项目成本估算.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第三章 项目成本估算,总 述,项目成本估算是对完成项目各活动所必需的资源成本的估算。,项目成本估算贯穿与项目生命周期的各个阶段，一般来说，随着生命周期各阶段的推移，估算的精确度随之提高。,进行成本估算要有合理的依据，采用可行的方法或工具，为项目成本预算的制定提供可靠依据。,项目成本估算体系,输入（依据）,估算方法,输出（结果）,1,、工作分解结构,1,、类比估算,1,、费用估算,2,、资源计划,2,、参数模型,2,、费用估算支持细节,3,、资源单价,3,、专家估计法,4,、项目时间,4,、基于,WBS,的全面详细估算法,5,、历史信息,5,、学习曲线法,6,、会计信息,一、项目成本估算概述,（一）项目成本估算内容,项目成本,=,人工费,+,材料设备费,+,其他费用,在进行项目成本估算时，除上述构成要素外，还,必须考虑为应付可能发生的风险而产生的应急费用。,应急,费用,项目成本,的,10%,实施应急费,经济应急费,估价质量应急,价格保护应急,调整应急,涨价应急,估价准确性问题,实施意外,通货膨胀,价格波动,（二）项目成本估算类型以及与估算精确度关系,估算的精确度与不同的估算类型（或估算等,级）有密切关系。一般而言，估算的精确度受,下列主要因素的影响,1,、项目工作进展和资料的完善、丰富程度,2,、物价水平,3,、估算人员的知识水平和经验,项目工作进展和资料对估算精确度的影响,进展越深入，资料越多，估算精度越高。,在项目的前期阶段，影响估计的因素很多，,资料来源较少，估算精确度较差，随着工作,阶段的推进，则估算的精确度逐步提高。,关于,“费用估算的支持细节”,费用估算的支持性细节应包括：,1,、计划活动工作范围的描述（范围说明书）,2,、依据的文字记载（如何编制的估算）,3,、所作假设的文字记载,4,、关于估算范围的记载。,如：,10000,美元（,-10%,+15%,），表明该项工作的,费用预期在,9000,美元,11500,美元之间。,二、项目成本估算的依据,（一）、工作分解结构,在成本估算阶段，工作分解结构的正确性或准确性，直,接影响费用估算的,1,、技术路线,2,、采用的估算方法。,（二）、资源计划（略）,（三）、资源单价（略）,（四）、项目时间估算：,项目时间估算在成本估算中的实际意义是：,必须考虑,资金的时间价值,。资金时间价值就是,资金占用应支付的利,息，,它既是构成项目成本的主要项目之一，同时又是造成,项目成本变动的原因之一，因为资金的时间价值是随着项,目工期（时间）的变化而变化的。,（五）历史信息,同类项目的历史资料始终是项目执行过程中可以参考,的最有价值的资料。包括项目文件、共用的项目费用估计,数据库以及项目工作组的知识、经验等。,如定额与指标、公司项目数据库、商业化成本估算数,据、项目执行部门或人员的知识、经验等等。,P,58,60,三、项目成本估算的技术路线,建立在“工作分解结构”基础上。采用的技术路,线和相关的估算方法相联系、对应。,根据估算单元在,WBS,中的层级关系，主要有三,种技术路线。,1,、自上而下,2,、自下而上,3,、自上而下与自下而上相结合,类比估算法,详细估算法,教材,P,6568,教材,P,77,（一）、自上而下的成本估算路线,1,、概念：,自上而下的估算也叫类比估算。其基础是收集上层和,中层管理人员的经验判断，以及可以获得的关于以往类似,项目的历史数据。,2,、自上而下的估算与自下而上的估算的区别：,自上而下的预算是将,成本,从工作分解结构的上部向下,部依次分配、传递，直至,WBS,最底的基层。自上而下的估算,实际上是以项目,成本,整体为估算对象因,WBS,的上部,成本,已包,括了下部组成部分的,成本。,故成本估算停留在,WBS,的上部层,次，不再具体详细估算底层部分的,成本,。,3,、,适用：,适用于信息详细程度有限时采用。此时，仅确定了初步,的工作结构分解图，分解层次少，很难将项目的基本单元,详细列示出来，估算精度较差。,对建设项目采用扩大指标估算法，包括生产能力估算法,和生产能力指数估算法进行估算时，就是按照自上而下的,路线进行的。,（二）、自下而上的成本估算路线,1,、,概念：,自下而上的成本估算是先估算,各个工作单元,的费用，然后,自下而上将各个估算结果汇总，算出项目费用总和,。,采用这种,技术路线的前提是确定了详细的工作分解结构（,WBS,），项目,内容详细明确到能识别出为实现项目目标必须要做的每一项具,体工作任务。,2,、,适用：适合在项目详细设计完成后采用,在确定了详细的工作分解结构，项目明确到能识别出为实,现项目目标必须要做的每一项具体工作任务。,建设项目的,设计概算,编制便是按照自下而上的成本估算过,程进行。,（三）、自上而下、自下而上相结合的估算路线,采用自上而下的估算路线，简便但估算精度较差；采,用自下而上的估算路线，所得结果更为精确，并且项目所,涉及活动资源的数量更清楚，但估算工作量大。,为此，可,将两者结合起来，以取长补短。即采用自上而下与自下而,上相结合的路线进行成本估算。,重点,放在项目的,主要组成部分,上，投入相当的人力进,行,详细估算,；其它,次要部分,主要依靠,经验估算,。,这种估算方法在工程造价中具体体现为,比例投资估算,法。,自上而下与自下而上相结合的成本估算示意图：,项目,A,B,C,D,E,F,C1,C2,C3,C11,C12,C13,C131,C132,自上而下与自下而上相结合的成本估算路线示意图,练 习：,1,、试对“自上而下”和“自下而上”两种成本估算技,术路线进行比较,2,、某家装公司承接一客户的家庭住房装修工程。,按照装修流程进行了初步设计，分为管线铺设（重,点）、泥工、木工三项主要任务，并确定了工期。,要求：按照“自上而下与自下而上相结合”的方法,作出成本估算路线图,四、项目成本估算方法,（一）、,专家估计法,（二）、,类比法,（三）、,参数模型法,（四）、,详细估算法,（五）、,成本估算方法的比较,（一）、,专家估计法,1,、,专家的来源,2,、,专家个人判断法,3,、,专家会议法,4,、,德尔菲法,1,、专家的来源,专家估计法是依靠专家为索取信息的对象，组织,专家运用专业方面的经验和理论，对项目的成本进行,估计。,执行组织中的其他单位,咨询人员,专业和技术协会,工业团体,2,、,专家个人判断法,专家依靠个人的知识和经验对成本预测值进行判断。这种方法的主要优点是不受外界影响，没有心理压力，可以最大限度地发挥个人的创造力。但也容易受到自身知识面、知识深度和占有的资料，以及对预测问题是否有热情的影响。,3,、,专家会议法,专家会议法是将有关专家集中起来召开会议，开展对项目成本预测问题的讨论。专家会议有助于交换意见，相互启发，弥补个人的不足之处。但是，专家会议也有其缺点，表现为参加人员易受心理因素的影响，如屈服于权威和大多数人的意见，受劝说性意见的影响，可能不愿公开修正已发表的意见等。,4,、德尔菲法,德尔菲法是专家会议法的一种发展，它以匿名的方式通过几轮函询征求专家们的意见。专家们互不见面。这种方法需要成立一个预测领导小组，负责草拟预测主题，选择专家以及对预测结果进行分析、整理、归纳和处理。,德尔菲法,的结果要比专家个人判断法、专家会议法的预测结果更为准确,德,尔菲法的程序,1,、,提出要求，明确预测目标，用书面通知被选定的专家，要求专家说明有什么特别资料可用来分析这些问题以及这些资料的使用方法，同时请专家提供有关资料，并请专家提出进一步需要哪些资料。,2,、,专家接到通知后，根据自己的知识和经验，对所预测事件的未来发展趋势提出自己的观点，并说明其依据和理由，以书面答复主持预测的单位。,3,、,预测领导小组，根据专家预测的意见，加以归纳整理，对不同的预测值分别说明预测值的依据和理由（根据专家意见但不注明具体哪个专家），然后再寄给各位专家，要求专家修改自己原先的预测，以及提出还有什么要求。,4,、,专家等人接到第二次信后，就各种预测的意见及其依据和理由进行分析，再次进行预测，提出自己修改的意见及其依据和理由。如此反复往返征询、归纳、修改，直至意见基本一致为止。修改的次数，根据需要决定。,（二）、类比法,1,、,类比法的一般原理,类比法是通过,新项目,与以往一个或多个,（旧）,项目,比,较,来进行估算，运用类似项目的成本资料进行新项目的成本估,算，然后,根据,新项目与类似历史项目之间的,差异对估算进行,调整,以获得对新项目的成本估计值。,必须清楚了解新、旧项目之间的异同。,特点：,经验估算，新旧（项目）匹配，,通常,结合,“,专家,判断,”,予以使用。,2,、,常用的建设项目成本估算类比法,：,1,、,扩大指标估算法,2,、,比例投资估算法,用于对估算精度要求,不太高的,阶段（粗糙）,用于整个项目投资费用,的估算,生产生产能力估算法,生产能力指数估算法,扩大指标估算法,1,、,单位生产能力估算法,根据其它已完成项目或其设备装置的投资额和生产能力求得,单位生产能力的投资额后，推导当前项目或其设备装置的投资,。当已完项目与当前项目的生产能力接近时，可认为生产能力,与投资成线性关系。,式中：,Q,1,已完项目或设备装置的生产能力；,（旧项目生产能力）,Q,2,当前项目或设备装置的生产能力；,（新项目生产能力）,I,1,已完项目或设备装置的投资额；,（旧项目投资额）,I,2,当前项目或设备装置的投资额；,（新项目投资额）,f,不同时期、不同地点的综合调整系数。,=,工作量,单位指标,调整系数,“单位生产能力估算法”示例,某冷冻厂根据历史资料获得修建一座冷库每,吨的静态投资费用为,1.5,万元。则可以推算出,拟建造,200,吨冷库的静态投资为：,2001.5=300,（万元）,分析：,这种静态投资估算的方法简便明了，但比,较粗糙。而且各地区新建、改建的投资又可能有,所不同。在使用该办法的时候应该注意拟建项目,的生产能力和类似企业的可比性，并充分考虑其,他各种因素，否则误差较大。,2,、,生产能力指数估算法,：,根据已完的、性质类似的项目或设备装置的投资和生,产能力估算当前项目或设备装置的投资额。计算公式为：,式中,：,I,1,已完类似项目或设备装置的投资额；,I,2,当前项目或设备装置的投资额；,Q,1,已完类似项目或设备装置的生产能力；,Q,2,当前项目或设备装置的生产能力；,n,生产能力指数，,0,n,1,；,f,不同时期，不同地点的综合调整系数,方法说明：,这种方法不是按简单的线性关系，而是根据,实际资料求得的 相关指数来估算静态建设投资，比“单位,生产能力估算法”要更为精确。根据某些化工项目的统计资,料,:,n,的平均值大约在,0.6,左右,，所以这种方法又称为,“,0.6,指数法,”,或,“,0.6,次方法则,”,。,运用该方法时，拟建项目的规模增加幅度不宜大于,50,倍；在同行业中，（,1,）如果拟建项目与同类型企业相比，,主要靠增加设备或装置的容量、规格来扩大规模时，取,n,为,0.6,0.7,；（,2,）以增加相同设备数量来扩大生产规模,时，则取,n,为,0.8,0.9,；（,3,）高温高压的工业生产项目，,n,则取为,0.3,0.5,。,该方法适用于工艺过程比较简单、工程内容比较固定,的单项工程或工程项目，通常用于机会研究或初步可行性,研究阶段,“,生产能力指数估算法,”,示例,某地需建造一座日产,200,吨的冷库。已知该地,区原来建造一座,150,吨的冷库需要投资,300,万元，,综合调整系数为,1.8,，计算新建冷库的投资额。,I,2,300,（,200/150,）,0.6,1.8,640.8,（万元）,课堂练习,已知建设年产,30,万吨乙烯装置的静态投资,为,60000,万元。试估算拟建年产,70,万吨乙烯装,置的静态投资额。（生产能力指数为,0.6,，综,合调整系数为,1.2,）,解：,I=60000,（,70/30,）,0.6,1.2,=119706.73,（万元）,比例投资估算法,用于对整个项目投资费用的估算，所使用的比例系数是,从已经建成的类似项目的统计数据中总结出来的,1,、,已知类似已建成的项目主要设备费占总投资额的比例，,则估算出拟建项目的主要设备费后，按此比例估算拟建项,目的总投资额。计算公式为：,式中：,I,拟建项目总投资额；,（静态投资额）,K,主要设备费占拟建项目总投资的比例,(%),；,n,设备的种类数；,Q,i,第,i,种设备的数量；,P,i,第,i,种设备的到达现场单价。,例：已知某类似企业的主要设备投资占项目静态投资的,70%,，试估算主要设备投资总价为,3500,万元的拟建项目静态投资额。,解：,I=,=5000,万元,2,、,按统计资料计算出已建类似项目中各专业工程,(,公用工程、三废工程、厂外工程等,),占某个装置或某项费用的比例，以拟建项目的某装置或某项费用为基数，分别计算出拟建项目各专业工程投资，相加汇总后得到拟建项目总投资额。计算公式为：,C=E(1+f,1,P,1,+f,2,P,2,+f,3,P,3,+,)+I,式中：,C,拟建项目总投资额；,E,拟建项目某个装置或某项费用；,P,1,P,2,P,3,各专业工程费用占某装置或某项费用的比例,(%),；,f,1,f,2,f,3,不同时期，不同地点综合调整系数；,I,拟建项目的其他费用。,上述,2,方法中,E,在具体运用时又有两种选取的标准,第一种：,E,以静态拟建项目或装置的,设备费,为基数根据已,建成的同类项目或装置的,建筑安装工程费用,和,其他费用,等,占设备价值的百分比，求出相应的建筑安装及其他有关费,用，其总和即为拟建项目或装置的静态投资,第二种：,与第一种类似，以拟建项目中的最主要、投资比,重较大并与生产能力直接相关的,工艺设备的投资（包括运,杂费及安装费）为基数,，,根据同类型的已建项目的有关统,计资料，计算出拟建项目的各专业工程（如土建、采通、,给排水、管道、电气及电信、自控及其它费用）占工艺设,备投资的百分比，据以求出各专业的投资，然后将各部分,投资费用相加求和，得出项目的总费用,例：某化工厂拟建一污水排放工程项目。污水排放处理的设备购置费用总计为,860,万元，。已知当地,A,厂同类污水排放处理工程的各单项专业工程投资占设备投资费用的比例如下表。,单项专业工程名称,单项专业工程占设备投资百分比（,P,）,综合调整系数（,f,）,土建工程,12%,1.8,排水系统,8%,1.1,采光通风,5%,1.3,综合控制,8%,0.9,其他,3%,1,解：化工厂拟建污水排放工程静态投资额,C:,=,860,（,1,1.8,12%,1.1,8%,1.3,5%,0.9,8%,1,3%,）,=,1265.06,（万元）,制 表 如 下,拟建项目主要设备投资额,(,万元,),（,1,）,单项专业工程投资额,C,n,(,万元,),（,2,）,=,（,1,）,P f,项目总投资额,C(,万元,),（,3,）,P(%),f,C,n,土建工程,12%,1.8,185.76,排水系统,8%,1.1,75.68,采光通风,5%,1.3,55.9,综合控制,8%,0.9,61.92,其他,3%,1,25.8,860,405.06,1265.06,课堂作业,1,、已知某类似企业的主要设备投资占项目静态投资的,80%,，试采用比例投资估算法估算主要设备投资总价为,5000,万元的拟建项目静态投资额。,2,、已知甲企业年产,50,万吨塑胶的,1,号生产线的静态投资为,15000,万元。现为扩大生产规模，拟建年产,80,万吨的,2,号生产线，试分别采用单位生产能力估算法和生产能力指数估算法估算,2,号生产线的静态投资额。（生产能力指数为,0.6,，综合调整系数为,1.2,）,