2025年高职税务申报（纳税实操）试题及答案.doc

2025年高职税务申报（纳税实操）试题及答案

（考试时间：90分钟 满分100分）
班级______ 姓名______

第I卷（总共10题，每题3分，每题只有一个正确答案，请将正确答案填写在括号内）
1. 增值税一般纳税人销售货物适用13%税率的是（ ）。
A. 销售农机整机
B. 销售农机零件
C. 销售避孕药品和用具
D. 销售古旧图书
2. 下列行为中，应缴纳增值税的是（ ）。
A. 经营娱乐业
B. 文化体育业
C. 提供加工、修理修配劳务
D. 销售不动产
3. 企业所得税的税率一般为（ ）。
A. 20%
B. 25%
C. 15%
D. 30%
4. 下列各项中，属于企业所得税免税收入的是（ ）。
A. 财政拨款
B. 国债利息收入
C. 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
D. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金
5. 小规模纳税人销售货物或者应税劳务的征收率为（ ）。
A. 3%
B. 6%
C. 11%
D. 17%
6. 增值税一般纳税人购进货物取得的增值税专用发票，其进项税额申报抵扣的时间是（ ）。
A. 取得专用发票后180日内
B. 取得专用发票后360日内
C. 认证通过的当月
D. 认证通过的次月
7. 企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额（ ）的部分，准予扣除。
A. 12%
B. 14%
C. 15%
D. 2.5%
8. 下列各项中，不属于企业所得税视同销售行为的是（ ）。
A. 将自产的货物用于非增值税应税项目
B. 将自产的货物用于集体福利
C. 将自产的货物用于个人消费
D. 将外购的货物用于连续生产应税产品
9. 增值税一般纳税人销售自己使用过的固定资产，下列说法正确的是（ ）。
A. 销售2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税
B. 销售2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税
C. 销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税
D. 销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税
10. 企业所得税的纳税年度是（ ）。
A. 公历1月1日起至12月31日止
B. 农历1月1日起至12月31日止
C. 公历4月1日起至次年3月31日止
D. 农历4月