电子表格讲义.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,电子表格讲义,二,六年七月,电子表格定义及范围,电子表格控制措施,电子表格操作流程,主要内容,电子表格定义,产生背景,电子表格在公司的生产运营、信息管理、数据分析、财务核算与报告各个环节广泛运用。电子表格中的公式、宏及表间链接等功能增加了电子表格数据完整性及计算准确性的风险。即使相对简单的电子表格计算的一个偏差也可能会对财务报告及披露产生重大错报的风险。内嵌在电子表格中的宏或其他功能可能会严重影响电子表格中数据的准确性,因此在,编制和维护电子表格过程中要实行相关控制,。,电子表格定义范围,电子表格包括直接或间接作为财务记帐依据的电子表格、用于财务相关信息核对的电子表格、以及支持财务信息披露的电子表格。,新疆销售公司纳入的电子表格共43张,涉及财务电子表格27张。,电子表格定义及范围,电子表格控制措施,电子表格操作流程,主要内容,电子表格控制措施,电子表格应用系统控制层面,输 入 控 制,存 取 控 制,安 全 性 控 制,权 限 控 制,逻 辑 检 查 控 制,电子表格控制措施,电子表格总体系统控制层面,版 本 控 制,存 取 控 制,开 发 控 制,权 限 控 制,存 档 控 制,备 份 控 制,变 更 控 制,安 全 性 控 制,电子表格控制措施-,AC,控制类型,控制措施,输入控制,手工录入电子表格的数据，需与原始单据进行汇总核对，将更新后的电子表格内容打印出来，由审核岗人员比对原始数据，并审核签字。,(,关键控制,),存取控制,对电子表格进行密码保护以限制存取。一般仅对工资信息相关的电子表格才需要实施这一控制。,（关键控制）,安全性控制,对电子表格的重要单元格进行锁定，只有经授权的人员才能更改电子表格中的预设公式和数值等内容。（一般控制）,权限控制,电子表格的编制人和审核人需要实行权限分离，审核后的电子表格打印，由编制人和审核人签字。（关键控制）,逻辑检查,由电子表格复核岗人员对电子表格的计算公式或数据链接关系进行定期检查，以保证表内逻辑计算的正确性。检查情况进行记录，并由专人进行复核（关键控制）,电子表格控制措施-,GCC,控制类型,控制措施,变更控制,电子表格变更必须严格遵循电子表格变更管理的相关规定，包括申请、授权、测试和批准的完整过程。电子表格负责人负责该过程文档记录的归档,版本控制,电子表格须遵循命名规则，电子表格模板文件的文件名要体现版本号，电子表格数据文件的文件名要体现最后保存日期,权限控制,公司制定“电子表格管理制度”，对电子表格所有权、签字审核权、使用权限进行明确分工,存取控制,限制对集中存放在服务器中的电子表格的存取，并对电子表格的操作权限（读取、写入、更新、删除）进行分配,安全性控制,授权控制：用户使用电子表格必须得到相应的批准审核,存储路径保护：电子表格应被存放在文件服务器受到保护的路径目录下，并对电子表格存放目录权限进行控制,电子表格控制措施-,GCC,控制类型,控制措施,开发控制,电子表格的开发必须严格遵循电子表格开发管理的相关规定，包括申请、授权、测试和批准的完整过程。电子表格负责人负责该过程文档记录的归档,存档控制,电子表格负责人应指定相关人员，每年对重要电子表格进行存档，将其存入独立的存储介质，并设置为只读模式,备份控制,对电子表格须定期备份（包括模板与数据），确保数据的完整性与准确性,文档记录,建立恰当的与电子表格相关的文档并保持更新以满足运营目标及电子表格专门的功能,电子表格控制实施证据,填写人：电子表格负责人,各项均应填写,应发生变更时应及时更新,表单填写及测试重点,电子表格控制实施证据,当申请人需要使用到职时获得授权以外的电子表格时，申请人应填写该表,各项必须全部填写,申请和审批日期应符合先后顺序,表单填写及测试重点,电子表格控制实施证据,当申请人需要对电子表格进行变更时，申请人应填写该表,各项必须全部填写,申请和审批日期应符合先后顺序,表单填写及测试重点,电子表格控制实施证据,当申请人需要开发新的电子表格时，申请人应填写该表,各项必须全部填写,申请和审批日期应符合先后顺序,表单填写及测试重点,电子表格控制实施证据,是否要进行公式检查,是否要进行数据链接检查,是否要进行宏检查,记录检查中发现的错误,从列表中选择,审核人进行检查并手工签字,手工签字不能和检查人为同一人,和上传电子表格文件名一致,电子表格定义及范围,电子表格控制措施,电子表格操作流程,主要内容,电子表格操作流程,一.电子表格使用流程,二.电子表格变更流程,三.,FTP,用户修改密码流程,电子表格使用流程,审批,否决,批准,填写电子表格申请表(,5,),按申请表下载相应模板(,7,),电子表格模板(,1,),电子表格使用人,财务负责人,电子表格上传下载人,电子表格审核人,电子表格数据文件,填写数据,审核,否,打印并签字(,2,),逻辑检查(,3,),上传电子表格数据文件(,6,4,),是,1.输入控制,2.权限控制,3.逻辑检查,4.版本控制,5.安全控制,6.备份控制,7.存取控制,电子表格操作流程说明,1.审核人需按电子表格的发生频率对电子表格进行逻辑检查，填写逻辑检查统计表,该表的检查人和复核人不能为同一人.,2.电子表格模板下载人员要及时根据上级部门通知将最新的电子表格模板给电子表格使用人。,3.上传的电子表格数据文件名需按电子表格命名规则。,表格名称+最终数据修改确定时间（例如20060601）+责任中心编号+版本号（,V1.0）。,例如：公司本部3月银行余额调节表数据命名：,NK1302-05,银行存款余额调节表(20060405308601),V1.0。,电子表格操作流程说明,4.审核后的电子表格数据文件除上传服务器备份外,需在本地计算机上备份,要求保持一致。,5.各单位认为电子表格模板不适应业务需求的,可以提交电子表格戍边更申请表,根据需要修改模板.,6.各单位于每月七号前，将上月发生的电子表格数据文件上传至,FTP,服务器；并将本月的逻辑检查表传真至财务处。,电子表格操作流程,一.电子表格使用流程,二.电子表格变更流程,三.,FTP,用户修改密码流程,电子表格变更流程,电子表格使用人,因工作使用的需要变更电子表格模板时，填写并提交电子表格变更申请表,电子表格负责人,根据业务需要,审批,电子表格变更申请表,并修改电子表格模板,授权给电子表格使用人,电子表格测试人,被授权的人员对修改后的模板进行测试,将测试结果提交给电子表格负责人,电子表格,负责人,根据测试结果,更新电子表格模板,并通过邮件方式通知电子表格使用人员,电子表格操作流程,一.电子表格使用流程,二.电子表格变更流程,三.,FTP,用户修改密码流程,FTP,用户修改密码流程,1.点击“开始”菜单选择“运行”,FTP,用户密码修改流程,2.如图,输入,cmd,点,击确定,FTP,用户密码修改流程,3.先到,C,盘根目录下,输入,FTP 10.204.20.15,FTP,用户密码修改流程,4.如图输入用户名:,ny1,回车,FTP,用户密码修改流程,5.如图输入初始密码:111111,FTP,用户密码修改流程,6.如图,输入,quote site,pswd,111111,新密码 密码修改完毕,谢谢大家！,