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2026年备考理财规划师之二级理财规划师题库附答案（基础题）

单选题（共150题）
1、某债券的票面价值为1000元，息票利率为6%，期限为3年，现以960元的发行价向全社会公开发行，债券的再投资收益率为8%，则该债券的复利到期收益率为()。
A.4.25%
B.5.36%
C.6.26%
D.7.42%

【答案】 C
2、国家货币管理部门或中央银行所规定的利率是()。
A.实际利率
B.市场利率
C.公定利率
D.官方利率

【答案】 D
3、境内某公司为其雇员（中国公民）代扣代缴个人所得税，2014年10月支付给陈生的不含税工资为4500元人民币，则该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为()元。
A.250.00
B.2794.12
C.419.12
D.30.93

【答案】 D
4、GDP的变动可能时由于价格变动，也可能时由于数量表动，因此需要区分名义GDP和实际GDP，名义GDP是用生产物品和劳务的()价格计算的全部最终产品的价值，而实际GDP是用()的价格为基中准计算出来的全部最终产品的市场价值。
A.前一年；当年
B.当年；前某一年
C.前某一年；当年
D.当年；前一年

【答案】 B
5、关于汇率和利率的关系，说法正确的是()。
A.当外汇汇率上升时，本币贬值，利率水平下降
B.当外汇汇率下降时，本币升值，利率水平下降
C.当外汇汇率下降时，本币贬值，利率永平下降
D.外汇汇率的变动对利率没有实质性影响

【答案】 A
6、张先生认购某面值为100元的5年期附息债券，若债券的票面利率与到期收益率均为10%，则债券现在的价格为()元。（计算过程保留小数点后两位）
A.100.0
B.95.6
C.110.0
D.121.0

【答案】 A
7、家庭与事业形成期的理财优先顺序是
A.应急款规划房产规划保险规划现金规划大额消费规划税务规划子女教育规划
B.保险规划现金规划应急款规划房产规划大额消费规划税务规划子女教育规划
C.大额消费规划税务规划应急款规划房产规划保险规划现金规划子女教育规划
D.子女教育规划保险规划现金规划大额消费规划税务规划应急款规划房产规划

【答案】 A
8、2015年3月鲁先生转让自己发明的一项专利技术，对方在2015年3月、4月、5月分三次向他支付转让收入，支付金额分别为7500元、5000元、1500元。则鲁先生转让该专利技术取得的个人所得税应纳税所得额为()元。
A.7500
B.14000
C.1500
D.11200

【答案】 D
9、某项目从现在开始投资，2年内没有回报，从第3年开始每年获利额为4，获利年限为5年，则该项目利润的现值为()。①A*（P/A，i，5）*(P/S,i，3)②A*(P/A，i，5）*(P/S,i，2)③A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，2）④A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，3）
A.①③
B.①④
C.②③
D.②④

【答案】 C
10、消费税采用比例税率和定额税率两种形式，以适应不同应税消费品的实际情况。目前，黄酒、啤酒、汽油、柴油采用定额税率，卷烟、粮食白酒、薯类白酒实行从量定额和从价定率相结合的复合计税办法，其他税目则采用()来计算纳税。
A.累进税率
B.比例税率
C.复合税率
D.其他

【答案】 B
11、詹森指数能反映基金的超额收益情况，也是对基金经理的选股能力的一个检验，如果A基金的詹森指数为0.5，B基金的詹森指数为0.8，C基金的詹森指数为-0.5，以下判断正确的是()。
A.B基金的收益最好，A基金和C基金收益相同
B.C基金的业绩表现比预期的差
C.A基金和C基金的业绩表现都比预期的好
D.C基金的收益与大盘走势是负相关关系

【答案】 B
12、上年末某公司支付每股股息为1元，预计在未来该公司的股票按每年6%的速度增长，必要收益率为12%，则该公司股票的价值为()元。
A.14.4
B.15.5
C.16.6
D.17.7

【答案】 D
13、既然已经没有房子，老王考虑退休后回老家县城生活，这样就可以节省开支，届时每月退休生活费为2500元（含租费），则其每月还需要向其基金投入（ ）元。
A.713
B.724
C.1250
D.1261

【答案】 B
14、公证机构的办事原则不包括()。
A.真实性原则
B.法定与自愿相结合的原则
C.回避原则
D.合理性原则

【答案】 D
15、信用卡、准贷记卡、借记卡的一个共同特点是，持卡刷卡消费()。
A.不必支付手续费
B.可在一定额度内免息透支
C.需要支付手续费
D.即形成对银行的负债并需支付利息

【答案】 A
16、在与客户洽谈业务过程中，如果发现客户的委托可能与自己所策划的另一事务存在冲突理财规划师应当()
A.向客户隐瞒
B.视客户的重要度而定
C.向客户披露
D.等冲突明显了再向客户说明

【答案】 C
17、为了反映客户资产的真实状况，我们需要以客户资产的()为依据。
A.购买成本
B.市场公允价值
C.重置成本
D.沉没成本

【答案】 B
18、根据2008年的金融严峻形势，投资者预测，未来1年内，短期国库券利率上调的概率为55%，并且政府已经明确表示，未来1年内会调整短期国库券利率，那么，未来1年内，短期国库券利率下调的概率为()。
A.0
B.45%
C.55%
D.100%

【答案】 B
19、名义利率、实际利率和通货膨胀之间的关系是()。
A.名义利率=实际利率+通货膨胀率
B.名义利率=实际利率-通货膨胀率
C.名义利率=实际利率÷通货膨胀率
D.名义利率=实际利率*通货膨胀率

【答案】 A
20、下列关于个人独资企业解散后财产清偿顺序说法正确的是()。
A.职工工资和社会保险→税款→其他债务
B.税款→职工工资→社会保险→其他债务
C.社会保险→税款→职工工资→其他债务
D.职工工资→社会保险→税款→其他债务

【答案】 A
21、个人出书时，如果该书可以分为几个部分，可通过()进行税收筹划。
A.连载出版
B.分次刊印
C.分次支付稿酬
D.以系列丛书的形式出版

【答案】 D
22、工业增加值的计算方法中，()是从工业生产过程中创造的原始收入初次分配的角度，对工业生产活动最终成果进行核算的一种方法。
A.生产法
B.投资法
C.收入法
D.支出法

【答案】 C
23、下列说法中，不属于国际收支顺差的影响的是()。
A.国际收支顺差一般会使该国货币汇率下降，不利于其出口贸易的发展
B.国际间贸易收支顺差，意味着国内可供使用资源减少，从而不利于该国经济的发展
C.国际收支顺差将使该国货币供应量增加，加重通货膨胀
D.国际收支顺差会增大其外汇储备，也将加剧国际间摩擦

【答案】 A
24、沈阳市民郑女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付10万元，商业贷款30万元，期限20年。年利率6％。
A.180750元
B.360000元
C.215760元
D.215830元

【答案】 A
25、留存收益属于()的来源。
A.资产
B.负债
C.所有者权益
D.收入

【答案】 C
26、关于复利现值，下列说法错误的是()。
A.复利现值在理财计算中常见的应用包括确定现在应投入的投资金额
B.整合未来跨时段理财目标，不用先将其折算为现值后就能相加，并且具有可比性
C.零息债券的投资价值=面值（到期还本额）*复利现值系数（n，r）
D.复利现值就是在给定投资期末期望获得的投资价值、一定投资报酬率和一定投资期限的条件下，以复利折现计算的投资期初所需投入金额

【答案】 B
27、会计信息的目的在于使用，只用清楚地反映经济活动的各种比例关系，反映经济业务的来龙去脉，才能有助于会计信息使用者获得必要的会计信息，所以关于会计信息质量要求，必须坚持()。
A.真实性原则
B.相关性原则
C.明晰性原则
D.可比性原则

【答案】 C
28、购房人与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为()。
A.0.03%
B.0.04%
C.0.05%
D.0.01%

【答案】 C
29、如理财规划师向客户提供虚假或误导性信息，给客户造成损害的，首先承担责任的是()。
A.理财规划师所在机构
B.理财规划师
C.两者同时追究
D.视情况而定

【答案】 A
30、速动比率更进下反映企业偿债能力的指标。扣除存货，是因为存货的变现能力相对较差。现存货扣除所得到的数字能更为准确地反映企业偿债能力。影响速动比车旅费可信度的主要因素是( )。
A.流动负债大于速动资产
B.应收账款不能实现
C.应收账款的变现能力
D.存货过多导致速动资产减少

【答案】 C
31、()属于遗嘱执行人的首要职责。
A.清理遗产
B.审查遗嘱有效性
C.管理遗产
D.将遗产交给继承人

【答案】 B
32、李先生投资的一只股票预计一年后发放股利1.00元，并且以后股利每年以5%的速度增长，若李先生要求的回报率为15%，则股票现在的价值应为()元。
A.12
B.10
C.15
D.17

【答案】 B
33、郑先生与郑女士1986年登记结婚，婚后生有一子涛涛，2009年涛涛13岁时二人因感情不和起诉离婚，则（ ）。
A.涛涛被判给郑先生
B.涛涛被判给郑女士
C.看涛涛和谁比较亲近
D.主要征求涛涛的意见

【答案】 D
34、小孙最近买入的创业板某高科技公司股票，预期在接下来的5年内不支付股利，在第6年底预期以每股0.5元支付股利，并且在第6年以后，预期股利以每年14%的速度增长，小孙希望的回报率是每年16%，则他可以为该股票支付的合理价格为()元。
A.28.50
B.25.00
C.11.90
D.10.26

【答案】 C
35、国家征税与纳税人纳税形式上表现为()，但经法律明确其双方的权利和义务后，这种关系实际上已上升为一种特定的法律关系。
A.利益共享的关系
B.利益分配的关系
C.财产共享的关系
D.财产分配的关系

【答案】 B
36、关于个人所得税税收优惠的规定，下列各项中说法错误的是()。
A.对个人投资者买卖公司债券获得的差价收入暂不征收个人所得税
B.个人取得的教育储蓄存款利息所得免征个人所得税
C.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得暂免征收个人所得税
D.个人转让自用达5年以上并且是惟一的家庭居住用房取得的所得暂免征收个人所得税

【答案】 A
37、刘女士在参加商场有奖销售中取得中奖所得18000元，她领取奖金时拿出6000元通过民政部门捐给贫困地区，则最后实际得到的金额是()元。
A.14400
B.10180
C.9600
D.9480

【答案】 D
38、以马斯洛自我价值实现理论为基础的客户分类模型是()。
A.客户个性偏好分析模型
B.客户心理分析模型
C.客户性格特征模型
D.人与动物特征类比模型

【答案】 A
39、出法核算GDP的时候，企业投资是构成总需求的一个重要部分，这里的投资包括固定资产投资和(　)。
A.流动资产投资
B.消费投资
C.折旧投资
D.存货投资

【答案】 D
40、关于定期保险产品，下列说法正确的是()。
A.死亡率越低，保险费率越低
B.死亡率越低，保险费率越高
C.死亡率越高，保险费率越低
D.死亡率不影响保险费率

【答案】 A
41、何某以个人财产设立一独资企业，后何某因病去世，其继承人均表示不愿经营该企业，企业面临解散，则由()进行清算。
A.全体继承人组织
B.全体债权人组织
C.债权人申请人民法院指定的清算人组织
D.全体继承人组织或者债权人申请人民法院指定的清算人组织

【答案】 C
42、某公司发行的股票每股盈余为5元，股利支付率为40%，股权收益率为8%，年终分红已支付完毕，目前投资者的预期收益率普遍为15%，则该只股票合理的价格应为()元。
A.20.55
B.25.65
C.19.61
D.15.75

【答案】 A
43、2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定国家需要重点扶持的高新技术企业，企业所得税按(　　)的税率征税。
A.15%
B.25%
C.33%
D.20%

【答案】 A
44、在理财规划合同中，有利于清楚的说明签约的原因、条件和目的的条款是()。
A.当事人条款
B.鉴于条款
C.违约责任条款
D.解决争议条款

【答案】 B
45、孙先生三年前为母亲购买了一份人身保险，年龄误报小一岁，保险公司无法解除保险合同，这时因为保险合同具有（ ）。
A.完整合同条款
B.不可抗辩条款
C.宽限期条款
D.复效条款

【答案】 B
46、下列哪种情况采用人寿保险信托的适用性不强？()
A.受益人是未成年人或属于社会弱势群体（如心智障碍者）
B.当保险金额较大，存在多个受益人时，因为信托财产具有其独立性特征，也就是说一旦把保险金成立信托财产后，受益人就可依照信托的内容，享受信托财产的利益，任何人都不能再对信托财产强制执行
C.当投保人是企业经营者时
D.当投保人是企业管理者时

【答案】 D
47、下列关于零增长模型的说法，不正确的是()。
A.零增长模型在决定一般普通股价值方面受到相当的限制，其假定对某一种股票永远支付固定的股利是不合理的
B.零增长模型决定特定收益型普通股票的价值，仍然有用
C.在决定优先股的内在价值时，零增长模型相当有用，大多数优先股支付的股利是固定的
D.零增长模型在任何股票的定价中都有用

【答案】 D
48、工薪劳动者在年老丧失劳动能力后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老社会保险费的是()。
A.国家统筹养老保险模式
B.投保资助养老保险模式
C.强制储蓄养老保险模式
D.商业保险养老保险模式

【答案】 A
49、某国流通中的现金总量3万亿元，城乡存款8万亿元，企业活期存款9.5万亿元，企业定期存款3万亿元，在途资金2000亿元，则该国的M2是()万亿元。
A.3
B.20.5
C.23.5
D.23.7

【答案】 C
50、李某出版的诗集销量很好，2005年上半年销售数量达到3万多册，获得稿酬6万元，下半年因添加印数而又取得追加稿酬5万元，则李某稿酬收入需要交纳的所得税为()。
A.2816元
B.12320元
C.14000元
D.17600元

【答案】 B
51、赵先生是我国工程院资深院士。按规定他每年得到1万元院士津贴。则就这笔收入，赵先生应该缴纳个人所得税()元。
A.500
B.300
C.200
D.0

【答案】 D
52、小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。他们经过多方对比，目前认为有两套房子比较合意。其中一套（甲）位于二环路附近，面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付，利用公积金贷款；另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。假设小潘和女友合计可以获得的公积金贷款为40万元，不足部分的房款可以通过银行贷款来解决。公积金贷款利率为4.3%，银行商业贷款的利率为5.2%。
A.94888.30
B.175217.04
C.26345.01
D.124575.66

【答案】 A
53、根据费雪方程式，假定名义利率为4.5%，预期通货膨胀率为4%，则实际利率为()。
A.0.48%
B.0.50%
C.0.99%
D.1.48%

【答案】 A
54、2007年年初秦先生与何女士离婚，女儿玲玲归何女士抚养，2007年12月玲玲将同学小玉打伤，需赔偿医药费1万元，何女士因下岗生活困难，仅能承担4000元医药费，则秦先生()。
A.不承担赔偿责任，因已与何女士离婚
B.不承担赔偿责任，因玲玲归何女士抚养
C.承担5000元的赔偿责任
D.承担6000元的赔偿责任

【答案】 D
55、会计信息的目的在于使用，只用清楚地反映经济活动的各种比例关系，反映经济业务的来龙去脉，才能有助于会计信息使用者获得必要的会计信息，所以关于会计信息质量要求，必须坚持()。
A.真实性原则
B.相关性原则
C.明晰性原则
D.可比性原则

【答案】 C
56、名义年收益率为20%，对于半年付息一次的债券而言，则年实际收益率为()。
A.20%
B.21%
C.22%
D.23%

【答案】 B
57、个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担清偿责任，但债权人在()年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。
A.1
B.2
C.5
D.10

【答案】 C
58、运用干预汇率来消除国际收支赤字的政策称为()。
A.外汇缓冲政策
B.直接管制
C.财政和货币政策
D.汇率政策

【答案】 D
59、乔顿货币乘数模型中没有考虑的因素是()。
A.货币存量
B.基础货币
C.活期存款的法定准备率
D.借入准备率

【答案】 D
60、期货交易中保证金比例通常为()。
A.1%～5%
B.3%～10%
C.5%～15%
D.10%～20%

【答案】 C
61、下列财产转让所得中，不需缴纳个人所得税的是()。
A.转让有价证券所得
B.转让土地使用所得
C.转让机器设备、车船所得
D.股票转让所得

【答案】 D
62、甲企业是国家重点扶持的高新技术企业，2012年取得年度利润总额2000万元，需要缴纳企业所得税()。
A.300万元
B.400万元
C.500万元
D.600万元

【答案】 A
63、采购经理指数属于()。
A.先行指标
B.同步指标
C.滞后指标
D.平行指标

【答案】 A
64、对于每季度付息债券而言，其实际3个月的收益率为3%，则年实际收益率为()。
A.12.26%
B.12.55%
C.13.65%
D.14.75%

【答案】 B
65、关于信托的特征，下列说法错误的是()。
A.信托关系的存在以当事人之间的信任为要件
B.信托是一种为了第三人的利益而管理或者处分信托财产的行为
C.受托人是以委托人的名义实施信托行为的
D.信托是由委托人、受托人和受益人三方当事人构成的法律关系

【答案】 C
66、田先生2009年1月份买入债券1000份，每份买入价10元，支付购进买入债券的税费共计150元。则他卖出元。他在年底将买入的债券卖出600份，每份卖出价12元，支付买出债券的税费共计110的这600份债券可以扣除的成本是()元。
A.6000
B.6110
C.6150
D.6200

【答案】 D
67、郭先生是某公司的副总，年薪10万元。公司根据各月工作繁忙程度的不同规定，每年1月、2月、11月和12月发给工资13000元，其余8个月每月6000元。根据案例六回答17～21题。.3
A.1500
B.1600
C.400
D.1700

【答案】 D
68、沈某是一名运输司机，就其营运的汽车投保了机动车辆险，汽车发生了保险责任范围内的事故造成沈某直接经济损失20万元，间接经济损失5万元，则()。
A.保险公司不予赔偿
B.保险公司赔偿沈某20万元
C.保险公司赔偿沈某5万元
D.保险公司赔偿沈某25万元

【答案】 B
69、对下列()，父母不需要承担教育抚养的义务。
A.丧失劳动能力的成年子女
B.丧失部分劳动能力，收入不足以维持正常生活的成年子女
C.尚在校就读的成年子女
D.失业的成年子女

【答案】 D
70、比一般利率低，用于国家政策扶持对象的贷款利率是()。
A.市场利率
B.实际利率
C.优惠利率
D.名义利率

【答案】 C
71、周期型行业的运动状态直接与经济的周期性呈现()。
A.正相关
B.负相关
C.同步
D.领先或滞后

【答案】 A
72、公司成立日期为()。
A.申请设立登记的日期
B.营业执照签发日期
C.订立公司章程日期
D.全部出资日期

【答案】 B
73、姜先生作为其金融机构风险管控部门的领导，从事风险管理工作多年，深知风险存在的客观性，他知道人们在一定的时间和空间可以发挥主观能动性改变其种风险发生的（ ），但绝对不可能彻底消灭风险。
A.频率
B.损失程度
C.频率和损失程度
D.可能性

【答案】 C
74、我国民法调整的是()的财产关系和人身关系。
A.公民之间
B.法人之间
C.平等主体之间
D.所有

【答案】 C
75、生存者收入津贴是在参加养老金计划或团体寿险计划的被保险员工死亡时开始，按月给付的收入形式，下列()不是它的特点。
A.保险只能按月给付
B.被保障员工不必指定受益人
C.只有在受益人生存时给付
D.受益人死亡前不可停止给付

【答案】 D
76、由资金供求关系和风险收益等因素决定的利率被称为()。
A.实际利率
B.官方利率
C.市场利率
D.浮动利率

【答案】 C
77、在建立客户关系的过程中，理财规划师的沟通技巧中正确的是()。
A.建立客户的方式是单一的
B.要懂得运用各种非语言的沟通技巧
C.在与客户交谈时要尽量避免使用专业化的语言
D.涉及投资回报率等财务指标方面，应该给出确定的承诺让客户放心

【答案】 B
78、任何一项退休养老规划都必须充分考虑经济社会发展等客观因素的影响，下列不属于这一客观因素的是()。
A.性别差异
B.人口结构
C.经济运行周期
D.利率及通货膨胀的短期变动

【答案】 D
79、2002年，杨晓以65万元的价格（含相关税费）购买了一套85平方米的普通住宅，并于2005年将这套住宅以95万元的价格卖出。另支付其中相关费用5万元。则杨晓应就转让房产缴纳个人所得税()。
A.4万元
B.5万元
C.6万元
D.2.5万元

【答案】 B
80、下列关于要约的表述中，正确的是()。
A.要约在发出时生效
B.要约在到达受要约人时生效
C.要约生效后不得撤销
D.只要受要约人未发出承诺通知，要约均可撤销

【答案】 B
81、理财规划建议书的主要内容不包括()。
A.费用标准
B.假设前提
C.争议解决方案
D.财务分析

【答案】 C
82、考虑到家族观念对于中国人一直有着或多或少的影响，在理财中，()的现金保障也包含了应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。
A.日常生活覆盖储备
B.家庭生活覆盖储备
C.意外现金储备
D.医疗现金储备

【答案】 C
83、自2006年1月1日起，在计算个人所得税时，纳税人每月工资，薪金所得的免征额为()。
A.1600元
B.2000元
C.3200元
D.4000元

【答案】 A
84、小李夫妻就共同房屋进行产权分割时将涉及到的问题向理财规划师咨询，下列关于这些问题描述不恰当的是()。
A.夫妻一方在婚前付清了全部房款，并取得房产证，则该房屋属于婚前财产，另一方无权要求分割
B.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，则该房屋属于一方的婚前的个人财产
C.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双方共同还贷，则该房屋属于一方的婚前个人财产
D.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双方共同还贷，则该房屋属于夫妻共同财产

【答案】 D
85、资产组合理论证明，证券组合的风险随着所包含的证券数量的增加而降低，资产间关联性()的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险。
A.极低
B.复杂
C.极高
D.不确定

【答案】 A
86、保单理财的方式不包括()。
A.缴清保费
B.保单转让贷款
C.展期保险
D.保单质押贷款

【答案】 B
87、陈先生年事已高，有儿子陈甲和陈乙，女儿陈丙，均已成年。陈先生立下遗嘱，将房子留给儿子陈甲，存款6万元留给儿子陈乙，汽车一辆留给女儿陈丙。对陈先生自己很珍爱的一副古画没有做安排，后来女儿常来探望，陈先生在日记中流露出将古画留给女儿的想法，现陈先生过世，下面关于该遗嘱说法正确的是()。
A.因为遗嘱没有将所有的财产进行安排，所以遗嘱无效
B.根据日记的记载，古画当属于陈丙
C.对于陈先生没有安排的财产使用法定继承
D.因为陈先生在日记里对财产重新作了安排，所以之前所立遗嘱失效

【答案】 C
88、个人财务中的会计主体是()。
A.资产
B.可支配收入
C.预期收入
D.个人或家庭

【答案】 D
89、以下()不是设立人寿保险信托的动因。
A.受益人心智有障碍
B.受益人的监护人缺乏管理能力
C.保险金支付时间不确定
D.受益人可能就保险金分配产生纠纷

【答案】 C
90、游资(HotMoney)应计入()项目。
A.长期资本
B.短期资本
C.经常项目
D.资本项目

【答案】 B
91、可变更、可撤销民事行为，通常是指为人的()有缺陷。
A.意思表示
B.行为能力
C.权利能力
D.行为动机

【答案】 A
92、根据保险信托设定的性质的划分，人寿保险信托可以分为()。
A.遗嘱信托、生前信托、他益信托、自益信托
B.积极保险信托、消极保险信托
C.可撤销的人寿保险信托、不可撤销的人寿保险信托
D.附基金的人寿保险信托、不附基金的人寿保险信托

【答案】 A
93、执业理财规划师违反职业道德规范，情节较为严重，但尚未给客户造成重大损失，行业自律机构的制裁措施应为()。
A.警告
B.吊销执照
C.追究刑事责任
D.暂停执业或罚款

【答案】 D
94、银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率，进而影响投资和整个经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策，以下不属于运用货币政策工具的情况是(　)。
A.提高再贴现利率
B.降低法定准备金率
C.提供优惠利率
D.发行国债

【答案】 D
95、北京市民齐女士将其海淀区一套住房出租，出租价格为2000元/月，则每月应缴纳营业税()元。
A.30
B.100
C.6
D.0

【答案】 A
96、按《保险法》的规定，投保人分期支付保费，在支付首期保费后，逾期()未支付当期保险费的，合同效力中止。
A.30天
B.一个月
C.60天
D.两个月

【答案】 C
97、市场利率是指由资金供求关系和风险收益等因素决定的利率。一般来说，当资金运用的收益较高而运用资金的风险也较大时，市场利率会( )。
A.下降
B.不变
C.上升
D.不确定

【答案】 C
98、稿酬所得，以每次出版、发表取得的收入为一次。同一作品再版取得的所得，应视为()稿酬所得计征个人所得税。
A.同次
B.另一次
C.一个月内
D.其他

【答案】 B
99、金融工具，是在金融交易活动中产生的，能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，是具有法律约束力的契约。以下不属于金融工具的基本特征的是()。
A.期限性
B.流动性
C.风险性
D.成本性

【答案】 D
100、假设X、Y两个资产组合有相同的平均收益率和相同的收益率标准差，如果资产组合X的β系数比资产组合Y高，那么根据夏普指数，下列说法正确的是()。
A.资产组合X的业绩较好
B.资产组合Y的业绩较好
C.资产组合X和资产组合Y的业绩一样好
D.资产组合X和资产组合Y的业绩无法比较

【答案】 C
101、下列关于指数型基金的说法正确的是()。
A.指数型基金是一种主动型的投资方式
B.指数型基金通常免认购费和赎回费
C.指数型基金的管理费用通常比普通股票型基金低
D.指数型基金不需要根据市场的波动而调整投资组合，因此不需要基金经理

【答案】 C
102、不属于代扣代缴个人所得税的情形是()。
A.利息、股息、红利所得
B.对企事业单位的承包经营、承租经营所得
C.从中国境外取得的所得
D.劳务报酬所得

【答案】 C
103、按《保险法》的规定，投保人分期支付保费，在支付首期保费后，逾期()未支付当期保险费的，合同效力中止。
A.30天
B.一个月
C.60天
D.两个月

【答案】 C
104、与市场组合相比，夏普指数高表明()。
A.该组合位于市场线上方，该管理者比市场经营得好
B.该组合位于市场线下方，该管理者比市场经营得好
C.该组合位于市场线上方，该管理者比市场经营得差
D.该组合位于市场线下方，该管理者比市场经营得差

【答案】 A
105、理财规划师对客户遗产进行计算和评估时，()说法正确。
A.严格按照客户提供的财产情况进行计算
B.认为遗产就是客户的净资产总额
C.计算遗产价值要考虑客户的负债情况
D.遗产价值要根据其支付价值来计算

【答案】 B
106、杨女士和她先生结婚已经3年，近期计划买房，待生活安定下来就可以生宝宝了。目前他们夫妇二人月收入合计12800元。经过多次考察，他们已经看好了一套位于地铁附近的二居室，房屋总价120万，杨女士计划首付40万，公积金贷款30万，再利用商业银行贷款50万，计划贷款20年，其中公积金贷款利率为4.9％，商业银行贷款利率为5.3％（均为等额本息法）。
A.1802.17
B.3383.20
C.5346.33
D.5413.12

【答案】 C
107、()是国家赋予其制定和执行货币政策，对国民经济进行宏观调控和管理监督的特殊金融机构。
A.商业银行
B.中央银行
C.基金公司
D.政策性银行

【答案】 B
108、下面是抽样调查的10个县占地面积数据：1372、2019、1687、1700、2009、2100、1860、1480、1927、1534，其算术平均值为()。
A.1780.1
B.1736.5
C.1768.8
D.1730.6

【答案】 C
109、在保险责任、保险期限、保险金额均相同的条件下，如果采用分期缴费方式，缴费年限越短，每期缴纳保费越()，各期缴纳保费总额越()。
A.少；少
B.多；少
C.多；多
D.少；多

【答案】 B
110、以下属于反映企业盈利能力的财务指标有()。
A.存货周转率
B.资产负债率
C.权益净利率
D.市盈率

【答案】 C
111、关于GDP的说法错误的是()。
A.GDP所给出的是最终产品的价值，中间产品的价值不计入GDP
B.GDP是一定时期内所销售掉的最终产品价值
C.GDP是流量而不是存量
D.GDP一般指市场活动所导致的价值

【答案】 B
112、内地某企业会计核算以美元为记账本位币，2013年年末编制财务报告时记账本位币应为()。
A.美元
B.美元或人民币
C.人民币
D.欧元

【答案】 C
113、若投资组合的β系数为1.35，该投资组合的特雷纳指标为5%，如果投资组合的期望收益率为15%，则无风险收益率为()。
A.7.25%
B.8.25%
C.9.25%
D.10.25%

【答案】 B
114、目前，我国财政收入的()左右是通过税收取得的。
A.95%
B.85%
C.75%
D.80%

【答案】 A
115、某3年期普通债券票面利率为8%，票面价值为100元，每年付息，如果到期收益率为10%，则该债券的久期为()年。
A.2.56
B.2.78
C.3.48
D.4.56

【答案】 B
116、最近很多银行推出了等额递增还款法和等额递减还款法，理财规划师一般会推荐()采用等额递增还款。
A.目前收入一般、还款能力较弱，但未来收入预期会增加的人群，如毕业不久的学生
B.目前还款能力较强，但预期收入将减少，或者目前经济很宽裕的人
C.经济能力充裕，初期能负担较多还款，想省息的购房者
D.收入处于稳定状态的家庭

【答案】 D
117、学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款利息相比较，正确的是()。
A.学生贷款利息最低
B.国家助学贷款的利息最低
C.一般商业性贷款利息最低
D.利息水平完全相同

【答案】 D
118、依《合同法》规定，无权处分行为应当认定为()。
A.无效
B.效力未定
C.可撤销
D.有效

【答案】 B
119、下列不属于教育资金的主要来源为()。
A.政府教育支助
B.客户自身的收入和资产
C.奖学金
D.向亲戚借贷

【答案】 D
120、商业银行将其已贴现的尚未到期的商业票据，要求中央银行贴现以获得资金的行为是()。
A.转贴现
B.转抵押
C.再贴现
D.再贷款

【答案】 C
121、每股市价与每股收益的比率称为(　)
A.股票获利率
B.股利支付率
C.股利市价比
D.市盈率

【答案】 D
122、理财规划师书写的综合理财规划建议书的特点不包括()。
A.操作的专业化
B.分析的量化性
C.目标的指向性
D.书写的规范性

【答案】 D
123、投资者准备投资债券，该债券在上海证券交易所交易，面值100元，票面利率5%，必要报酬率6%，期限10年，目前距离到期时间还有5年，每年付息一次，当前交易所的交易价格显示为93元，则该债券目前的交易价格()。
A.偏低
B.偏高
C.正好等于债券价值
D.无法判断

【答案】 A
124、()理论强调了经济周期的根源在于生产结构的不平衡，尤其是资本品和消费品之间的不平衡。
A.政治周期
B.创新
C.消费不足