银行信用风险及信贷原则.ppt

,*,Seite,*,GTZ China,Name,信用风险与信贷原则,中国邮政储蓄银行分行,GTZ China,Name,信用风险：定义,根据巴塞尔新资本协议的定义：,信用风险是指借款人（信用接受方）拒绝或无力按时、全额偿还所欠债务时，给贷款人（信用提供方）带来的潜在损失。,GTZ China,Name,信用风险的来源,一笔贷款的顺利偿还需要借款人既有良好的还款意愿、又有足够的偿还能力。,因此，无论是还款意愿的欠缺还是偿还能力的丧失,/,不足，都会造成贷款形成不良。,GTZ China,Name,还款意愿,品质,品质是决定还款意愿的一个核心因素，这需要综合在调查过程中对申请人的直觉判断、通过侧面对申请人为人的了解、申请人过去的信用记录表现等进行总体评估。,作为一项原则：绝不给我们不能放心的申请人放款，不管其看上去、以及实际上多么有实力！,GTZ China,Name,还款意愿,违约成本,问题：不考虑品质因素，借款人为什么会主动还款？,答案：如果“违约”成本高于“守约”的成本，借款人就会更倾向于遵守合同。,违约成本,经营活动受到干扰、不能顺利进行,正常家庭生活受到干扰,贸易方其他债权人拒绝继续提供信用,额外的逾期利息、法律费用,社会声誉受到影响,负面的征信记录、无法获得进一步的信贷,守约成本,按约偿还贷款本息,推论：,违约成本高的申请人，其信贷风险也相对较低；,对于违约成本低的申请人，放贷额也应控制在较低水平。,GTZ China,Name,影响违约成本的因素,家庭因素：,已婚？配偶在当地有稳定的工作？,是否有小孩？小孩已上学？,有自有住房？在现有居所居住期限？,父母也在本地？需要照顾？,社会因素：,申请人在自己的生意圈、社区内是否有一定的声誉？,配偶、父母是否有较好的社会地位？,生意因素：,经营此行业年限？在该场所经营年限？,对该类生意来讲，回头客非常重要？,变更经营场所难易？,变更经营场所对生意的负面影响大小？,正常经营该生意，一年的盈利有多少？,还款意愿,违约成本,GTZ China,Name,还款意愿,违约成本,借款人的稳定性应综合考虑以上几方面的因素,理想的申请人应在家庭因素和生意因素两个方面稳定性都比较高；,如果某一方面相对较弱，但信贷员对申请人的品质比较有信心，应该也属可接受范畴；,如果两个方面稳定性都比较差，则信贷风险较高，放款需要非常审慎！,GTZ China,Name,借款人贷款人风险收益对比,借款人有两项投资选择，所需投资额均为，两个项目最终结果的可能性分别如下：,投资,B,可能情形,发生概率,该情形下的可回收额,项目盈利,/,亏损,极好情形,20%,200,100,较好情形,20%,160,60,一般情形,20%,130,30,较差情形,20%,100,0,极差情形,20%,60,-40,期望盈利,30,问题：作为生意人，你投资哪一个？,投资,A,可能情形,发生概率,该情形下的可回收额,项目盈利,/,亏损,极好情形,20%,400,300,较好情形,20%,300,200,一般情形,20%,200,100,较差情形,20%,100,0,极差情形,20%,0,-100,期望盈利,100,GTZ China,Name,借款人贷款人风险收益对比（续）,思考：,借款人自有资金，申请贷款（利息总额）,作为银行，你更愿意支持哪一个项目？,GTZ China,Name,借款人贷款人风险收益对比（续）,投资的借款人银行风险收益对比,投资,A,可能情形,发生概率,该情形下的可回收额,项目盈利,/,亏损,借款人盈利,/,亏损,银行盈利,/,亏损,极好情形,20%,400,300,290,10,较好情形,20%,300,200,190,10,一般情形,20%,200,100,90,10,较差情形,20%,100,0,-10,10,极差情形,20%,0,-100,-60,-40,期望盈利,100,90,0,GTZ China,Name,借款人贷款人风险收益对比（续）,投资的借款人银行风险收益对比,投资,B,可能情形,发生概率,该情形下的可回收额,项目盈利,/,亏损,借款人盈利,/,亏损,银行盈利,/,亏损,极好情形,20%,200,100,90,10,较好情形,20%,160,60,50,10,一般情形,20%,130,30,20,10,较差情形,20%,100,0,-10,10,极差情形,20%,60,-40,-50,10,期望盈利,30,20,10,GTZ China,Name,投资回收额,收益,贷款金额,A,项目总投资,A+B,借款人自有资金,B,利息,I,-A,-B,0,借款人贷款人风险收益对比（续）,注：蓝色为借款人收益曲线，红色为银行收益曲线,假设前提是借款人会尽其能力偿还债务、且无其他可偿债资金,GTZ China,Name,借款人贷款人风险收益对比（续）,总结：,借款人盈利好于预期，银行并不能从中获得额外的红利；,但如果借款人生意低于预期，则银行可能会遭受损失；,作为贷款人，我们应更加关注负面情形下银行贷款的安全性。,GTZ China,Name,业务结构,-,上下游关系,申请人,A,供应商,客户,供应商,客户,客户,申请人,B,客户,客户,客户,客户,供应商,供应商,供应商,供应商,客户,申请人,C,申请人,D,供应商,客户,客户,供应商,GTZ China,Name,业务结构,上下游关系（续）,不同的上下游结构意味着不同的风险,在供应商单一或集中度较高的情况下，要注意关注以下方面：,（主要）供应商与申请人关系的稳定性，是否有长期合同，双方供应关系时间长短,供应商自身的信誉度、可靠度,是否有可替代的供应商，转换供应商的转换成本高低,（主要）供应商供应中断对申请人生意打击的严重程度,在客户单一或集中度较高的情况下，同样要关注：,（主要）客户与申请人关系的稳定性，是否有长期合同，双方供应关系时间长短,产品的通用性，是否可以比较容易找到其他购买者,竞争状况，同类产品供应商数量,（主要）客户中断购买对申请人生意打击的严重程度,GTZ China,Name,业务结构,采购模式,申请人,A,收到订单,进货,/,采购原材料,交付,/,生产并交付,申请人,B,进货,/,采购原材料,销售,/,生产销售,交付,GTZ China,Name,业务结构,采购模式（续）,不同的采购,/,进货模式带来的风险也不同，模式,A,所面临的产品滞销,/,积压、跌价的风险要比模式,B,低得多；,采用模式,B,的应该是通用、大众化、规格简单的产品；在此模式下，周转速度的快慢、存货数量的多少同样会对风险的大小造成不同的影响；周转越快、存货水平越低，面临产品滞销,/,积压、跌价的风险也越小。,GTZ China,Name,业务结构,-,结算方式,供应商,供应商,供应商,客户,客户,客户,申,请,人,现金,预付,赊购,赊销,现金,预收,GTZ China,Name,业务结构,-,结算方式（续）,不同的结算方式同样会带来不同的风险；,在存在大额、经常性预付、应收的情况下，供应商和,/,或下游客户的信用就会对贷款的安全造成严重的影响，是评估贷款风险时必须考虑的因素；,赊购、预收在结算方式中占比高的情况下，应考虑这种结算方式的持久性（行业的长期惯例？），如果供应商和下游客户不再提供商业信用，对申请人生意的影响程度。,GTZ China,Name,销售的稳定性,时间,销售额,01/07,01/08,A,B,C,GTZ China,Name,销售的稳定性,（续）,在前图中，我们可以看到,A,在一年中的销售都比较平稳，带有轻微的季节性；,B,的销售季节性很强，但规律性也比较强；,C,虽然平均销售额高，但销售额波动很大，且没有明显规律。,对于以上三种类型，当客户的销售规律属于,A,类时，信贷风险最低，,B,次之；,当客户的销售呈,C,类特征时，我们要特别谨慎，一定要看客户销售是否存在一定的稳定因素，例如客户是否经营不同种类的产品和服务，其中是否有一类或几类比较稳定，呈现,A,或,B,的特征；如果找不到稳定性因素，我们对于此类客户的放款要非常谨慎。,GTZ China,Name,成本结构,A,、,B,两个客户过去一年的平均月经营数据如表所示：,二者的销售额、净利和月可支完全相同。,不同之处在于,A,、,B,的成本结构不同；,A,的固定费用与变动成本之比为,80,：,20,；,B,则为,20,：,80,。,销售额,15000,15000,变动成本,2000,8000,毛利润,13000,7000,固定费用,8000,2000,净利润,5000,5000,家庭开支,1500,1500,月可支,3500,3500,作为我们的客户，他们的风险一样吗？,GTZ China,Name,成本结构（续）,假如市场情况出现负面变化，二者的销售额都下降,20%,，那么二者的经营数据将变为：,我们可以看到，,A,的月可支降幅（,74.3%,）远高于,B,（,40%,）；,若当时按照月供,/,月可支为,60%,的比例发放贷款，则,B,仍然有能力偿还，而,A,偿还能力则远远不足（月可支仅有月供的,40%,多）,销售额,12000,12000,变动成本,1600,6400,毛利润,10400,5600,固定费用,8000,2000,净利润,2400,3600,家庭开支,1500,1500,月可支,900,2100,GTZ China,Name,价格风险,毛利率是影响客户月可支的一个很重要的因素，因此，客户毛利率的稳定性是影响贷款安全的一个重要因素。,原材料价格,如对钢钉厂来说，钢材价格的波动；对卖小笼包的早点铺来说，猪肉价格的波动；,对于此类客户，要关注客户是否可以把上涨的成本通过提高产品价格转嫁给其下游；如果由于竞争激烈很难提高产品价格，就需看原材料价格波动的幅度大小和客户毛利率空间的大小，如果毛利率很薄，难以承受原材料价格的较大涨幅，则贷款风险会很高。,产品服务价格,产品服务价格的稳定是保证客户盈利稳定性的另一重要方面。如果客户生产的产品服务价格波动较大，则会使贷款面临较大的风险。如养猪户；,对于产品服务价格变化比较大的客户，在放贷和额度方面应采用更加审慎的政策。,GTZ China,Name,价格风险,（续）,原材料和产品价格的波动还会影响存货的价值，特别是对贸易类的客户。,客户存货数量越大，则面临的价格风险越大；客户存货价格波动性越大，其价格风险也越大。,因此，对于从事价格波动性高的商品（如钢材、液化气、汽油）的贸易的客户，控制存货水平的能力就是非常重要的一个方面。在满足经营需求的前提下，存货水平控制的越低，则可能遭受的负面打击程度也越低。,对于希望通过多存货、以通过价格上涨获利的贸易商，放贷要非常的审慎。,GTZ China,Name,行业风险,在微贷客户中，不同的生意所面临的行业风险也有较大的差异。,杂货铺、小超市、小吃铺、普通理发店等行业服务于百姓的日常生活，如外部经营环境未出现大的变化（如旁边开了一家同类型的店铺），通常客户的需求、销售会比较稳定。,建材、钢铁经销、家具、装修、卫浴洁具等生意会和房地产行业的景气度有高度的关联，而房地产行业为周期性行业，受宏观经济的影响较大。因此对这些行业放款时，同样要注意其潜在的波动性。,从事高端产品、奢侈品生意的客户所面临的行业风险也比较高。,GTZ China,Name,不合适的贷款,如果贷款本身不合适，则其成为不良的概率非常高。,如贷款的额度不足以满足客户的需求、而客户又没有其他的资金来源渠道；,客户的现金流和还款计划不匹配,例：客户的回款集中在年底的三个月，年初时为该客户发放一笔贷款、采用等额本息还款法。,GTZ China,Name,投资不成功,对于用于投资目的的贷款，如客户投资不成功，则可能对客户的偿债能力造成严重的影响。,例如：服装店老板，老店生意稳定、良好，靠老店的生意，每月有月可支元；银行依据该偿还能力放款万元，月还款元，月还款额月可支为。,该老板用贷款和自有资金开新店，新店的平均每月固定费用元。,结果新店生意不好，每月仅可产生元毛利，扣除固定费用后每月亏损元。,综上，开新店后，该客户的月可支由之前的元降低为元，远低于每月的还款额（），贷款形成风险！,GTZ China,Name,投资类贷款,预测,因此对于投资类贷款，除了以现有生意为基础计算月可支外，还应对投资后的月可支进行预测。,仍以前例为例，客户现有财务数据（月平均数据）如下：,销售额,变动成本,毛利,固定费用,净利,家庭收入,家庭开支,月可支,客户投资万元开一个新店，新店平均每月的固定费用包括：租金元，员工固定工资元，水电费、税金共元，合计元。新店从事同样的服务，毛利率为。,根据上述数据，我们计算可以得知，新店的平均月销售额必须达到元以上方可保本，从而客户的月可支维持在现有水平上。,在此情况下，我们应测算不同情形下客户的月可支数据，并把月还款额控制在我们放心的水平上。,GTZ China,Name,投资类贷款,预测,（续）,续上页,对于该客户，我们可以很容易计算出右表的结果,根据其生意的特点、客户积累的规律、新店的位置等因素，我们可以决定能够让银行放心的放贷水平是多少。,新店销售额,新店毛利,新店固定支出,新店净利,老店产生的,月可支,开新店后月可支,GTZ China,Name,合规风险,客户有合法经营资格吗？特别是需要特别许可的行业（如花炮厂）。,客户在经营活动中有无违反法律法规的行为吗？如对饭店来讲,卫生条例,；销售冒牌货的贸易商；,客户有明显的偷逃税行为吗？,虽然大部分微贷客户所面临的合规风险并不突出，但如果客户有明显的严重违法违规行为，将来一旦受到处罚，则会对我们贷款的安全造成严重的影响。所以在实际工作中一旦遇到类似情况，如客户偷税行为严重，则要审慎。,GTZ China,Name,意外事件,火灾,盗窃,经营者发生意外,家庭发生重大变故,生产事故,疫病,自然灾害,以上这些情况的发生都有可能对借款人的生意、家庭，相应地对其还款能力造成重大的打击。在评估贷款时我们要充分考虑此类风险的高低、客户是否有控制这些风险的措施。,GTZ China,Name,总结,:,可能导致微型客户生意失败的因素,关键供应中断,进货出现残次品,丢失重要客户,/,客户取消大宗订单,原材料产品运输出现问题,原材料价格大幅上升,产品价格大幅下降,总体市场需求减少,新投资不成功,营业场所无法以合理价值续租,违法经营被惩处,主要经营者发生意外,关键,/,拥有特殊技能员工离职,GTZ China,Name,信用增强,/,风险缓释 因素,如果存在以下情形，往往可以在一定程度上降低缓解贷款的风险，它们也是放贷时应该加以考虑的因素：,1,、配偶有稳定、可观的工作收入,2,、家庭有其他的、不同种类的生意,3,、两个在不同位置的店面,4,、保险（包括人身险和财产险）,5,、高质量的保证人,/,联保小组成员,GTZ China,Name,总结,:,信贷原则,不给任何你觉得不能信任的人发放贷款,作为贷款人，我们要更关注发生负面变化时贷款是否还安全，而不是把注意力放在发生正面变化时借款人的生意会多么兴旺,贷款决策不应建立在“猜测”、“良好的愿望”上，而应建立在“坚实”的调查分析上,借款人与银行有不同的风险,-,收益曲线，借款人应为其潜在的收益承担足够的风险、投入足够的资源,现金流、还款计划一定要匹配,GTZ China,Name,谢谢,大家,！,GTZ China,Name,