工程审计流程.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,基层部门,开始,上报详细的,工程信息及预算,1,结束,系统负责人,审计部,工程造价咨询公司,审核项目实施,的必要性,委托中介机构审核,审计部自审或组织委托中介机构审计,AHP工程审计的流程,监督基层单位工程,进度跟进情况,审批,不同意,2,4,5,6,7,不同意,同意,组织建设单位、施工单位及中介机构确认工程造价,同意,总裁,审批,3,8,组织工程验收,后续审计；存档,10,8,工程合同审计,9,11,AHP财务审计的流程说明（1/2）,编号,流程步骤,目的/内容,责任部门/责任人,输出品,输出品交付对象,时间,1,财务总监下达对内控制度的审计工作,主要目的是通过检查、测试，了解被审计单位已经建立的内部控制制度的科学性、有效性及执行情况。,审计部,口头或书面布置内控审计工作,审计部,审计准备阶段,2,审计部制定审计计划和实施方案，并下达审计通知书,做好前期准备工作，并书面下达审计通知书,审计部,审计通知书,被审计单位,审计准备阶段,3,被审计单位提供相关资料及文件,主要目的是通过一定的手段，了解被审计单位已经建立的内部控制制度及执行情况，并做出记录、描述。,被审计单位,内控相关制度及有关文件,审计部,审计准备阶段,4,审计部实施审计程序，编制审计工作底稿,对财务各个循环进行审计，并编制审计工作底稿,审计部,审计工作底稿,审计部,审计实施阶段,编号,流程步骤,目的/内容,责任部门/责任人,输出品,输出品交付对象,时间,5,执行复核制度，通过则征求被审计单位意见,审计报告要经过复核制度，通过后征求被审计单位意见，有异议则扩大审计范围，保留或修改审计报告,审计部,审计报告初稿,审计部,/,被审计单位,审计实施阶段,6,汇报审计结果,经过复核的被审计单位无异议的审计报告，提出改进建议，上报审批，不同意，则返回审计部进一步实施审计程序,审计部,审计报告,财务总监,/,总裁,审计报告阶段,7,审计部存档,审计报告通过，将审计资料存档,审计部,审计报告及底稿,审计部,审计后续阶段,AHP财务审计的流程说明（2/2）,