2025年大学财政税务（纳税申报基础）试题及答案.doc

2025年大学财政税务（纳税申报基础）试题及答案

（考试时间：90分钟 满分100分）
班级______ 姓名______

第I卷（选择题 共40分）
答题要求：本卷共20小题，每小题2分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的。
1. 纳税申报的主要依据不包括以下哪项？
A. 税收法律法规
B. 企业财务报表
C. 税务机关的口头通知
D. 相关合同协议
2. 下列关于纳税申报期限的说法，正确的是？
A. 增值税一般纳税人以1个月为纳税期的，自期满之日起10日内申报纳税
B. 企业所得税按年计征，分月或者分季预缴，年度终了之日起5个月内汇算清缴
C. 消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度
D. 以上说法都不对
3. 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，税务机关可以处（ ）的罚款。
A. 2000元以下
B. 2000元以上10000元以下
C. 5000元以下
D. 10000元以上
4. 电子税务局进行纳税申报的优势不包括？
A. 方便快捷
B. 实时性强
C. 容易出现操作失误
D. 数据准确性高
5. 以下哪种情况不属于纳税申报的方式？
A. 直接申报
B. 邮寄申报
C. 电话申报
D. 委托申报
6. 纳税申报时，纳税人对申报内容的（ ）负责。
A. 真实性
B. 完整性
C. 真实性和完整性
D. 随意性
7. 某企业按季度申报缴纳企业所得税，2024年第一季度应纳税所得额为100万元，适用税率25%，则该企业第一季度应预缴企业所得税（ ）万元。
A. 20
B. 25
C. 30
D. 35
8. 增值税小规模纳税人，月销售额未超过（ ）万元的，免征增值税。
A. 10
B. 15
C. 20
D. 25
9. 纳税申报的流程第一步通常是？
A. 填写申报表
B. 收集相关资料
C. 提交申报
D. 缴纳税款
10. 消费税纳税人销售应税消费品，采取赊销和分期收款结算方式的，其纳税义务的发生时间为（ ）。
A. 发出应税消费品的当天
B. 取得全部价款的当天
C. 销售合同规定的收款日期的当天
D. 每一期收取货款的当天
11. 企业所得税年度纳税申报表主表中，应纳税所得额的计算公式为（ ）。
A. 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 以前年度亏损
B. 收入总额 - 免税收入 - 各项扣除 - 以前年度亏损
C. 收入总额 - 不征税收入 - 各项扣除 - 以前年度亏损
D. 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除
12. 纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间（ ）。
A. 无需办理纳税申报
B. 应当按照规定办理纳税申报
C. 可以自行决定是否申报
D. 由税务机关决定是否申报
13. 以下关于纳税申报资料的说法，错误的是？
A. 财务会计报表是重要的申报资料之一
B. 纳税申报表必须如实填写
C. 相关发票存根联可不作为申报资料
D. 税务机关要求报送的其他资料也需提供
14. 增值税一般纳税人购进货物取得的增值税专用发票，应在（ ）内进行认证。
A. 开票之日起30天
B. 开票之日起60天
C. 开票之日起90天
D. 开票之日起180天
15. 根据税收征管法规定，纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以（ ）。
A. 延期申报
B. 使用简易申报方式
C. 不申报
D. 委托他人代申报
16. 某个体工商户实行定期定额征收增值税，核定月销售额为3万元，实际月销售额为4万元，则该个体工商户应按（ ）万元申报缴纳增值税。
A. 3
B. 4
C. 3.5
D. 由税务机关确定
17. 企业所得税预缴申报时，营业收入应填写（ ）。
A. 在会计核算的营业收入
B. 税法口径的营业收入
C. 二者均可
D. 以上都不对
18. 纳税申报后发现申报数据有误，在规定期限内可以（ ）。
A. 直接修改申报数据
B. 申请重新申报
C. 不能修改
D. 由税务机关修改
19. 消费税的纳税申报地点一般为（ ）。
A. 纳税人机构所在地
B. 纳税人居住地
C. 应税消费品的生产地
D. 以上均可
2