AS STIPULATED IN THIS L/C.,信用证示例(1),6.ANY ALTERATIONS AND/OR CORRECTION AND/OR DELETION AND/OR INSERTIONS ON DOCS MUST BE AUTHENTICATED BY THE ISSURS CORRECTION STAMP TOGETHER WITH ISSUERS SIGNATURE OR INITIAL.,7.ALL DOCS MUST BE IN ENGLISH,SIGNED AND DATED,8.ONE ADDITIONAL COPY OF ALL DOCS ARE REQUIRED TO BE PRESENTED TOGETHER WITH THE DOCS FOR THE ISSUING BANKS FILES.,信用证示例(1),71B Charges（费用）ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OPENNING BANK ARE FOR BENEFICIARYS ACCOUNT.,48 Period for Presentation（单据提示日期）DOCUMENTSMUST BE PRESENTED WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF ISSUANCE OF THE TRANSPORT DOCUMENTS BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT.（一般表明在提单出具后若干天，且在到期日内。通常最后装船期的时间加上单据提示的时间就是信用证到期时间，交单日必须便于合理制单结汇，一般如领取提单、签发汇票、制作受益人证明、整理审理单证、银行退回更正及其他意外事故等，且在有效期内。信用证有规定的，按规定交单，若信用证没有规定交单期，向银行交单的日期不得晚于提单日后21天，在有效期内）,信用证示例(1),49 Confimation Instructions（保兑指示）WITHOUT （须视开证行的信用程度决定是否需要其他银行保兑）78 Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank:（对付款行、议付行、承兑行的指示）1.ALL DOCUMENTS TO BE FORWARDED IN ONE COVER,UNLESS OTHERWISE STATED ABOVE.2.DISCREPANT DOCUMENT FEE OF USD 50.00 OR EQUAL CURRENCY WILL BE DEDUCTED FROM DRAWING IF DOCUMENTS WITH DISCREPANCIES ARE ACCEPTED.57A Advising Through Bank（通知行）BANK OF CHINA XINGTAI BRANCH.,信用证示例(1),1:F01BKCHCNBJA22021758060322:O7002031120427ESUNTWTPAXXX46962187681204272031N4:,:27:1/1,:40A:IRREVOCABLE,:20:2NIAC2V0154,:31C:120427,:40E:UCP LATEST VERSION,:31D:120723 IN BENEFICIARYS COUNTRY,:50:BICHAIN TRADING CO.,LTD.,7 FLOOR,NO.148 SUNG CHIANG ROAD,TAIPEI TAIWAN,:59:SINOSTEEL XINGTAI MACHINERY AND,MILL ROLL CO.,LTD.NO.1 WEST,XINXING STREET,XINGTAI CITY,HEBEI CHINA,:32B:USD69600,00,:41D:ANY BANK,BY NEGOTIATION,:42C:SIGHT,信用证示例(2),自由议付信用证,32B:USD439830,:39A:10/10,:41D:ANY BANK,BY NEGOTIATION,:42C:BENEFICIARY DRAFTS AT,90 DAYS AFTER SIGHT FOR 100 PCT INV,OICE VALUE OF GOODS,:42A:HNBNCNBJXXX,:43P:ALLOWED,:43T:PROHIBITED,:44E:CHINA MAIN PORT,:44F:BUSAN PORT,KOREA,:44C:120615,信用证示例(3)假远期信用证,32B:USD439830,:39A:10/10,:41D:ANY BANK,BY NEGOTIATION,:42C:BENEFICIARY DRAFTS AT,90 DAYS AFTER SIGHT FOR 100 PCT INV,OICE VALUE OF GOODS,:42A:HNBNCNBJXXX,:43P:ALLOWED,:43T:PROHIBITED,:44E:CHINA MAIN PORT,:44F:BUSAN PORT,KOREA,:44C:120615,信用证示例(3),BENEFICIARYS TIME DRAFT SHALL BE REIMBURSED ON THE REIMBURSING,BANK AT SIGHT BASIS.,信用证示例(3),收到信用证后，银行和进出口公司都应对信用证的内容进行全面的审核，但审核的重点不同：,银行的审证着重于开证行的政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等。,企业的审证着重审核信用证内容与合同是否一致,审证,对L/C规定的品质、数量、包装的审核；,对L/C所列受益人和申请人名称地址的审核；,对L/C金额、货币的审核；,对L/C中运输条款的审核；,对L/C规定单据的审核；,对L/C有效期、到期地点和装运期的审核；,对约束条款的审核。,审证-企业审核的重点,（一）条件的单据化,开证行履行付款的条件是受益人提交与信用证规定相符的单据。,因此，信用证必须要明确受益人提交的单据种类、份数及其具体要求。同时信用证的开证申请人必须在申请中将所有的合同条件单据化。,UCP600关于单据审核的规定,（二）关于单据的签发人与签字的规定,单据的签字主要有两个作用：一是作为区别真伪的手段；二是明确出单人的责任。,单据可以手签，也可以用签样印制、穿孔签字、盖章、符号表示方式签署或者其他任何机械或电子证实的方式签署。,当信用证含有要求使单据合法、签证单据、证明单据或对单据有类似要求的条件时，只要单据表面已满足上述条件，即可由单据上签字、标注、盖章或标签来满足。,UCP600关于单据审核的规定,（三）关于单据出单日的规定,UCP600第14条I款规定：“单据的出单日期可以早于信用证开立日期，但不得迟于信用证规定的提示日期。”,UCP600关于单据审核的规定,（四）关于单据正本、副本的规定,UCP600第17条a款规定：“信用证中规定的每种单据必须提交至少一份正本”。该条d款规定：“如果信用证要求提交副本单据，则提交正本单据或副本单据均可。”,UCP600关于单据审核的规定,（五）关于交单日和交单方法的规定,根据UCP600第6条的规定，信用证必须要规定提示单据的有效期，信用证适用的银行所在地就是提示单据的地点。对任何银行均适用的信用证项下单据所提示的地点就是任何银行所在地。除了规定的交单地点外，开证行所在地也是交单地点。,UCP600关于单据审核的规定,（,二）单单一致审核,d 款规定：“单据中的内容不必与信用证、该项单据本身以及国际标准银行实务完全一致。但该项单据中的内容之间、或单据中内容与其它规定的单据或信用证相冲突。”,e款规定：“除商业发票外，其他单据中的货物、服务或履约行为的描述，如果有的话，可使用统称，但不得与信用证中的描述相矛盾。”,根据j款的规定，当受益人和申请人的地址出现在任何规定的单据中时，无须与信用证或其他规定单据所载相同，但必须与信用证中规定的相应地址处在同一国内；联络细节(电传、电话、电子邮件及类似细节)银行将不予置理。,UCP600关于单据审核的规定,对货物描述的规定,商业发票上的货物、服务或履约行为的描述应该与信用证中的描述一致。（UCP600第18条C款）,除商业发票外，其他单据中的货物、服务或履约行为的描述，如果有的话，可使用与信用证中的描述不矛盾的概括性用语（UCP600第14条D款）,提单：多式运输单据（提单、租船合同提单、空运单据、公路铁路、内陆水运）运输单据上的货物描述可以使用与信用证所载不相矛盾的统称(ISBP第84、108、128、150、165）,原产地证明中的货物描述可以使用与信用证所载不相矛盾的统称，或通过其他援引表明其与要求的单据中的货物相关联。（ISBP183段）,（四）,交单时间,按照UCP600第14条c款的规定，如果单据中包含一份或多份正本运输单据，则须由受益人或其代表在不迟于发运日后的第21个日历日内提交，但是在任何时候下都不得迟于信用证的到期日。,UCP600关于单据审核的规定,银行代打汇票的情况,1信用证规定应记载“DRAWING CLAUSE”时，其开证行名称、信用证号及开证日期等均应与信用证规定相符。,2签字及/或出票人的名称应与信用证受益人的名称完全一致。,3开致正确的付款人。按照UCP600第6条c款的规定“不得开立包含以申请人为汇票付款人的信用证”，因此不能以申请人作为付款人。付款人同时应符合信用证规定，即期付款信用证要求汇票时，则汇票付款人是指定付款行。承兑信用证的汇票付款人是指定承兑行。来证中规定“以我行为付款人(DRAFT DRAWN ON US)”，即是开证行为付款人。,汇票审核要点,4汇票金额应与商业发票所载金额相同，信用证规定为发票金额的百分之几的(如“DRAFT FOR 90 INVOICE VALUE”)除外。,5汇票金额应不超过信用证金额或信用证项下允许的金额。,6汇票金额大小写必须一致，货币必须与信用证所规定的相符。,7汇票期限应与信用证中规定的相符。,8汇票的出票日不能早于提单日和迟于信用证的有效期。,9如果汇票要背书，它应被正确地背书，一般不能作限制性背书。,汇票审核要点,available with/By 41A,CESC ES BB 553CAIXADESTALVISDECATALUNYALERIDA(LLEIDA)BYDEFPAYMENT（延期付款）,Deferred PAYMENT DETAIL 42P,45DAYSFROMDOCUMENTS,PRESENTATIONINTHEAPPLICANTSBANK,（单据到开证行45天内）,不需要汇票的条款,1.发票须由信用证的受益人开出,根据UCP60018条的规定，发票无需签字和标注日期（ISBP681第62段），但须表明是由受益人出具的发票。实务中，发票一般由出票人加具正式签章。若受益人要求“MANUALLY SIGNED”，则必须手签，签章位置通常在发票的右下角，若证中规定须由贸促会等机构证实，则证实机构的签章通常在发票的左上角。（,i.必须看似由受益人出具（第三十八条规定的情形除外）,发票审核要点,2.受票人，即发票的抬头人。,ii.必须出具成以申请人为抬头（第三十八条g款规定的情形除外）,发票抬头人一般填写开证申请人即进口商的名称和地址。,3.发票对货物的描述与信用证的描述一致(,c.商业发票上的货物、服务或履约行为的描述应该与信用证中的描述一致）,必须反映实际发运或提供的货物情况，不得显示溢装和信用证为要求的货物（包括样品、广告材料等）即使注明免费,发票审核要点,不管信用证货物描述中是否涉及贸易条件，发票中都应显示贸易条件,遗漏贸易条件就构成不符点，ICC515指出，发票应该确保跟单信用证所指的货物、价格和贸易条件的细节都包括在发票之内。,如果货物描述提供了贸易术语的出处，则发票必须表明该出处（如信用证条款规定CIF新加坡Incoterms 2000,则CIF新加坡 Incoterms“即未满足信用证的要求）。,价格术语：,发票审核要点,4.发票金额不超过信用证金额；,如果发票金额超过信用证金额，除非信用证特别规定，否则应将超证部分减除另做托收。如来证金额为USD 2,955.00,货款为USD3,150.00,发票应做成：,PROCEEDS USD3,150.00,LESS EXCESSIVE,VALUE FOR COLLECTION USD195.00,NET AMOUNT USD 2,955.00,发票审核要点,5.货款含有佣金的情形,若L/C 明确规定“LESS_%COMMISSION”,则发票内应照打，货款按扣佣后的净值收取；,若证中没有扣佣规定，但信用证金额为扣佣后净额，为保证单证一致，发票内应反映扣佣全过程；,若证中未提及佣金,汇票金额规定为发票金额的_%(一般为95%以上),发票上不应反映扣佣过程。,发票审核要点,6.发票份数,.A“invoice”、“one invoice”、”invoice in 1 copy”时，这些措辞将被理解为要求一份正本发票。,B。“invoice in 4 copies”时，则提交至少一份正本发票，其余用副本发票即可。,C。“one copy of invoice”时，提交一份副本发票即可。,但在此情况下：标准银行实务的做法是，也可接受正本提单。银行将任何带有看似出单人的原始签名、标记、印戳或标签的单据视为正本单据，除非单据本身表明其为非正本。,发票审核要点,1、提单的SHIPPER可以不是受益人,(ucp600第14条K：在任何单据中注明的托运人或发货人无须为信用证的受益人）,2、提单的抬头人要与L/C规定的一致，并要相应背书（如需）：to order 或 to order of shipper，如 shipper为贵公司，须由贵公司背书 to order of applicant 无须背书.consign to applicant 无须背书,海运提单审核要点,3、起运港（port of loading）要与L/C规定（FIELD 4E）一致,4、卸货港（port of discharge）要与L/C规定（FIELD 44F）一致.,即使信用证要求的装、卸港是一个区域/国家，提单的装、卸地也不能只打区域/国家，一定要打具体的港口（例如XINGANG PORT,CHINA）。,海运提单审核要点,提单的签发日期，装船批注日期，装运日期。,在印就已装船的情况下，提单的出具日期就是装运日期。在提单有已装船批注的情况下，已装船批注的日期就是装运日期。,由收妥待运提单转化而成的已装船提单有两个日期：一个是已装船批注中的日期，也就是装运日期；另一个是提单的签发日期。一般来说，提单的签发日期应早于已装船日期，或者两个日期相同。,当提单印就的是货物收妥而非装船时，需要作已装船批注。此时的具名船只也只显示在船名栏目，而无需在已装船批注中标注船名。,海运提单审核要点,含有 intended vessel（预期船）字样的提单必须做,“,已装船,”,批注。,预期船，是货物预计装载的船只，一是船只可能有变化，而是货物尚未装船。,装船批注需要批注船名及货物装船日期。,海运提单审核要点,6、,装运日、签发日：,*不需注已装船批注时，签发日即为装运日,*需注装船批注时，则ON BOARD DATE为装运日,*装运日不得迟于L/C规定的装期,*不管是否有ON BOARD DATE，都必须有签发日,海运提单审核要点,7、更改：*签发人更改章+小签或签字 *签发人代理更改章+小签或签字,8、正本份数 必须显示正本分数，且要与L/C要求的一致,9、运费,*根据L/C要求显示,*FREIGHT PREPAID不能表示为“FREIGHT TO BE PREPAID”,FREIGHT COLLECT 不能表示为FREIGTH TO BE PAID AT DESTINATION.,海运提单审核要点,10、NOTIFY PARTY（被通知人）,必须信用证规定的一致,如信用证未规定被通知人，则运输单据的相关栏位可以空白，或以任何方式填写,11、转运是指在信用证规定的起运港至信用证,规定的卸货港的运输过程中，将货物从一,艘船卸下装上另一艘船的行为。,12、只要提单无有缺陷批注，即使信用,证要求要注CLEAN ON BOARD，,都可不注,海运提单审核要点,表面注明承运人名称，并由下列人员签字或以其他方式证实：,承运人，或其具名代理人代表承运人签字或证实，或,船长，或其具名代理人代表船长签字或证实,。,承运人或船长的任何签字或证实，必须表明“承运人”或“船长”的身份。代理人代为签字或证实时，也必须表明所代表的承运人或船长之名称和身份。,海运提单签发,海运提单的签发,信用证规定：FULL SET CLEAN ON BOARD OCEAN BILL OF LADING IN 3/3ORIGIANL PLUS NON NEGOTIABLE(NOT PHOTOCOPY)IN DUPLICATE MADE OUT TO THE ORDER OF PT.BANK MANDIRI(PERSERO)TBK.,INDONESIA.,R364:NON NEGOTIABLE COPIES是副本而不是正本.它们既可以是提单的影印件也可以是清楚地注有NON NEGOTIABLE字样的副本，船公司或其代理人仅签署正本提单，不可转让的副本提单无须签字。如果不接受影印件代替副本，应在信用证条款中明确说明。,提单副本,1,、抬头人（被保险人栏）,A)信用证没有规定或要求ENDORSED IN BLANK,被保险人栏填写受益人名称，并由受益人做空白背书，即在保单背面填上受益人名称并盖章。,B)若信用证指定以特定方XXX为抬头，即ISSUED(MADE OUT)TO XXX,则在保险人栏内直接填上该特定方XXX的名称，保单不需背书。,C)若信用证规定以特定方XXX指示为抬头，即ISSUED(MADE OUT)TO THE ORDER OF XXX，则在被保险人栏内填XXX(即信用证受益人）HELD TO THE ORDER OF XXX(特定方）或UNTO THE ORDER OF XXX(特定方）保单不需要背书。,保单审核要点,有时信用证未规定被保险人，但明确如果发生赔偿请付给特定方XXX(LOSS,IF ANY,PAYABLE TO XXX(特定方）或明确“CLAIMS,IF ANY,PAYABLE TO XXX(特定方），这时仍应以受益人为被保险人，在赔偿地点栏后填写”CALIMS PAYABLE TO XXX(特定方），保单加背书。,如信用证规定保单做成指示抬头，即ISSUED(MADE OUT)TO ORDER AND ENDORSED IN BLANK”，被保险人栏填XXX(受益人）HELD TO ORDER,或TO ORDER,需要背书。,保单审核要点,H)若信用证规定保单做成来人抬头，即ISSUED(MADE OUT)TO BEARER,被保险人栏直接填上bearer即可，不需要背书。,2、出具日期,必须与提单日期相同或超前,3、险别要与信用证一致4、除非信用证另有规定，保险金额应为CIF或CIP价的110%，如有扣佣，应用发票毛值计算,5、保险金额的币别一定要与信用证的一致,保单审核要点,6.不必注明正本份数，如果注明，除非另有规定，所有正本都必须提交,7.包装件数、唛头等必须与发票和其他单据一致,8.运输工具、起运地及目的地，必须与信用证及其他单据一致,9.出单日期不得晚于装运日期，除非表明保险责任最晚于装运之日起生效,10.除非信用证另有规定，接受含有收免赔率/额的保单,保单审核要点,产地证,基本要求和功能满足：当信用证要求提交原产地证明时，提交经签署的单据，并看似与所开发票的货物相关联，证实货物原产地，即满足要求。,当信用证要求提交特定格式的原产地证明，诸如普惠制原产地证明书格式A（GSP Form A）时，应当仅提交特定格式的单据。,其他单据审核要点,原产地证明的出具人,原产地证明应当由信用证规定的实体出具,当信用证没有规定出具人名称时，原产地证明可以由任何实体出具。,当信用证要求提交由受益人、出口商或制造商出具的原产地证明时，只要原产地证明相应注明受益人、出口商或制造商，提交的原产地证明由商会或类似机构，诸如但不限于行会、行业协会、经济协会、海关和贸易部门等类似机构出具也满足要求。,当信用证要求提交由商会出具的原产地证明时，提交的原产地证明由行会、行业协会、经济协会、海关和贸易部门等类似机构出具也满足要求。,原产地证明的内容,原产地证明应当看似与所开发票的货物相关联，通过下列方式：,与信用证规定相符的货物描述，或与信用证所规定的货物描述不相矛盾的统称；或者援引其它规定单据或原产地证明不可分割的附件上的货物描述。,收货人：当原产地证明显示收货人信息时，其不应与运输单据中的收货人信息相矛盾。但是，当信用证要求运输单据出具成“凭指示”、“凭托运人指示”、“凭开证行指示”、“凭指定银行（或议付行）指示”或“收货人：开证行”时，原产地证明可以显示收货人为信用证中除受益人以外的任何一个具名实体。当信用证已经转让时，收货人可以是第一受益人。,发货人：,原产地证明可以显示信用证受益人或其它规定单据上所显示的托运人以外的实体为发货人或出口商。,装箱单、重量单,基本要求和功能满足,当信用证要求提交装箱单时，提交的单据以包含货物包装的任何信息来满足其功能，并表明信用证规定的名称，或相似名称，或没有名称，即符合要求。,装箱单的出具人,装箱单应当由信用证规定的实体出具。,当信用证没有规定出具人名称时，装箱单可以由任何实体出具。,装箱单的内容,当信用证规定了明确的包装要求时，但没有规定与其相符的单据，而如果提交装箱单，则该装箱单提及的有关货物包装的任何数据不应与该要求矛盾。银行只审核总量，包括但不限于总数量、总重量、总尺寸或总包装件数，以确定相关的总量与信用证中和任何其它规定单据上显示的总量没有矛盾。,受益人证明,基本要求和功能满足,当信用证要求提交受益人证明时，提交经签署的单据，并通过包含信用证所要求的内容和证明文句来满足其功能，表明信用证规定的名称，或载有反映所要求证明类型的名称，或没有名称，即符合要求。,受益人证明的签署,受益人证明应当由受益人或受益人代表签署,受益人证明的内容,受益人证明提及的数据，不应与信用证要求相矛盾。,受益人证明上提及的数据或证明文句：无需与信用证要求的等同一致，但应当清楚表明信用证规定的要求已经获得满足无需包含货物描述，或对信用证或其它规定单据的任何其它援引,分析、检验、健康、植物检疫、数量、质量和任何其它证明,提交按信用证的规定命名，或标明相似名称，或没有名称的经过签署的单据，并证实所要求行为的结果满足了其功能，例如分析、检验、健康、植物检疫、数量或质量的评估结果，即符合要求。,证明的出具人,证明应当由信用证规定的实体出具。,当信用证没有规定出具人的名称时，证明可以由任何实体包括信用证受益人出具。,当信用证使用了“独立的”、“正式的”、“合格的”或类似词语描述证明出具人时，该证明可以由除受益人以外的任何实体出具。,证明的内容,此类证明可以显示：仅测试、分析或检验了所要求货物的样本多于信用证中或任何其它规定单据上显示的数量；或者超出提单或租船提单上显示的货舱、厢柜或罐桶数目。,当证明显示收货人信息时，其不应与运输单据中的收货人信息相矛盾。但是当信用证要求运输单据收货人出具成“凭指示”、“凭托运人指示”、“凭开证行指示”、“凭指定银行（或议付行）指示”或“收货人：开证行”时，该证明可以显示收货人为信用证中受益人以外的任何一个具名实体。,（1）汇票不由受益人签署。,（2）汇票已签字，但未注明受益人名称。,（3）汇票未按要求背书。,（4）汇票的抬头人不对。,（5）汇票上未标明“在开证行XXX的信用证号XXX项下出具”(drawn under DC No.XXX issued by Issuing Bank Ltd)。,（6）汇票金额超过信用证金额。,（7）金额大小写不符。,（8）汇票期限未正确注明。,例如：,信用证要求见票后60天，写成即期；,显示提单日后X天，但未注明提单日。,常见不符点,商业发票（Commercial invoices）,非受益人出具。,未按信用证要求签署。,货描与信用证不一致。,未按信用证要求列明费用明细。（如用证要求成本、保险和运费分开列明。）,装船货物数量超过5的浮动范围。,单价与信用证要求不一致。,分批装运。（如信用证禁止分批装运.）,当信用证允许分批装运时，发票显示货物不正确，且货物金额与信用证余额不一致。,发票号和唛头与运输单据不一致。,常见不符点,分析证明(Certificate of analysis),含有与发票和信用证的货描不一致的数据。,未显示信用证规定的准确数字和细节。,出具人名称与信用证规定不符。,检验证书(Inspection certificate),由非信用证指定人出具。,显示与发票和信用证的货描不一致的数据。,证书的措辞与信用证规定不符。,常见不符点,运输单据上的不符点(Discrepancies in Transport Documents),迟装船。,迟交单。,装船、发运和接管地与信用证不符。,卸货港、最终目的地与信用证不符。,运输单据上注明了预期船只和预期装船港，但装船批注(On board notation)未特别注明实际船只和实际装货港。,显示转运，当信用证禁止转运。,如信用证要求“已装船”提单，提交的收妥备运提单(Received for Shipment Bills of lading)上无已装船批注(On board notation)。,常见不符点,已装船批注无日期。,货装甲板，但信用证未规定或不允许甲板装货。,未按信用证要求提交全套运输单据。,提交显示货物或包装有瑕疵的不清洁提单。,未注明承运人。,未按信用证或UCP要求签署。,提单作成凭托运人指示(made out to order of shipper)，但未空白背书（not endorsed in blank）。,数据与其他单据不符。,修正和变更未经证实。,到货被通知人(Notify party)不正确。,常见不符点,保险单据上的不符点(Discrepancies in Insurance Documents),投保币种与信用证不符。,投保金额不足。,投保货物的描述与信用证或发票上的货描不符。,卸货港与信用证不符。,未清楚标明或覆盖信用证规定的特定投保险别。,保险生效日期晚于装船或接管日期。,未按信用证要求提交正本单据。,1、更改,*非受益人制作的单据及汇票的更改必须有：,出具公司名的校对章/公司章+签字,*不同字体、字号或手写，并不意味着修改,其他要点,单证不符，存在不符点，开证行收取不符点费用，费用多少不同银行不一样，一般要在L/C中有显示.,按“一套单据”收取，不是按几个不符点收取。也就是说，一套单据中有一个不符点就收这个费用，10个不符点也收相同的费用。而如果一个L/C，两次出货，就是两票单据（两套单据），即使相同的不符点，也要收两次费用。注意：对同一信用证，如果允许分批装运，如果第一次交单时没有提出不符点，并不意味着在下次不提。,不符点扣费,接受过的不符点可以拒付吗？,提交的第一个信用证项下的单据含有一个不符点，申请人接受了该不符点。提交的第二个信用证项下的单据含有同一个不符点。这次申请人拒绝接受。可以吗？,Ucp没有明确表态，但通常银行认为不应开创这样的先例，因为每个信用证或信用证项下的支款和交单与前次相比都是独立的，可以说又是一个新的开始。,这个问题在银行界还有争议，有的认为这样做会使对此种做法抱信任态度的受益人受到伤害。,不符点产生的原因,若不符点不成立或有争议,如不正确应通知交单行与 开证行 交涉；,联系客户,争取交单行的配合,不符点处理方法（出口商）,第三十条,a.,“,约,”,或,“,大约,”,用语信用证金额或信用证规定的数量或单价时，应解释为允许有关金额或数量或单价有不超过10%的增减幅度。,b.在信用证未以包装单位件数或货物自身件数的方式规定货物数量时，货物数量允许有5%的增减幅度，只要总支取金额不超过信用证金额。,c.如果信用证规定了货物数量，而该数量已全部发运，及如果信用证规定了单价，而该单价又未降低，或当第三十条b款不适用时，则即使不允许部分装运，也允许支取的金额有5%的减幅。若信用证规定有特定的增减幅度或使用第三十条a款提到的用语限定数量，则该减幅不适用。,第30条,信用证金额、数量与单价的增减幅度,a.,“,约,”,或,“,大约,”,用语信用证金额或信用证规定的数量或单价时，应解释为允许有关金额或数量或单价有不超过10%的增减幅度。,“,约,”,或,“,大约,”,仅限于about与approximately,Similar，near，circa等词无效,第30条,信用证金额、数量与单价的增减幅度,第1次装运后信用证金额为零，是否允许再装运信用证规定的溢装数量。,例：信用证规定：金额about 10000美元，