民生银行财务报表.ppt

民生民生银银行行财务报财务报表分析表分析工商企工商企业业管理管理1班班胡月玥胡月玥20091321291.民生民生银银行的基本情况行的基本情况法定中文名称法定中文名称：中国民生银行股份有限公司（简称：中国民生银行）法定英文名称法定英文名称：CHINAMINSHENGBANKINGCORP.,LTD.（缩写：“CMBC”）股票上市交易所股票上市交易所：A股：上海证券交易所H股：香港联交所股票股票简简称称：A股：民生银行H股：民生银行上市上市时间时间：首次注册日期：1996年2月7日变更注册日期：2007年11月20日股票代股票代码码：A股：600016H股：01988注册地址注册地址：首次注册地点：中国北京市东城区正义路4号注册地点注册地点：中国北京市西城区复兴门内大街2号2.企企业业自身自身资产变资产变化状况及化状况及资产变资产变化化说说明明公司的资产规模位于行业内的中等水平，公司本期的资产比去年同期增长27.86%。资产的变化中存货增长最多，为1430299万元。企业将资金的重点向存货方向转移。流动资产中，存货资产的比重最大，占89.87%。流动资产的增长幅度为22.18%。在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强。信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作。存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。3.利润分析(1)利润构成情况本期公司实现营业利润总额22976百万元。其中，营业利润23011百万元，占利润总额100.15%；营业外收支净额-35百万元，占利润总额-0.15%。(2)利润增长情况本期公司实现利润总额22976百万元，较上年同期增长46.76%。其中，营业利润比上年同期增长47.46%，增加利润总额7406百万元；净利润比去年同期增长46.09%，增加净利润总额5580百万元；营业外收支净额比去年同期降低168.63%，减少营业外收支净额86百万元。4.利润增长因素分析本期利润总额比上年同期增加7320百万元。其中，营业收入比上年同期增加利润12708百万元，营业成本比上年同期减少利润5302百万元，业务及管理费用比上年同期减少利润3888百万元，营业税金及附加比上年同期减少利润1025百万元，资产减值损失比上年同期减少利润197百万元，其他业务成本比上年同期减少利润192百万元，净非利息收入比上年同期减少利润25百万元，净利息收入比上年同期增加利润13633百万元，营业外收支净额比上年同期减少了86百万元。本期公司利润总额增长率为46.76%，虽然公司在本期经营中业务及管理费比上年同比增长21.92%，公司的管理费用一项较高，但在费用增加的基础上，公司仍有如此大的利润增长率，表明公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公司业务规模很快扩大，为公司带来了较大的利润。而净利息收入的增加额为13633百万元，同比增长了42.29%，主要是规模扩大和息差提升；净息差由2009年的2.59%提高到2.94%。主要原因为：宏观政策收紧，资金价格上涨。以及公司商贷通业务有较好议价能力。5.现金流量结构分析6.现金流量结构分析现金流入分析本期公司实现现金总流入566,442万元，其中，经营活动产生的现金流入为427,757万元，占总现金流入的比例为75.51%，投资活动产生的现金流入为132,732万元，占总现金流入的比例为23.43%，筹资活动产生的现金流入为5,953万元，占总现金流入的比例为1.06%。现金流出分析本期公司实现现金总流出555,694万元，其中，经营活动产生的现金流出为390,335万元，占总现金流出的比例为70.24%，投资活动产生的现金流出为155,956万元，占总现金流出的比例为28.06%，筹资活动产生的现金流出为9,403万元，占总现金流出的比例为1.70%。7.现金流动性分析8.现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标。该指标越大，偿债能力越强。本期公司现金流入负债比为0.53，较上年同期大幅下降，说明 公司现金流动性大幅下降，现金支付能力快速降低，债权人权益的现金保障程度大幅降低，不利于公司的持续发展。全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力。本期公司全部资产现金回收率为0.66%，较上年同期小幅降低，说明公司将全部资产以现金形式收回的能力稳步降低，现金流动性的小幅降低，不有利于公司的持续发展。9.获取现金能力分析10.本期公司销售现金比率为20，较上年同期大幅下降，说明公司获取现金能力迅速降低，为公司提高收益的实现程度，应更好地实现经济效益打下了良好基础。本期公司每股营业现金净流量为1.40元，较上年同期有所下降，说明公司获取现金能力下降，公司每股资产含金量的下降，为公司提高收益的实现程度，有效降低公司经营风险，应该更好地实现经济效益打下了坚实的基础。11.短期偿债能力分析12.1.短期偿债能力，就是企业以流动资产偿还流动负债的能力。它反映企业偿付日常到期债务的实力、企业能否及时偿付到期的流动负债，是反映企业财务状况好坏的重要标志、财务人员必须十分重视短期债务的偿还能力，维护企业的良好信誉。2.短期偿债能力分析的主要指标为:流动比率、速动比率、现金比率。由于银行业的特殊性，这些指标没有意义。13.长期偿债能力分析可以看出无论每季民生银行的资产负债率波动不平，这显示了经营成果的变动，且高于建设银行，南京银行，宁波银行等处于中等水平，再言之高达94%左右的负债率，如果经济层面和企业信贷个人信贷出现问题,那么银行的风险将不可避免爆发。14.在偿债能力排名中，标准行业位居9名，ICB行业位居9名，低于位列136名，市场位列1667名，综合来看，民生银行中位，偿债能力方面仍有很大的进步空间。15.盈利能力分析盈利能力分析总资产总资产利利润润率率 总资产利润率：也称为总资产报酬或总资产收益率，是指利润与资产总额的对比关系，它从整体上反映了企业资产的利用效果，可用来说明企业运用其全部资产获取利润的能力。计算公式：总资产利润率=利润总量/平均总资产民生银行2008年到2011年4月的总资产利润率：报告期总资产利润率(%)比上期变化2011-03-310.30670.66322010-12-310.96990.1212009-12-310.84890.10032008-12-310.74860.05982007-12-310.6888 从上表可以看出，民生银行从08年到10年该银行对资产的利用效果较好。每年的总资产利润率都成升高的趋势，且升高的趋势每年都在增长！因此，这说明民生银行近几年的发展趋势较好。16.资产净资产净利利润润率率资产净利润率又叫资产报酬率、投资报酬率或资产收益率，是企业在一定时期内的净利润和资产平均总额的比率。计算公式：资产报酬率=净利润资产平均总额100%资产平均总额=（期初资产总额+期末资产总额）2资产净利润率主要用来衡量企业利用资产获取利润的能力，反映了企业总资产的利用效率，表示企业每单位资产能获得净利润的数量。民生银行2008年到2011年4月的资产净利润率：报告期总资产利润率(%)比上期变化2011-03-310.3240.76442010-12-311.08840.11222009-12-310.97620.17662008-12-310.79960.02932007-12-310.7703 从上表可以看出，民生银行从08年到10年，全部资产的盈利能力不断增强营利能力比较强。17.企企业经营业经营效率分析效率分析18.分析企业的经营管理效率，是判定企业能否因此创造更多利润的一种手段，如果企业的生产经营管理效率不高，那么企业的高利润状态是难以持久的。公司本期总资产周转率为3.3%，净资产周转率55.9%。较以往有下降趋势。说明公司经营效率处于缓慢回落阶段，本期银行业务上都处于保守阶段，提请分析者予以重视，19.企企业发业发展能力分析展能力分析20.企业为了生存和竞争需要不断的发展，通过对企业的成长性分析我们可以预测企业未来的经营状况的趋势。公司本期各项指标的增长率较虽较上年放缓，但是仍旧处于一个较快的发展期，本期公司在扩大市场需求、提高经济效益以及增加公司资产方面都取得了极大的进步，公司表现出较为优秀的成长性。提请分析者予以重视，未来公司继续维持目前增长态势的概率一般。从行业内部看，公司成长能力在行业中处于一般水平，本期公司在扩大市场、提高经济效益以及增加公司资产方面都略好于行业平均水平，未来在行业中应尽全力扩大这种优势。在成长能力中，净利润增长率和可持续增长率的变动，是引起增长率变化的主要指标。21.前景展望前景展望2009年11月26日，国内第一家以民营投资入股为主的股份制商业银行，中国民生银行(600016,股吧)在香港联交所成功挂牌上市。这也是第7家中资银行登陆香港资本市场。从2000年12月19日，A股股票在上海证券交易所上市，到2009年11月26日H股在香港联交所挂牌，跨越黄浦江和香江，民生银行全面走向国际资本市场。使民生银行的发展前景更加广阔。但同时，整个民生银行有走弱的趋势，和两个方面原因有关一是中行(601988,股吧)千亿再融资传闻的影响，二是市场对收紧货币政策的担忧。民生银行要办成具备专业化、差异化优势的特色银行和效益银行，成为民营企业的银行、中小企业的银行和高端客户的银行，努力实现具有国际竞争力的中国最佳商业银行的战略目标，为股东创造更大的价值。同时，我们也给予以下的期望。22.（一）（一）资产负债业务协调发资产负债业务协调发展，展，调调整整战战略略业务结业务结构构调调报告期末，本集团资产总额18,237.37亿元，比上年末增加3,973.45亿元，增幅27.86%；客户存款总额14,169.39亿元，比上年末增加2,890.01亿元，增幅25.62%；贷款和垫款总额10,575.71亿元，比上年末增加1,745.92亿元，增幅19.77%。作为全行战略转型的小微业务取得了实质性突破和发展，报告期末，本公司商贷通贷款总额达到1,589.86亿元，比上年末增加1,141.77亿元，增幅254.81%。（二）（二）严严格控制格控制资产质资产质量，不断提升抵御量，不断提升抵御风险风险能力能力本集团继续加大不良资产的清收力度，加强信贷资产管理，强化重点业务的监测和风险预警。报告期末，本集团不良贷款余额73.39亿元，比上年末减少0.58亿元；不良贷款率0.69%，比上年末下降0.15个百分点；拨备覆盖率270.45%，比上年末增加64.41个百分点。但同时，次级类贷款有上升的趋势。（三）加（三）加强强成本控制，持成本控制，持续续改善成本收入比水平改善成本收入比水平本集团通过加强成本管控，提升运营效率，成本收入比持续改善。报告期内，本集团成本收入比为39.48%，比上年下降2.69个百分点，如剔除上年海通股权处置因素，则比上年下降8.25个百分点。业务的扩大不可避免的带来成本的提高，高效合理的控制成本，能够保持民生银行健康的发展。23.谢谢！24.