EBSGL总帐.ppt

,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,GL 2010-04-12,GL 2010-04-12,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,EBSGL总帐,课程设置,Oracle General Ledger,流程,会计科目设置管理器,分类帐,基本日记帐分录,高级日记帐分录,高级安全性,多币种会计,期间关闭,财务报表,Oracle General Ledger 流程,R12 Oracle 总帐管理系统基础,Oracle General Ledger,概览,Oracle General Ledger,Oracle Financials,Oracle Human Resources Management,Oracle Manufacturing,Oracle CRM,Oracle Projects,其它子分类帐,Oracle General Ledger,概览,编辑,分析、更正、和调整,复核,Oracle General Ledger,记录,其它子分类帐,功能和特性,财务控制,数据收集,信息访问,财务报告和分析,Oracle General Ledger,会计周期,合并,重估/,折算,复核,过帐,创建/冲销日记帐分录,打开期间,运行报表/关闭期间,复核/更正余额,与子分类帐集成,子分类帐,GL_INTERFACE,过帐,GL_BALANCES,日记帐,日记帐导入,从非,Oracle,应用产品向,Oracle General Ledger,导入信息,Oracle General Ledger,日记帐导入,其它源系统,Web ADI,预算,会计科目设置管理器概览,用于集中定义和维护下列各项的会计科目设置：,法人主体,业务实体,分类帐（主要分类帐和辅助分类帐）,报告币种,子分类帐会计,公司间和公司内平衡,排序（会计排序和报告排序）,与外币相关的概念,Oracle General Ledger,中有三个与外币相关的主要概念：,折换,重估,折算,多币种支持,币种,仅币种不同时，,科目表,日历,会计方法,US GAAP,应计会计,使用,辅助分类帐,使用报告币种,以下一项或多项都不同时，,预算,Oracle General Ledger,提供了各种工具，用以编制、维护和跟踪预算（包括从,Excel,电子表格加载预算金额）。,2002,年 1 月,成本中心 100,实际,预算,差异,薪金,耗材,差旅,合计,14,000,15,000,1,000,4,000,3,500,(500),1,500,1,700,200,19,500,20,200,700,报告和分析,Oracle General Ledger,为您提供了多种报告、合并和分析功能。,联机帐户和事务处理分析,标准报表和列表,财务报表生成器报表,Web ADI,报表管理器,Oracle Enterprise Planning and Budgeting,标准报表和列表,Oracle General Ledger,提供了 70 余种标准报表。以下报表类别提供了有关,Oracle General Ledger,数据的财务信息和非财务信息。,帐户分析,科目表,币种,日记帐,执行,预算,合并,总帐,试算表,其他,财务报表生成器(FSG)报表,Oracle General Ledger,的财务报表生成器(,FSG),是一种功能强大且灵活易用的财务报表创建工具，使用该工具，无需编程即可创建自定义的财务报表。,行,列,报表,会计科目设置管理器,R12 Oracle 总帐管理系统基础,会计科目设置,会计科目设置基于多个因素，如：,法律环境,同一主要分类帐中保持的法人主体的数量,业务需要,事务处理需要,分类帐处理选项,不启用,“,平均余额,”,或,“,日记帐审批,”,不启用,“,平均余额,”,或,“,日记帐审批,”,不启用,“,平均余额,”,或,“,日记帐审批,”,启用平均余额,启用日记帐审批,分类帐选项,欧元,美元,美元,美元,币种,法国,GAAP,标准应计,标准应计,标准应计,子分类帐会计方法,会计年度,/,会计年度,每月/月,每月/月,每月/月,会计日历/期间类型,法国法定,公司,公司,公司,科目表,法国业务,英国业务,美国西部业务,美国东部业务,分类帐属性,下表例举了具有四个法人主体（两个在美国、一个在英国、一个在法国）的跨国公司的分类帐属性。,辅助分类帐,可以为会计科目设置分配称为辅助分类帐的其它分类帐（可选），以便为同一法人主体维护多种会计科目表示。例如：,子分类帐层辅助分类帐,日记帐层辅助分类帐,余额层辅助分类帐,仅限调整辅助分类帐,会计科目设置注意事项,美元,美元,美元,币种,公司,公司,公司,科目表,每月,每月,每月,日历,Vision Operations,Vision Services,Vision Credit Group,主要分类帐,一个,多个,一个,法人主体数量,Vision Operations,法人主体,Vision Services,和,Vision Consulting,法人主体,Vision Credit Group,法人主体,法人主体,具有一个法人主体的会计科目设置,一个法人主体,为会计科目设置类型分配一个法人主体,前提是您的法人主体须符合特定标准。,具有多个法人主体的会计科目设置,多个法人主体,会计科目设置有多个法人主体时,多个法人主体可拥有相同的主要分类帐属性。,无法人主体的会计科目设置,无法人主体,不分配法人主体的会计科目设置,可根据业务需要用于多种目的。,设计科目表,比较不同会计科目设置对功能的影响,分配给会计科目设置的法人主体数量会影响电子商务套件中的多个主要功能。,查阅下表中的功能，了解各个功能会受到怎样的影响。,N/A,不存在法人主体,日记帐分录可以跨多个法人主体,否,多个法人主体日记帐,分类帐可拥有独立的单据排序规则,一个分类帐中的所有法人主体必须拥有相同的单据排序规则,各法人主体可拥有独立的单据排序规则,单据排序,单独的分类帐可独立打开/关闭期间,一个分类帐中的所有法人主体必须同时打开/关闭期间,各法人主体可以在不同时间打开/关闭期间,打开/关闭,GL,会计期,未分配法人主体,分配有多个法人主体,分配有一个法人主体,功能,分类帐,R12 Oracle 总帐管理系统基础,课程目标,学完本课后，应能完成下列工作：,描述在,Oracle General Ledger,中创建分类帐所必需的要素,确定定义会计科目弹性域所必需的属性、选项和设置,在,Oracle General Ledger,中创建分类帐,已定义分类帐,分类帐,“,分类帐,”,是一个公司财务记录的核心，任何事务处理都须经历这个环节。,会计科目设置管理器概览,SLA,事务处理,会计,子分类帐事务处理,SLA,公司分类帐,（,主要分类帐）,本地法定分类帐,（,辅助分类帐）,AP,AR,FA,其他,子分类帐,法人主体,通过辅助分类帐维护多种,会计,科目表示方法,辅助分类帐,辅助分类帐,“,辅助分类帐,”,可用于辅助目的，跨国公司可借助其遵守多种法律要求。,会计日历,可以创建一个日历来定义会计年度及其包含的会计期。,不限制币种,可以启用预定义的币种，也可以设置自定义币种,可以启用多个币种，以便基于多个币种来输入事务处理,公司,项目,分部,部门,帐户,科目表,科目表是为标识总帐帐户而创建的一组会计科目弹性域,这种弹性结构由子字段或段构成,每个段均有一个名称和一组值,建立科目表结构,定义灵活的科目表结构：,最多可创建 30 个段，每个段最多可包含 25 个字符,总长度不能超过 240 个字符,定义各段的名称及各段的显示顺序,为每个段附加一个有效值列表,XX -XXX -XXXX -XXXX -XXX,公司|成本中心|帐户|子帐户|产品,确定业务需求,确定要跟踪和分析的各项业务，尤其请特别关注涉及多个应用产品的业务方面，实例：,公司、法人主体、资金,分部、区域、地区、省/州、国家/地区,地点、工厂、办公室、商店,成本中心、部门、职能,自然帐户类别：,资产、负债、所有者权益、收入和费用,产品、产品系列、业务部门、渠道,项目、阶段、任务、作业、工作单,确定段需求,将每个业务范围指定为一个单独的段。,避免一个段具有多种含义。,公司,XXX,区域,XX,产品和,项目,XXXX,分析报告需求,确保能够根据会计科目弹性域中的各个段生成所需的报表。,公司,区域,成本中心,项目,创建会计科目弹性域,请按照以下步骤创建会计科目弹性域：,1.定义值集,2.定义帐户结构,3.定义有效的段值,4.创建帐户组合（可选）,5.创建别名（可选）,定义安全性规则（可选）,定义交叉验证规则（可选）,定义值集,值集用于控制会计科目弹性域段的特性和格式。,在同一会计科目弹性域结构中，可以多次使用同一值集。,Value_set 1,格式：,字符,最大尺寸：2,验证类型：,独立,Value_set 1,格式：,字符,最大尺寸：2,验证类型：,独立,Value_set 2,格式：,字符,最大尺寸：3,验证类型：,独立,Value_set 3,格式：,字符,最大尺寸：4,验证类型：,独立,平衡,成本中心,自然帐户,公司间,定义会计科目,弹性域结构,定义段值,在会计科目弹性域段中使用值之前，请先为每个段输入有效值。,Value_set 1,格式：,字符,最大尺寸：2,验证类型：,独立,Value_set 1,格式：,字符,最大尺寸：2,验证类型：,独立,Value_set 2,格式：,字符,最大尺寸：3,验证类型：,独立,Value_set 3,格式：,字符,最大尺寸：4,验证类型：,独立,平衡,成本中心,自然帐户,公司间,01,02,03,01,02,03,100,101,999,TSAL,1000,9999,填写段值属性,每个值的属性包括：,转换的值,说明,父,组、层,限定词,允许编制预算和过帐,帐户类型,-,自然帐户段值,控制帐户,调节标志,启用,自、至,段限定词,应付款、应收款、,“,是,”,或,“,否,”,允许录入预算,帐户类型,允许过帐,第三方控制帐户,调节标志,“,是,”,或,“,否,”,“,是,”,或,“,否,”,资产、负债、所有者权益收入、,费用预算借项、预算贷项,“,是,”,或,“,否,”,控制帐户,确保控制帐户仅包含来自经过审批的日记帐的数据,防止人工录入数据至控制帐户,控制帐户设置和流程,设置,流程,自动化流程,在,“,段值,”,窗口中,为自然帐户值设置控制帐户限定词,在,SLA,中创建会计科目或在,GL,中输入日记帐,创建会计科目或,日记帐,帐户是否为 控制帐户？,错误,选择另一帐户,是,否,定义层次结构,定义父/子关系（包括多层层次结构），以便进行报告和分析。,顶层父段,第二层父段,子段,西部区域,内华达州(,NV),加利福尼亚州(,CA),东部,CA,东部,OR,西部,CA,西部,OR,东部,NV,西部,NV,俄勒冈州(,OR),帐户层次结构,可以设置各种弹性父/子帐户层次结构，以满足组织的需要。,Smart,Computers,Inc.,Smart,Computers,Inc.,CPU,磁盘,驱动器,打印机,纽约,巴黎,芝加哥,定义弹性域安全性规则,使用弹性域安全性规则，可以将数据录入、联机查询和报告操作限定于特定的值。,0000 至 9999,1000 至 3999,帐户段,包括：,排除：,1000 至 3999,0000 至 0999 4000 至 9999,可用：,不可用：,定义交叉验证规则,设置交叉验证规则可以防止创建无效的帐户组合。,请在输入科目表数据之前定义交叉验证规则,请将交叉验证规则与,“,动态插入,”,功能配合使用,分部：,01,美国,02,亚洲,区域：,100,纽约,400,东京,帐户：,4100,销售,7550,差旅,01 100 4100,01 400 4100,有效,无效,基本日记帐分录,R12 Oracle 总帐管理系统基础,课程目标,学完本课后，应能完成下列工作：,描述日记帐分录在会计周期中的作用,确定日记帐分录类型,创建人工日记帐分录,使用各种过帐选项对日记帐分录进行过帐,执行帐户查询,追溯,Oracle,子分类帐应用产品,创建冲销分录,课程目标,学完本课后，应能完成下列工作：,使用,GL_INTERFACE,表导入日记帐分录信息,描述可用于处理日记帐分录的设置选项,确定适用于日记帐分录的报表、列表和查询选项,确定处理日记帐分录所需的配置文件选项,确定与日记帐分录和,Oracle General Ledger,相关的主要实施问题,课程目标,学完本课后，应能完成下列工作：,确定,Web,应用产品桌面集成器(,Web ADI),的核心要素,定义键弹性域的,Web ADI,设置选项,使用,Web ADI,创建日记帐分录,设置,Web ADI,布局、映射和样式表,确定,Web ADI,配置文件选项、表单功能、菜单和责任,日记帐分录和会计周期,复核/,更正余额,运行报表/,关闭期间,打开期间,创建/冲销,日记帐分录,过帐,复核,重估/折算,合并,在,Oracle,电子商务应用产品中集成日记帐分录,Oracle Purchasing,Oracle WIP,Oracle Inventory,Oracle Payroll,Oracle Projects,Oracle Payables,Oracle Receivables,Oracle Assets,Oracle Cost,Management,Oracle General Ledger,日记帐分录类型,人工日记帐分录,冲销日记帐分录,经常性分录,成批分配,创建日记帐的方法,人工日记帐分录,冲销日记帐分录,经常性分录,成批分配,日记帐导入,Web ADI,日记帐要素,Oracle General Ledger,中的每个日记帐分录都有三个要素。,输入日记帐,题头,行,批,将日记帐分批,可以将具有共同属性的多个日记帐分录组合到一个批中。,批 02：应计日记帐分录,批 01：3 月 2 日日记帐分录,批 03：欧元日记帐分录,人工日记帐分录,可以直接将人工日记帐分录输入到,Oracle General Ledger,中。以下是典型的人工日记帐分录：,本位币分录,外币分录,统计分录,公司间往来分录,执行其它日记帐活动,冲销日记帐,过帐,更改期间,检查资金,保留资金,查看结果,过帐日记帐,过帐日记帐,输入日记帐,过帐前$500,日记帐分录$25,过帐后$525,帐户余额,报告和查询更新后的帐户余额,过帐前$500,日记帐分录$25,过帐后$525,帐户余额,在过帐期间复制日记帐,在,Oracle General Ledger,中，可以在日记帐过帐期间自动复制日记帐。,自动复制日记帐,Oracle General Ledger,分配给用户责任的数据访问权限集控制着用户是否可以输入、修改、删除、过帐和查看其分类帐的日记帐批。,数据访问权限集对过帐的影响,自动过帐概览,定义标准,计划,提交,复核报表,定义自动过帐标准集,指定参数以选择要自动过帐的日记帐批。,当前日期前的天数,当前日期后的天数,优先级编号,来源,类别,余额类型,期间,0 到 1000,0,到 999,1,到 99,指定一个或选择,“,全部,”,指定一个或选择,“,全部,”,指定一个或选择,“,全部,”,指定一个或选择,“,全部,”,值,数参,对帐户和日记帐分录执行联机查询,日记帐查询,余额信息,帐户信息,T,型帐户活动汇总,追溯至子分类帐,帐户查询,借,贷,日记帐输入,执行帐户查询,“,显示余额,”,(,B),“,显示日记帐明细,”,(,B),“,显示差异,”,(,B),汇总余额,差异,日记帐,明细余额,帐户查询,日记帐,（,查询）,通过帐户查询复核余额,帐户查询,汇总帐户,明细余额,特定期间内的,余额的日记帐分录,汇总帐户,明细帐户,追溯至子分类帐明细,汇总活动,T,型帐户,Oracle AP,Oracle AR,Oracle Inventory,Oracle WIP,Oracle PO,Oracle Assets,Oracle Projects,查看子分类帐会计分录,GL,帐户查询,余额,日记帐分录行,输入日记帐分录,查看日记帐分录,查看子分类帐事务处理,查看会计行,借：租金 10,000 本位币美元,贷：现金10,000 本位币美元,原始,切换借贷方冲销,借：现金10,000 本位币美元,贷：租金10,000 本位币美元,冲销日记帐分录,对任一日记帐分录生成一个冲销分录。,红字冲销,借：租金,-10,000,本位币美元,贷：现金,-10,000,本位币美元,创建冲销日记帐,冲销日记帐,输入日记帐,为预定义的期间,生成冲销分录,其它活动,其它明细,先输入一个冲销期间，以后进行冲销。,选择一个冲销期间以创建冲销日记帐分录。,Web 应用产品桌面集成器概览,新增的,Web ADI,功能,通过,Internet,工作,在电子表格界面中呈现电子商务套件数据,验证数据,允许自定义,支持所有通过电子商务套件认证的浏览器,自动导入数据,Web ADI,核心功能,布局,Internet,计算,安全性,文本导入,通过,Web ADI,进行桌面集成,集成器：,Oracle General Ledger,-,日记帐集成器,Oracle General Ledger,-,预算集成器,创建资产集成器,实地盘点集成器,HRMS,集成器,EBS,中有 150 多个桌面集成点,管理,Web ADI,系统管理员可以使用,“,桌面集成,”,责任访问以下功能：,定义布局,创建电子表格,管理文档链接,定义样式表,设置键弹性域的选项,定义映射,使用 Web ADI 电子表格,下图显示了扩展电子表格功能的,Web ADI,功能：,与,Oracle General Ledger,集成,在,Web ADI,中创建日记帐分录后，必须将这些分录加载到接口表，然后再将其导入,Oracle General Ledger，,以便进行过帐。,输入日记帐信息,GL_INTERFACE,表,在以下表中创建,日记帐分录：,GL_JE_BATCHES,GL_JE_HEADERS,GL_JE_LINES,加载,运行日记帐导入,导入日记帐分录概览,子分类帐,自动或人工,日记帐导入,过帐,GL_JE_BATCHES,GL_JE_HEADERS,GL_JE_LINES,GL_INTERFACE,以汇总或明细方式传送,GL_BALANCES,导入日记帐,GL_INTERFACE,GL_JE_BATCHES,GL_JE_HEADERS,GL_JE _LINES,日记帐导入,程序,日记帐导入验证流程,否,加载至,GL_INTERFACE,表,按来源和组标识导入日记帐,日记帐是否 有错误？,有多少错误？,更正源系统中的错误,“,日记帐导入,”,流程创建一个可过帐的日记帐批,在,“,日记帐导入,”,中,（,而非,Oracle AP,或,AR）,删除来源,联机更正日记帐导入,多,少,是,否,使用日记帐分录来源和类别,使用日记帐分录来源和类别可以区分日记帐分录，并可增强跟踪线索,选择预定义的来源和类别，或进行自定义,Oracle Assets,Oracle Purchasing,Oracle Projects,AX Receivables,人工,预算日记帐,Oracle Payroll,应计,调整,贷项通知单,人数,收款,重估,WIP,类别,来源,高级日记帐分录,R12 Oracle 总帐管理系统基础,课程目标,学完本课后，应能完成下列工作：,描述下列,Oracle General Ledger,高级日记帐分录功能的主要特点,经常性日记帐、成批分配日记帐、自动分配、日记帐计划和日记帐审批,确定实施,Oracle General Ledger,高级日记帐分录功能时的主要问题和注意事项,说明使用,Oracle General Ledger,高级日记帐分录功能为业务带来的好处,关于经常性日记帐,请为在每个会计期都重复执行的事务处理定义经常性日记帐，如应计费用、折旧费用和分配,经常性日记帐主要分为三种类型,经常性日记帐类型,借：汽车租赁费用10,000 美元,贷：应付帐款10,000 美元,借：呆帐费用.,贷：呆帐准备金.,借：临时人工.,贷：应付薪金,骨架,标准,公式,创建经常性日记帐,创建经常性日记帐定义,复核分录,-,分录是否正确？,过帐分录,是,删除日记帐分录并更正定义,否,生成经常性日记帐,生成经常性日记帐,生成经常性日记帐，根据定义的经常性日记帐模板创建未过帐的日记帐分录,生成骨架日记帐分录，然后使用,“,输入日记帐,”,窗口填写日记帐信息,根据在,Oracle General Ledger,中定义的计划生成经常性日记帐批,成批分配概览,成批分配：一种单个日记帐分录公式，用于在一组成本中心、部门、分部或其它组成部分之间分配收入和费用,芝加哥租金,总租金,巴黎租金,东京租金,1/3,1/3,1/3,1,2,3,5,创建成批分配定义,4,验证定义,生成成批分配日记帐,复核分录,过帐分录,步骤,创建成批分配日记帐的步骤,定义成批分配日记帐,定义用于在一组平衡段值、部门或成本中心之间分配金额的单个公式。可以创建新的成批分配批，也可以复制现有批。,部门,B,部门,A,部门,C,分配总租金,定义成批分配公式,所有的成批分配公式均使用下面的等式来确定分配金额：,Oracle General Ledger,按如下格式表示上面的等式。该等式中的每个系数都与单独的公式行关联：,可以在公式行,A、B,或,C,中输入固定金额与帐户组合的任意组合。,成本集,x（,使用系数/使用合计）,A x B/C,成批分配日记帐实例,根据各部门占用的面积重新分配部门月租金,在 2002 年 1 月，组织共支出 10,000 美元的租金。,每个部门的租金=,总租金,x,部门占用面积/总面积,借：租金10,000（本位币美元）,贷：应付租金10,000（本位币美元）,成批分配日记帐实例,将租金分配给三个部门：,人力资源占用面积为总房屋面积的 45%,研究占用面积为总房屋面积的 30%,财务占用面积为总房屋面积的 25%,根据以下成批分配日记帐分录重新分配租金：,借：人力资源部租金 4,500（本位币美元）,借：研究部门租金 3,000（本位币美元）,借：财务部门租金 2,500（本位币美元）,贷：总租金 10,000（本位币美元）,GL 日记帐审批流程概览,GL,日记帐审批流程可对人工日记帐批进行必要的管理审批。该流程负责执行以下任务：,验证日记帐批,确定是否必需进行审批,将日记帐批提交给审批人（如果需要）,向相应人员通知审批结果,日记帐审批功能,Oracle Workflow,引擎,审批流程以,Oracle,应用产品工作流引擎为基础,Oracle General Ledger,提供可自定义的默认审批工作流模板,必须启用分类帐，以便在过帐日记帐分录前对其进行审批,创建审批层次结构并定义每个用户的审批权限,要使用审批日记帐流程，请执行下列操作：,日记帐审批流程,5,4,3,2,1,起始,GL,初始化和日记帐验证流程,GL,编制人审批流程,GL,审批流程,结束（验证失败,）,结束（不要求审批）,结束（批准）,拒绝（结束）,批准（结束）,日记帐审批流程,审批人收到通知,(,N),其它 通知(,M),查询 查找所有,审批人收到审批日记帐批的通知时有三种选择,重新分配,回应,打开,将通知重新分配给其他人进行审批,批准或拒绝日记帐批,打开,“,通知,”,窗口监控工作流流程或查看原始日记帐分录,审批方法,有三种审批方法：,按管理链逐级审批,直接转至有足够权限的人员,直属经理审批,高级安全性,R12,Oracle,总帐管理系统基础,法人主体和分类帐的数据访问安全性,数据访问权限集,按分类帐或平衡段值(,BSV),提供数据的只读和（或）写入访问权限,完整分类帐访问权限,访问分类帐中的所有数据,特定,BSV,访问权限,只能访问分类帐中的部分,BSV,法人主体和分类帐的数据访问安全性,多个分类帐处理的访问安全性,为分类帐集中多个分类帐的某个,BSV,子集生成经常性日记帐,跨分类帐操作的访问安全性,对跨分类帐集中多个分类帐的某个,BSV,子集运行报表，以便汇总数据,法人主体和分类帐的数据访问安全性,数据访问权限集,-,日记帐实例,创建日记帐批,如果对分类帐和/或,BSV,拥有写入访问权限，则可以为其创建日记帐批,查看和修改日记帐批,如果对分类帐和/或,BSV,拥有只读或写入访问权限，则可以查看对应的日记帐批,只有在您对日记帐批所使用的所有分类帐和/或,BSV,拥有写入访问权限的情况下，才能修改该日记帐批,法人主体和分类帐的数据访问安全性,完整分类帐访问权限,分类帐,法人主体(,BSV),访问级别,活动：,日记帐,余额,报表,查看日记帐,查看余额,查看报表,对完整分类帐的只读访问权限,美国公司分类帐($),美国东部,(01),美国西部,(02),美国南部,(03),法人主体和分类帐的数据访问安全性,美国公司分类帐($),美国东部,(01),美国西部,(02),美国南部,(03),只读,读写,查看、创建和过帐日记帐,查看和更新余额,查看和运行报表,查看日记帐,查看余额,查看报表,BSV,访问权限,分类帐,法人主体(,BSV),访问级别,活动：,日记帐,余额,报表,法人主体和分类帐的数据访问安全性,意大利法定实体,多个分类帐访问权限,查看、创建和过帐日记帐,查看和更新余额,查看和运行报表,EMEA,公司,英国,(11),意大利,(12),意大利,(12),对多个分类帐中的部分分类帐的读写访问权限,分类帐,法人主体(,BSV),访问级别,活动：,日记帐,余额,报表,法人主体和分类帐的数据访问安全性设置,-,定义数据访问权限集,管理报告和安全性,管理段,可以根据需要分配管理段（可选）,执行管理报告,利用数据访问权限集对,“,分类帐/管理段值,”,组合的读写访问提供安全保护,管理,Co,CC,Acct,I/C,平衡,成本中心,自然帐户,公司间,管理报告和安全性,成本中心层次结构,总监,A,读写,MSV,访问权限,创建/过帐日记帐,更新余额,运行报表,查看数据,副总裁,0683,总监,A,OU97,总监,B,OS69,总监,C,OX53,无访问权限,X,X,X,管理报告和安全性,成本中心层次结构,对父值,CC 0683,拥有读/写访问权限,创建/过帐日记帐,更新余额,运行报表,查看日记帐,查看余额,查看报表,副总裁,0683,总监,A,OU97,总监,B,OS69,总监,C,OX53,管理报告和安全性,OU97,OS69,OX53,管理分类帐,仅限调整,主要分类帐,OU97,OS69,OX53,管理分类帐集,日常事务处理,Co,CC,Acct,I/C,LE,管理报告和安全性设置,设置,自动流程,定义数据访问权限集以便对特定管理段值提供安全保护,指定科目表的管理段,将数据访问权限集分配给责任,多币种会计,R12 Oracle 总帐管理系统基础,多币种会计概览,英镑,日元,美元,欧元,折算,重估,折换,与外币相关的概念,在,Oracle General Ledger,中，有三个与外币相关的主要概念：,与子分类帐集成,在,Oracle Payables,中输入外币待付款,在,Oracle General Ledger,中记录应付款日记帐分录,重估外币并记录未实现损益,在,Oracle General Ledger,中记录应付款日记帐分录,计算已实现外币损益,在,Oracle Payables,中支付外币待付款,报告币种,对于合并报告和分析非常有用,无需真正移动余额数据，即可创建合并数据的视图,对于与其子公司共享相同科目表和日历的父合并实体非常有利,与分类帐联系更紧密！,除分类帐的主要币种以外，还可用另一币种进行会计处理和报告,可与主要分类帐或辅助分类帐一起使用,业务原因,优点,定义币种,使用,“,币种,”,窗口可以定义并启用或禁用币种,折换概览,Oracle General Ledger,使用每日折换率将以外币输入的日记帐金额折换为等价的本位币金额,本位币,外币,日元,美元,折换,折换实例,已输入的日记帐分录行,本位币,借：应收帐款.10,000 欧元,贷：收入.10,000 欧元,折换 1 欧元=.8 美元,借：应收帐款.8,000 美元,贷：收入.8,000 美元,外币,定义折换率类型,外币日记帐,本位币日记帐,汇率类型：,即期,公司,用户,EMU,固定汇率,自定义,每日汇率,5-1-97,日元,/,美元,即期汇率,.7155,5-1-97,日元/加元,公司汇率,.0112,输入每日汇率,多个分类帐共享汇率,自动加载每日汇率,重估概览,重估帐户余额，可反映自输入事务处理之日起至报告之日止这段时间内外币汇率的变化,巴黎,纽约,原始的美元应收款,1000,欧元,550 美元,重估的美元应收款,1000,欧元,600 美元,美元未实现收益,50 美元,重估流程,本位币,本位币,在发生外币事务处理时进行折换,在会计期末进行重估,外币,外币,运行重估,收回外币应收款,外币应收款是否仍未支付？,冲销重估日记帐,重估外币余额,过帐到未实现损益帐户,过帐到已实现损益帐户,是,否,重估实例,已输入的日记帐分录行,重估 1 欧元=.81 美元,贷：未实现收益.100 美元,借：应收帐款.10,000 欧元,贷：收入.10,000 欧元,折换 1 欧元=.8 美元,借：应收帐款.8,000 美元,贷：收入.8,000 美元,借：应收帐款.100 美元,保持不同折换率和币种之间的一致性,尽可能减少进行公司间抵销时由汇率差异导致的不平衡,更轻松地维护每日汇率和历史汇率,币种汇率管理器说明,一种新的用户友好工具，用于管理每日汇率和历史汇率,跨国公司现在可以：,每日汇率,历史汇率,币种汇率管理器说明（续）,从电子表格上载每日汇率或在新的,Web,界面中输入并维护汇率,“,交叉汇率规则,”,自动计算两个或多个币种之间的交叉汇率,通过电子表格上载和下载历史汇率,新增的安全性可以防止将汇率上载到已关闭的期间,币种汇率管理器的优点,提供易于使用的界面,可以在新的,Web,界面或电子表格界面输入和维护每日汇率,提高效率,可以从电子表格快速上载每日汇率和历史汇率,可以将历史汇率从一个分类帐复制到另一个分类帐,更好地保持一致性,应用,“,交叉汇率规则,”,可以自动计算两个或多个币种之间的交叉汇率，从而确保币种汇率之间的一致性,已定义下列币种汇率：,自,自,至,币种,日期,类型,折换,美元,欧元,20,03,年 9 月 30 日,即期,.900252,1.1108000871,美元,日元,20,03,年 9 月 30 日,即期,116.81,.0085609109,币种汇率管理器将计算欧元对日元及日元对欧元的交叉汇率,至,日期,类型,欧元,日元,20,03,年 9 月 30 日,即期,129.753,欧元 日元,.0077069509,日元 欧元,使用交叉汇率规则,折算概览,外币折算是将本位币帐户余额折算为以报告币种表示的帐户余额的过程,外币,本位币资产负债表,资产,负债,外币资产负债表,资产,负债,100,000,60,000,期末,汇率=.75,历史,汇率=.70,75,000,45,000,所有者权益,所有者权益,40,000,28,000,期末,汇率=.75,本位币,折算,Oracle General Ledger,根据总帐帐户类型和折算率类型来选择折算率：,货币资产、负债,非货币资产、负债,收入、费用,权益,总帐帐户类型,期末,期间平均,历史,用于折算的余额和汇率,帐户类型,资产,负债,收入,费用,权益,折算时使用的余额和汇率,累计余额和期末汇率,定期余额和期间平均汇率,定期余额和期间平均汇率,累计余额和期末汇率,累计余额和期末汇率（除非为这些帐户定义了历史汇率）,累计折算调整帐户,日元,折算,美元,累计折算调整帐户,求得净差异以平衡折算后的科目表,历史汇率,历史汇率是在不同时间发生的事务处理的加权平均汇率,历史汇率的用途为：以事务处理发生时所使用的货币单位来报告日记帐分录行金额,历史余额与通货膨胀调整后的余额相对应,使用历史汇率和金额进行折算,如果定义了历史汇率或金额，则,Oracle General Ledger,会选择以下两种金额之一来获取帐户的折算余额：,帐户余额,净活动,由于历史汇率或金额所应用的具体帐户类型不同，该金额也会有所不同：,收入/费用,资产/负债,所有者权益,折算所有者权益帐户,Oracle General Ledger,根据,SFAS#52(U.S.)，,使用历史汇率或金额以及以下规则之一折算所有者权益帐户：,期初至今,年初至今,外币报表,“,外币总帐报表,”,“,外币日记帐报表,”,“,外币明细试算表报表,”,外币汇总 1 试算表,折算试算表,“,外币帐户分析报表,”,含应付款明细的,“,外币帐户分析报表,”,期间关闭,R12 Oracle 总帐管理系统基础,课程目标,学完本课后，应能完成下列工作：,说明会计周期,确定关闭流程的步骤,执行子分类帐余额的日记帐导入流程,对子分类帐进行调节,运行重估,关闭期间,合并帐户余额,查询和报告最终余额,复核/,更正余额,运行报表/,关闭期间,打开期间,创建/冲销,日记帐分录,过帐,复核,重估/折算,合并,会计周期,期间关闭核对清单,从所有子分类帐中传送和导入数据,调节子公司分类帐,关闭每个子分类帐的期间,重估外币余额,确定所有日记帐均已过帐,调节帐户余额,按母公司币种折算余额,合并子公司分类帐,运行试算表和其它报表,关闭此期间并打开下一个期间,子分类帐,自动或人工,日记帐导入,过帐,GL_JE_BATCHES,GL_JE_HEADERS,GL_JE_LINES,GL_INTERFACE,以汇总或明细方式传送,GL_BALANCES,导入日记帐分录概览,否,加载至,GL_INTERFACE,表,按来源和组标识导入日记帐,日记帐是否有错误？,有多少错误？,更正源系统中的错误,“,日记帐导入,”,流程创建一个可过帐的日记帐批,在,“,日记帐导入,”,（而非,Oracle,子分类帐）中删除来源,联机更正日记帐导入,（,请参阅下文,“,警告,”,部分）,高,低,是,日记帐导入验证流程,过帐日记帐,输入日记帐,过帐前$500,日记帐分录$25,过帐后$525,帐户余额,报告和查询更新后的帐户余额,过帐日记帐,子分类帐,实例,分析,调节子分类帐数据,采购到付款,订购至付款,Oracle Projects,非,Oracle,子分类帐,关闭子分类帐,子分类帐,关闭期间,重估外币余额,冲销重估日记帐,外币应收款是否仍未支付？,收回外币应收款,否,过帐到未实现损益帐户,过帐到已实现损益帐户,是,运行重估,关闭期间-会计期状态,不打开,打开期间,关闭期间,永久关闭期间,将来可输入,外币,本位币,本位币资产负债表,资产,负债,外币资产负债表,资产,负债,100,000,60,000,期末汇率=.75,历史记录,汇率=.70,75,000,45,000,所有者权益,所有者权益,40,000,28,000,期末汇率=.75,外币折算,合并概览,通过,Oracle General Ledger，,可以合并任意多个使用不同分类帐的子公司,母公司,运行合并,子公司 1,子公司 2,子公司 3,全球合并系统(GCS)的功能和优点,全球合并系统具有以下功能和优点：,提供一个用以查看合并状态的工作台,提供复