财务流程图.doc

借款程序图

填写借款单

部门经理
及分管副总审批

财务经理
及财务总监审批

总经理审批

前次借款是否已清账
清理前期借款

会计

出纳付款

报销程序图
粘贴原始票据
填写报销凭证
（每月28日前）

三包部、销售部报销人员于管理员提交；其每月考核内容由市场部提交
部门管理员及部门经理审批
首席代表审批

总经理审批

财务部：是否
有借款

冲账

付款

非钞票采购及货到付款程序图

仓管员验货并填写《入库单》

采购员粘贴有效凭据

材料核算会计复核

财务经理与财务总监审批

出纳付款

财务入账

采购付款程序图

配件部填写《商品采购申请表》及《付款申请表》

财务经理及财务总监审批

总经理审批

出纳开出支票或支取钞票

仓管员填写《入库单》

采购人持粘贴有效发票

财务入账

折让销售申请付款流程图

财务部出纳付款
记帐
总经理批复签字
财务部结算员
登记
财务部审核并记帐

市场部根据首席代表批复进行月考核并上交财务进行发放及扣罚
首席代表批复及考核意见签批
呈报人上交主管经理
签字
销售管理员提交折让呈报表（认真填写申请金额及申请人、事项）