ERP沙盘模拟.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2019/12/6,#,企业行为模,拟,企业,行为,模拟,ERP,沙盘模拟经营,授课教师：陈开华、赖妙芳,手机：,13580528006,、,688006,邮箱：,chenkaihua,如何认识一个企业？,常识观,：“人财物，供产销”,系统观,：系统是由相互作用相互依赖的若干组成部分结合而成的，具有特定功能的有机整体。（钱学森）,组成要素,：部门、人员、厂房、设备、物料,关系流,：资金流、物流、信息流、人事流、能量流,制度,：规则、惯例,什么是企业经营？,战略观,：德鲁克的经典三问,“你的,事业,是什么？”,“你的,客户,是谁？”,“你为他提供了什么样的,产品,和,服务,？”,财务观,：利用有限的资源，实现利润最大化。,资产,=,负债,+,所有者权益,利润,=,收入,-,费用,资产,=,负债,+,所有者权益,+,利,润,理想,化的虚拟仿真实验环境：手工沙盘和电子沙盘,通过“,体验,分享,提升,应用,”达到学习目的。,1,资源导览,ERP,沙盘模拟,ERP,介绍,沙盘模拟主要内容,企业团队角色介绍,手工盘规则介绍,现有企业评估,手工盘教学年,课程安排计划及要求,2,Whats ERP?,是由美国著名的计算机技术咨询和评估集团,Garter Group Inc.,提出了一整套 企业管理系统体系标准，其实质是在,MRPII,（,Manufacturing Resources Planning,，“制造资源计划”）基础上进一步发展而成的面向供应链（,Supply Chain,）的管理思想；,是,综合应用了客户机,/,服务器体系、关系数据库结构、面向对象技术、图形,用户,界面、第四代语言（,4GL,）、网络通讯等信息产业成果，以,ERP,管理思想为灵魂的软件产品；,是,整合了企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件 于一体的企业资源管理系统。,3,沙,盘是个什么鬼？,沙盘原是军事战争中战地指挥工具，通过实物模型可以直观地了解整个战场的全貌，从而迅速制定出有效的作战计划,。,4,沙,盘是个什么鬼？,1986,年，斯威比博士依托他在知识管理与企业管理方面的经验，结合战争时期用于指挥作战的沙盘工具开发了沙盘模拟培训课程。后被引入哈佛商学院的,MBA,教学中，目前已经成为风靡欧美日的管理训练课程。,2002,年，用友公司引入沙盘版权课程，结合自己十几年在,ERP,领域的成功经验，不断推陈出新，形成了目前闻名中国的企业全面经营管理沙盘模拟训练课程。,5,沙,盘的世界还有谁,针对不同行业有不同的实物沙盘，如建筑业有楼盘沙盘、心理学方面的心理沙盘,对于管理专业，大多,使用实物和电,子沙盘是针对业务特点进行综合业务的模拟。,它们的共同特点是，构建理想化的虚拟仿真的环境来完成某种目的。,6,沙盘模拟主要内容,战略管理,市场营销,产品研发,生产管理,财务管理,产业链管理,人力资源管理,7,沙盘模,拟的主要业务流程,生产企业的运营流程,客户,销售,规划,研发,库存,生产,采购,供应商,库存,产品,需求,产品,物料,物料,物料,销售订单或预测,计划,计划,需求,订货,技术要求,设计工艺,设计工艺,设,计,工,艺,产,品,财 务,8,企业团队角色介,绍,总经理,财务/会计主管,市场/销售主管,生产/研发主管,供应主管,市场调查分析,市场进入策略,品种发展策略,广告宣传策略,制定销售计划,争取定单与谈判,签订合同与过程控制,按时发货应收款管理,销售绩效分析,日常财务记账和登账,向税务部门报税,提供财务报表,日常现金管理,企业融资策略制定,成本费用控制,资金调度与风险管理,财务制度与风险管理,财务分析与协助决策,制定发展战略,竞争格局分析,经营指标确定,业务策略制定,全面预算管理,管理团队协同,企业绩效分析,业绩考评管理,管理授权与总结,编制采购计划,供应商谈判,签订采购合同,监控采购过程,到货验收,仓储管理,采购支付决择,与财务部协调,与生产部协同,固定资产投资,编制生产计划,平衡生产能力,生产车间管理,产品质量保证,成品库存管理,产品外协管理,信息主管 人力资源主管,审计主管,9,企业团队角色介,绍,权责约束，绩效评价,角色,指标,指标计算,指标说明,CEO,经济增加值,EVA,经济增加值,EVA=,（净利润,+,（利息支出,+,市场准入开拓费,+ISO,资格认证,+,产品研发）,（,1-25%,）,-5.5%*,（平均所有者权益,+,平均负债合计）,按每年计算,CFO,总财务费用,/,总资产,总财务费用（包括财务支出、其他支出和综合费用）,总资产,按每年计算,CMO,预测订单准确率,预测订单准确率,=,预测销售总额,实际订单销售总,额,100%,按每年计算,CPO,预测交付率,预测交付率,=,当年实际交货额,当年预测订单,额,100%,按每年计算,设备空置率,当年设备空置季度,当年设备可运行季度,100%,按每年计算,期末成品库存量,每年的期末成品库存量,按每年计算,COO,预测采,购达成率,当年预测采购数量,实际采购数,量,100%,按每年计算,期末原材料库存量,每年的期末原材料库存量,按每年计算,10,就职演说,企业名称,企业愿景,企业团队,CEO,CFO,销售总监,采购总监,信息总监,审计官,11,手工盘规则介,绍,基本教具,币值、原料,、物,料清单（,BOM,）、原料订单、贷,款,、,产,品,/,在制,品,生产线,各种资质,盘面概,述,12,基本教具,币值、原材料,最小计价单位为,1M,（,1,百万元）,原材料：,R1,、,R2,、,R3,、,R4,，价值均为,1M,1M,R1,R2,R3,R4,13,基本教具,物料清单（,BOM,）,四类产品的原料构成,P1,R1,P2,R1,R2,P3,2,R2,R3,P4,R2,R3,2,R4,14,原,料订,单,一个空桶代表一种原材料订单,且订单数量只能为一个,下订单只需把空桶放在对应的订单区,贷款,每笔贷款只能以,20,的倍数（即一桶）计算,贷款成功后将对应个数的空桶放置在贷款区,注：除上述两项主要用途外，空桶还需要应用在各种装币（,b,）环节。,基本教具,多面手空桶,0,5,10,15,20,15,P1,在制品,在,R1,原材料库中取,1,个,R1,原料，在财务现金池中领取,1M,的加工费，并放置在生产线的第一个生产周期上（开始上线生产）。,P1,产成品,在制品走完生产周期（下线）后，完工入库放置在,P1,成品库中。此时,P1,产品可进行销售。,基本教具,P1,在制品,/,产品,R1,1M,R1,原材料订单,R1,原材料采购,P1,在制品,/,产品,16,P2,在制品,在,R1,原材料库中取,1,个,R1,原料，在,R2,原材料库中取,1,个,R2,原料，在财务现金池中领取,1M,的加工费，并放置在生产线的第一个生产周期上（开始上线生产）。,P2,产成品,在制品走完生产周期（下线）后，完工入库放置在,P2,成品库中。此时,P2,产品可进行销售。,基本教具,P2,在制品,/,产品,R1,R1,原材料订单,R2,1M,R2,原材料订单,R1,原材料采购,R2,原材料采购,P2,在制品,/,产品,17,R3,原材料订单,P3,在制品,在,R2,原材料库中取,2,个,R2,原料，在,R3,原材料库中取,1,个,R3,原料，在财务现金池中领取,1M,的加工费，并放置在生产线的第一个生产周期上（开始上线生产）。,P3,产成品,在制品走完生产周期（下线）后，完工入库放置在,P3,成品库中。此时,P3,产品可进行销售。,基本教具,P3,在制品,/,产品,R2,R2,R3,原材料在途,2,个,R2,原材料订单,R3,原材料采购,2,个,R2,原材料采购,R3,P3,在制品,/,产品,1M,18,R3,原材料订单,R2,2,个,R4,原材料订单,P4,在制品,在,R4,原材料库中取,2,个,R4,原料，在,R3,原材料库中取,1,个,R3,原料，在,R2,原材料库中取,1,个,R2,原料，在财务现金池中领取,1M,的加工费，并放置在生产线的第一个生产周期上（开始上线生产）。,P4,产成品,在制品走完生产周期（下线）后，完工入库放置在,P4,成品库中。此时,P4,产品可进行销售。,基本教具,P4,在制品,/,产品,R3,原材料在途,R2,原材料订单,R2,原材料采购,R3,R4,R4,1M,R3,原材料采购,2,个,R4,原材料在途,2,个,R4,原材料采购,P4,在制品,/,产品,19,基本教具,生产,线,手工线,3Q,2Q,1Q,半自动,1Q,2Q,全自动,1Q,柔性线,1Q,产品资质标识,产品资质标识,产品资质标识,产品资质标识,20,基本教具,各种资质,生产,资质,市场,准入,资质,产品,质量,认证,21,基本教具,盘面概览,仓储主管,销售总监,生产总监,信息总监,首席执行官,销售总监,仓储主管,采购总监,会计,出纳,审计,财务总监,22,国际,本地,区域,亚洲,国内,市场划分及准入,企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场；,不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单；,所有已进入的市场，每年最少需投入,1M,维持,否则视为放弃了该市场。,市场,开拓费用,开发时长,市场维持费用,本地,已开拓,无,1M,区域,1M,1,年,1M,国内,2M,2,年,1M,亚洲,3M,3,年,1M,国际,4M,4,年,1M,23,每年初，各企业的销售主管与客户见面并召开销售会议，根据,市场地位,、,产品广告投入,、,市场广告投入,和市场需求及竞争态势，按顺序选择订单，并签订销售合同。,起始年和第一年没有市场领导者（市场老大）。从第二年开始，每年年初都需要根据上一年,的完成订,单价,值总额确定市场老大（,上年若产生违约单，则违约订单价值不计入上年订单价值总额，需在本,年第一季度完,成并扣除相应的违约金后计入到当年订单价值,）。,市场老大，在该市场内，对所有产品都具有优先选单权。但必须投放广告才能拿单,。,广告的投放是分产品分市场的。质量认证广告的投放是分市场并对所有产品有效的。,销,售会议与市场老,大,24,每年只有一次拿单机会，拿单时间为年初。,需要根据年初投放广告及市场老大情况决定选单顺序，但是广告投放的越多不代表能拿到的订单越多，订单拿得多不代表就能成功交单。,订单类型：,普通订单：需在当年度内完成订单。,加急订单：需在当年度第一季度完成订单。,违约订单：上一年违约单需在当年度第一季度完成，若还未完成，客户有权取消订单。,订单争,取,25,各产品可同步研发，新产品研发投资按季度平均支付或延期支付，投资完成后换取产品资格证，资金不足可临时撤销研发，费用全数退回，但研发成功不能退回。获取了相应资质后才能上线生产相应的产品。,ISO,的两项认证投资可同时进行或延期，投资完成后换取相应资格证。获取相应的资质后才能拿相应的订单。产品研发投资与,ISO,认证投资的费用计入当年综合费用,。,产品研发及管理体系认证,产品,P2,P3,P4,研发时间,6,Q,6,Q,6,Q,研发投资,6,M,1,2,M,1,8,M,管理体系,ISO9000,ISO14000,建立时间,2,年,3,年,所需投资,2M,3M,26,某年区域,A,组,B,组,C,组,P1,3,1,4,P2,1,3,2,P3,1,1,1,P4,0,0,0,ISO9000,1,1,0,ISO14000,0,0,0,广告总额,6,6,7,竞单演示,数量,2,单价,5.5,总额,11,帐期,1,条件,9000,数量,1,单价,6,总额,6,帐期,1,条件,9000,数量,3,单价,5,总额,15,帐期,2,条件,数量,1,单价,5,总额,5,帐期,0,条件,选单顺序：,市场老大,单产品投放额度排序,单产品投放总额一样，则看该市场广告投放总额,若还一样则按交广告先后秩序。,目前是,P1,产品选单阶段。选单排序为：,CAB,第一轮选单：,C,组选择了销售额最高的一张单。,A,组选择了有,ISO,资格的销售额为,11,的一张单。,B,组选择了,0,帐期的一张单。,第二轮选单：,C,组由于没有投放,ISO9000,，无法拿剩余的一张单。资格顺延。,A,组拿到了第二张单。,A,A,C,B,27,使用空桶代表下单，下对应原材料的订单，请在对应的盘面上摆放空桶。,当季下单，对于,R1,、,R2,原材料，下季直接到货，入对应原料库。对于,R3,、,R4,原材料，需要经过一季在途，才能到货入库。,到货时，请从财务处领取相应材料费，换取对应材料，放回到空桶中，入对应的原料库,。,原材料采购,原材料,R1,R2,R3,R4,采购单价,1M,1M,1M,1M,在途时长,0,Q,0,Q,1,Q,1Q,28,生产线可以生产所有产品，但,同一季度只能生产一种产品,（按生,产线下方的产品标,识生产对应产品），需要生产其他产品，必须在生,产线空,置的情况下，执行转产，需要转产周期并支付相应的转产费用。每季度只能有小于等于一个产品在生产线上生产。,上线生产时,从原材料库取,用原料,并从财,务中,心取用加,工费，不同生产线生产不同产品时加工费都是,1M,。现有生产线转产新产品时需要最后一笔转产费支付的下一季度后方可生,产。,转产费用是按季平均支付的。,生产的组织,与转产,生产线,购买价格,安装周期,生产周期,转产周期,转产费用,维护费用,出售残值,手工线,5M,无,3Q,无,无,1M/,年,1M,半自动线,8M,2,Q,2,Q,1Q,1M,1M/,年,2M,全自动线,16M,4Q,1Q,2Q,4M,1M/,年,4M,柔性线,24M,4Q,1Q,无,无,1M/,年,6M,29,投资生产线时购买价格按安装周期平均支付，全部投资到位的下季度可组织新的生产；生产线不论是否使用每年需支付,1M,的维护费,当年出售的及在建的生产线不用交纳；,出售生产线时，如果生产线净值大于残值，将相当于残值部分转换为现金，将差额部分作为费用处理（计入综合费用,-,其他）,生产线折旧按净值的三分之一向下取整。折到残值后不再折旧，可继续使用，即无报废年限。,生,产线的处理,生产线,原值,残值,建成年,建成后第一年折旧,建成后第,二年折旧,建成后第,三年折旧,建成后第四,年折旧,建成后第,五年折旧,建成后第,六年折旧,手工线,5M,1M,0M,1M,1M,1M,1M,半自动线,8M,2M,0M,2M,2M,1M,1M,全自动线,16M,4M,0M,5M,3M,2M,2M,柔性线,24M,6M,0M,8M,5M,3M,2M,30,厂房的出售和购买可在当年的任一季度季度进行。出售时，按照原价形成,4Q,的应收账款，盘面操作需要从代表出售厂房的价值的币值直接放到应收账款的第四季度的位置。购买时，一次性支付所有费用，盘面操作需要从财务中心现金区拿出相应的币值，用空桶装好放置到所购买的厂房的价值区。,厂房租赁，随时可以租，年末支付租金即可。若出售厂房时，厂房内有生产线，则出售后立刻转为租赁，需要在年末支付租金。,各厂房内的生产线不允许相互调换、搬迁、移动。,当年出售了厂房后又回购,，需,支付租金。,当年由租赁厂房，转为全额购回，仍需要支付租金,。,厂房购买、租赁与出售,厂房,购买价格,出售价格,售出到账,租金,生产线容量,大厂房,40M,40M,4Q,5M/,年,6,条生产线,小厂房,30M,30M,4Q,3M/,年,4,条生产线,31,长期贷,款期限固定为,5,年，短期贷款及高利贷期限为,1,年，不足,1,年的按,1,年计,息。,长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息，,贷款只能是,20,的倍,数。,资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是,7,的倍数,不论应收款期限长短，拿出,7M,交,1M,的贴现费，不可混合两张单的应收账款合计贴现,。,融资渠道,贷款类型,贷款时间,贷款额度,年息,还款方式,长期贷款,每年年末,权益的,2,倍,10%,年底付息，到期,还本付息,短期贷款,每季度初,权益的,2,倍,5%,到期一次还本、付息,高 利 贷,任何时间,一年一次，一次,20,20%,到期一次还本、付息,资金贴现,任何时间,视应收款额,1:6,变现时贴息,32,税法规定：,每年所得税计入应付税金，在下一年年初交纳。,所得税,率为税前利润的,25%,，向,上取整。,弥补以前年度亏损：企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。,税费,年度,1,2,3,4,5,税前利润,-10,-5,4,6,12,弥补数,-4,-6,-5,所得税,0,0,0,0,2,33,当出现如下情境之一时，企业破产,1.,现金流断,流,支付税金,支付利息或本金（长贷、短贷、高利贷）,支付原材料采购费用,支付加工费,支付行政管理费,支付设备维护费,支付租金,支付开发费用（产品、,ISO,、市场）,2,.,资不抵债,所,有者权益为负,数,后知后觉，杀人于无形？,企业所取得的收入不足以弥补支出,企业破产,o,(),o,34,现有企业评估,企,业长期以来一,直专注于某,行业,P,产品的生产与经营，目前生产的,P1,产品在本地市场知名度很高，客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房，生产设备齐全，状态良好,。,最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为,P,产品将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。（具体见市场预测）,为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层,投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升,。,开,发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域,。,扩,大生产规模,采用现代化生产手段,获取更多的利润。,35,产品市场的需求预测,P1,产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺，但未来将会逐渐下降,P2,产品是,P1,的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新,技术出现，需求最终会下降。,P3,、,P4,为全新技术产品，发展潜力很大。,36,企业初始盘面,生产中心,设备价值,13M,P1在制品,8M(4个),P1产品,P1产品,P1产品,P1产品,3Q,2Q,1Q,3Q,2Q,1Q,1Q,2Q,3Q,1Q,2Q,3M,3M,4M,厂,房,40M,3M,37,企业初始盘面,物流中心,P1成品,6M(,3个),R1原料,3M(3个),R1订单,2,M(2个),38,企业初始盘面,财务中心,20M,20M,长期贷款,40M,现金,20M,应收账款,15M,39,企业初始盘面,营销与规划中心,已取得P1生产资格,已拥有本地市场,40,企业初始盘,面,3,半自动,手工线,手工线,手工线,20,20,15,20,20,P1,P1,P1,P1,2,2,2,2,2,2,2,20,1,1,1,3,3,4,厂房区：大厂房 价值,40M,生产线：,4,条 价值,13M,成品库：,3P1,价值,6M,生产线：,4P1,价值,8M,应收款：,3Q 15M,长债：,4Q20M 5Q20M,原料库：,3R1,价值,3M,现金区：价值,20M,41,企,业目前的财务状,况,0,年初,销售收入,+,35,直接成本,-,12,毛利,=,23,营业费用,-,11,折旧前利润,=,12,折旧,-,4,支付利息前利润,=,8,财务收入,/,支出,+/-,4,额外收入,/,支出,+/-,税前利润,=,4,所得税,-,1,净利润,=,3,资产,0,年初,负债,+,权益,0,年初,流动资产：,负债：,现金,+,20,长期负债,+,40,应收款,+,15,短期负债,+,在制品,+,8,应付款,+,成品,+,6,应交税,+,1,原料,+,3,流动资产合计,+,52,负债合计,=,41,固定资产：,所有者权益：,土地和建筑,+,40,股东资本,+,50,机器与设备,+,13,利润留存,+,11,在建工程,+,年度净利,+,3,固定资产合计,=,53,所有者权益合计,=,64,总资产,=,105,负债,+,权益,=,105,利润表,资产负债表,单位：百万,单位：百万,42,参考评估财务分析指标,指标类,指标,指标计算公式,收益力,毛利,率,(%),毛利率,=,（毛利,销售收入）,100%,净利润,率,(%),净利润率,=,（净利润,销售收入）,100%,总资产收益率,ROTA(%),总资产收益率,=,（净利,润,（年初总资产,+,年末总资产）,2,）,100%,净资产收益率,ROE(%),净资产收益率,=,（净利润,所有者权益）,100%,成长力,销售收入成长,率,(%),销售收入成长率,=,（本期销售收入上期销售收入,）,上期销售收入,100%,利润成长,率,(%),利润成长率,=,本期（利息前）利润上期（利息前）利润）,|,上期,（利息,前）利润,|100%,净资产成长率,净资产成长率,=,（本期净资产上期净资产）,上期净资产,，净,资产为所有者权益,安定力,流动比率,流动比率,=,流动资产,流动负债,=,流动资,产,（短期贷款,+,应付款,+,应缴税,+1,年内到期长贷）,速动比率,速动比率,=,速动资产,流动负债,=,（现金,+,应收账款）,流动负债,固定资产长期适配率,固定资产长期适配率,=,固定资产,（长期负债所有者权益）,资产负债率,资产负债率,=,负债总额,资产总额,活动力,应收账款周转率,应收账款周转率,=,当期销售收入,当期平均应收账款,=,当期销售收入,（期初应收账款,+,期末应收账款）,2,存货周转率,存货周转率,=,当期销售成本,当期平均存,货,=,当期销售成本,（期初存货余额,+,期末存货余额）,2,，这,里计算存货包含：在制品、产成品及原材料,固定资产周转率,固定资产周转率,=,销售收入,固定资产净值,总资产周转率,总资产周转率,=,销售收入,资产平均总,额,=,销售收入,（年初,总资产,+,年末,总资产）,2,43,企,业运,营流程,新年度规划会议,参加订货会,/,登记销售订单,制定新年度计划,支付应付税,季初现金盘点,更新短期贷款,/,还本付息,/,申请短期贷款,更新应付款,/,归还应付款,原材料入库,/,更新原料订单,下原料订单,更新生产,/,完工入库,投资新生产线,/,变卖生产线,/,生产线转产,向其他企业购买原材料,/,出售原材料,开始下一批生产,更新应收款,/,应收款收现,出售厂房,向其他企业购买成品,/,出售成品,按订单交货,产品研发投资,支付行政管理费,其他现金收支情况登记,支付利息,/,更新长期贷款,/,申请长期贷款,支付设备维护费,支付租金,/,购买厂房,计提折旧,新市场开拓,/ISO,认证投资,结账,现金收入合计,现金支出合计,期末现金对账,红色部分为年初操作，一旦完成无法回退。,紫色部分为年末操作。,44,年初运营流程与说明,运营流程,负责人,工作内容,新年度规划会议,C,EO,1.,BB,平台提交上年总结,2.,本年,战略与预算制定,，并在,BB,平台提交本年计划。,3.,CMO,确定预计销售额（提交,CPO,）和,广告费,(,提交,CFO),，共同在,CEO,的运营表中签字。,参加订货会,/,登记销售订单,C,M,O,1.,CFO,根据申请支付给,CMO,，,CMO,投广告费,，放到广告费处。,2.,CMO,参加订货会，,拿销售订单,，并登记销售订单到订单登记表。,制定新年度计划,C,E,O,1.,CFO,制定年度,预算,，填写现金预算表,2.,各业务线计划制定,，并录入到,BB,平台。,支付应付税,CFO,CFO,从现金区取出资金放在纳税区域,45,各季度运营流程与运营规则（,1,）,运营流程,负责人,工作内容,季初现金盘点,（请填余额）,CFO,1.,CFO,核对账上现金与实际现金数,更新短期贷款,/,还本付息,/,申请短期贷款,（高利贷）,CFO,1.,CFO,移动空桶，更新短期贷款。,2.,CFO,还本付息,3.,CFO,申请短期贷款或高利贷，到老师处登记,原材料入库,/,更新原料订单,C,O,O,原材料入库时，,COO,向,CFO,申请灰币，,COO,拿灰币到老师处换彩币，并登记到原材料明细账,下原料订单,C,O,O,COO,在原材料订单区域下原材料订单空桶，到老师处登记。,46,各季度运营流程与运营规则（,2,）,运营流程,负责人,工作内容,更新生产,/,完工入库,CPO,CPO,将生产线上的在制品向前移动，或者完毕入库，登记产成品明细账,投资新生产线,/,变卖生产线,/,生产线转产,CPO,CPO,向,CFO,申请安装费，并付安装费；,变卖生产线，出售后将残值交给,CFO,，归入现金，将损失计入其他。,生产线转产，,CPO,向,CFO,申请支付转产费。,开始下一批生产,CPO,CPO,向,COO,申请领料，向,CFO,申请加工费，在空生产线上进行新产品生产；,COO,根据领料，更新原材料明细账；,更新,应收款,/,应收款收现,CFO,CFO,每季度将应收款向现金方向移动，到期为现金,47,各季度运营流程与运营规则（,3,）,运营流程,负责人,工作内容,出售厂房,/,租赁厂房,CPO,CPO,出售厂房，按购买价格获得,4,个账期的应收账款交给,CFO,。,按订单交货,CMO,1.CMO,按照订单向,CPO,申请交货，交货给老师，老师登记，确认应收账款，交给,CFO,。,2.CPO,登记产成品明细账,产品研发投资,CMO,CMO,根据规划，向,CFO,申请研发费用，在产品研发区域投入研发费用,支付行政管理费,CFO,CFO,取,1,个币放置到行政管理费用区,48,年末运营流程与运营规,则,运营流程,负责人,工作内容,支付利息,/,更新长期贷款,/,申请长期贷款,CF0,CFO,将长贷空桶向现金区移动，付利息；到期须还贷款；可再次申请长贷。,支付设备维护费,CPO,CPO,向,CFO,申请设备维护费，对每个存在的生产线付一个币的维护费，未建完毕的不必付费,支付租金,/,购买厂房,CPO,对于未购买的厂房，如果已经使用了需要支付租金。,CPO,向,CFO,申请租金,计提折旧,CPO,CPO,用上年设备净值的,1/3,取整计算折旧，将折旧从设备净值取出到折旧区。,新市场开拓,/ISO,资格认证投资,CMO,CMO,向,CFO,申请开拓费用，将开发费用投入到标记处，去老师处登记。,结账,CFO,关账，做报表。,49,手工盘教学年,做好准备，开始经营,50,按订单交货,产品研发投资,支付行政管理费,其他现金收支情况登记,支付利息,/,更新长期贷款,/,申请长期贷款,支付设备维护费,支付租金,/,购买厂房,计提折旧,新市场开拓,/ISO,认证投资,结账,现金收入合计,现金支出合计,期末现金对账,手工盘教学,年,年初,新年度规划会议,参加订货会,/,登记销售订单,制定新年度计划,支付应付税,季初现金盘点,更新短期贷款,/,还本付息,/,申请短期贷款,更新应付款,/,归还应付款,原材料入库,/,更新原料订单,下原料订单,更新生产,/,完工入库,投资新生产线,/,变卖生产线,/,生产线转产,向其他企业购买原材料,/,出售原材料,开始下一批生产,更新应收款,/,应收款收现,出售厂房,向其他企业购买成品,/,出售成品,-1,起始年说明,1,、不进行任何贷款,2,、不投资新的生产线,3,、不进行产品研发,4,、不购买新厂房,5,、不开拓新市场,6,、不进行,ISO,认证,7,、每季度下,1,个,R1,原料的采购订单,8,、生产持续进行,51,教学年订货会,教学年 客户订单,6 P1,本地市场,第,0,年,LP1-1/6,产品数量：,产品单价：,5.3M/,个,总 金 额：,32M,应收账期：,2Q,52,销,售会议完成后，请将市场订单登记在本表中,手工盘教学年,年初,订单号,XXX,市场,本地,产品,P1,数量,6,账期,2Q,销售额,成本,毛利,53,按订单交货,产品研发投资,支付行政管理费,其他现金收支情况登记,支付利息,/,更新长期贷款,/,申请长期贷款,支付设备维护费,支付租金,/,购买厂房,计提折旧,新市场开拓,/ISO,认证投资,结账,现金收入合计,现金支出合计,期末现金对账,手工盘教学,年运营流程,新年度规划会议,参加订货会,/,登记销售订单,制定新年度计划,支付应付税,季初现金盘点,更新短期贷款,/,还本付息,/,申请短期贷款,更新应付款,/,归还应付款,原材料入库,/,更新原料订单,下原料订单,更新生产,/,完工入库,投资新生产线,/,变卖生产线,/,生产线转产,向其他企业购买原材料,/,出售原材料,开始下一批生产,更新应收款,/,应收款收现,出售厂房,向其他企业购买成品,/,出售成品,-1,-1,-2,-1,-1,-1,1R,1,1R,1,1R,1,1R,1,1P,1,-1,-1,-1,-1,0,0,15,3,2,4,4,3,1,2,14,10,2,42,-4,(4),-4,18,14,10,22,2P,1,1P,1,2P,1,1P,1,-1,2P,1,-2,1P,1,-1,2P,1,-2,15,3,2,54,手工盘教学,年年末盘面,厂房区：大厂房 价值,40M,生产线：,4,条 价值,9M,成品库：,3P1,价值,6M,在制品：,4P1,价值,8M,原料库：,2R1,价值,2M,现金区：价值,42M,应收款：,长债：,4Y20M 3Y20M,2,20,20,半自动,P1,手工线,手工线,手工线,P1,P1,P1,2,2,2,2,20,20,2,2,2,1,1,20,20,2,2,2,3,4,4,4,4,1,1,55,填写商品核算统计,表,P1,P2,P3,P4,合计,数量,销售额,成本,毛利,6,32,1,2,20,6,32,1,2,20,56,填,写综合费,用明细,表,项目,金额,备注,管理费,广告费,保养费,租 金,转产费,市场准入,区域 国内 亚洲 国际,ISO,资格认证,ISO9000 1SO14000,产品研发,P2,（）,P3,（）,P4,（）,其 他,合 计,4,4,1,9,57,利润表、资产负债表,项 目,上年,本年,销售收入,+,35,直接成本,-,12,毛利,=,23,综合费用,-,11,折旧前利润,=,12,折旧,-,4,支付利息前利润,=,8,财务收入,/,支出,+/-,4,额外收入,/,支出,+/-,税前利润,=,4,所得税,-,1,净利润,=,3,资产,年初,本年,负债,+,权益,年初,本年,现金,+,20,长期负债,+,40,应收款,+,15,短期负债,+,0,在制品,+,8,应付款,+,0,成品,+,6,应交税,+,1,原料,+,3,1,年到期的长贷,+,流动资产合计,=,52,负债合计,=,41,固定资产,权益,土地和建筑,+,40,股东资本,+,50,机器设备,+,13,利润留存,+,11,在建工程,+,年度净利,+,3,固定资产合计,=,53,所有者权益,=,64,总资产,=,105,负债,+,权益,=,105,损益表,资产负债表,单位：百万,单位：百万,32,12,20,9,11,4,7,4,3,1,2,42,0,8,6,2,58,40,9,49,107,40,0,0,1,41,50,14,2,66,107,58,参考评估财务分析指标,指标类,指标,指标计算公式,收益力,毛利,率,(%),毛利率,=,（毛利,销售收入）,100%,净利润,率,(%),净利润率,=,（净利润,销售收入）,100%,总资产收益率,ROTA(%),总资产收益率,=,（净利,润,（年初总资产,+,年末总资产）,2,）,100%,净资产收益率,ROE(%),净资产收益率,=,（净利润,所有者权益）,100%,成长力,销售收入成长,率,(%),销售收入成长率,=,（本期销售收入上期销售收入,）,上期销售收入,100%,利润成长,率,(%),利润成长率,=,本期（利息前）利润上期（利息前）利润）,|,上期,（利息,前）利润,|100%,净资产成长率,净资产成长率,=,（本期净资产上期净资产）,上期净资产,，净,资产为所有者权益,安定力,流动比率,流动比率,=,流动资产,流动负债,=,流动资,产,（短期贷款,+,应付款,+,应缴税,+1,年内到期长贷）,速动比率,速动比率,=,速动资产,流动负债,=,（现金,+,应收账款）,流动负债,固定资产长期适配率,固定资产长期适配率,=,固定资产,（长期负债所有者权益）,资产负债率,资产负债率,=,负债总额,资产总额,活动力,应收账款周转率,应收账款周转率,=,当期销售收入,当期平均应收账款,=,当期销售收入,（期初应收账款,+,期末应收账款）,2,存货周转率,存货周转率,=,当期销售成本,当期平均存,货,=,当期销售成本,（期初存货余额,+,期末存货余额）,2,，这,里计算存货包含：在制品、产成品及原材料,固定资产周转率,固定资产周转率,=,销售收入,固定资产净值,总资产周转率,总资产周转率,=,销售收入,资产平均总,额,=,销售收入,（年初,总资产,+,年末,总资产）,2,59,课程安排计,划,第一次课,：手工盘规,则讲解,，就职演说，模,拟初始年,第二次课,：手工盘第,一年运营,第三次课,：,手工盘,第,二年运营,第四次课,：,手工盘,第,三年运营,第五次课,：,手工盘,第,四、五年运营,第六次课,：,手工盘,第,六年运,营。教师点评。电,子沙盘规则讲解，模拟操作一年,第七次课：电子沙盘运营第一、,二、三,、四,年,第八次课：述职报告,60,课,程要求,一、保持教具的整洁。上课过程中将使用的教具按要求分类放回讲台。下课后，务必记录好盘面，再把盘面清空，将教具分类放回讲台，方能离开。,二,、手工盘只允许开,CEO,一侧一台电脑，注意不要倚靠键盘。走路注意地板翘起，避免受伤。,三、缺勤三次视为,0,分,。请假必须出具学院盖章的有效的假条，原则上请假不超过两次。,61,课,程要求,实验要求,-,考核体系,考核项目,所占比例,所属分类,考勤,10%,平时成绩,手工盘运营,30%,电子盘运营,10%,总结汇报,20%,期末成绩,实验报告,30%,62,课,程要求,实验要求,对自己负责，不随意改规则，严格根据现有规则运营,How are you,？,How old are you,？,No zuo No die,，,why you try,63,计划部分,编制年度规划会议记录表,编制现金预算表,/,现金流量表,运营部分,填写运营记录表,填写年度规划执行情况表,填制订单登记表,填制产品核算统计表,填制综合费用明细表,填制利润表,填制资产负债表,填制财务分析表,任务清单,64,述职报告,企业团队,CEO,CFO,销售总监,采购总监,信息总监,审计官,65,