超额利润提成”薪酬激励方案(PPT).ppt

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,第,*,页,版权所有，不得翻印,*,*集团,(jtun),以“超额利润提成为核心的薪酬鼓励方案,2025/11/9 周日,第一页，共二十六页。,目 录,一、以“超额利润提成,(t chng),为核心的薪酬鼓励的意义,二、以“超额利润提成,(t chng),为核心的薪酬鼓励的思路,三、超额利润提成薪酬鼓励,(gl),的方法,四、对薪酬鼓励方案实施方法的建议,一房地产开发公司的超额利润鼓励方法,二*高管的超额利润鼓励方法,三总部部门管理层的超额利润鼓励方法,四其他单位和人员的鼓励方法概述,超额利润提成方案的思路,超额利润提成方案的概述,超额利润提成的举例说明,超额利润提成的发放方法,2025/11/9 周日,第二页，共二十六页。,房地产开发工程公司的超额利润提成额度确实,(qush),定，取决于四个方面的因素,房地产开发工程公司,(n s),超额利润提成额确实定,对于工程实现的超额利润,(cho l rn),予以奖励，鼓励不断超越，多超多奖，上不封顶下不保底；,多劳多得，对那些任劳任怨、努力工作，对*忠诚度高的人员给予重点鼓励；,优劳优得：针对那些给*的战略实施和,品牌建设、规模壮大做出重大,奉献的工程给予重点鼓励,根据房地产市场的普遍实践，制定房地产工程超额利润的基准提成比例；,工程超额利润提成额，将在房地产开发工程公司和集团高管以及总部部门骨干员工间进行分配；,工程实现的超额利润,*的薪酬鼓励原那么,超额利润提成比例,责权利的分配与对等,充分考虑市场的重大变化给工程的超额利润带来的影响，在计算超额利润,超额利润提成额的分配方法，将根据*,目前的管控模式,而制定,不同的工程有其固有特点，根据工程的重要性程度和实现超额利润的难易程度，设立不同的提成比例调整系数，以表达鼓励的公平性,房地产开发工程公司,超额利润提成额确实定,额时，根据市场因素,对原定目标利润进行调整,2025/11/9 周日,第三页，共二十六页。,目 录,一、以“超额利润提成,(t chng),为核心的薪酬鼓励的意义,二、以“超额利润提成为核心的薪酬鼓励,(gl),的思路,三、超额利润提成,(t chng),薪酬鼓励的方法,四、对薪酬鼓励方案实施方法的建议,一房地产开发公司的超额利润鼓励方法,二*高管的超额利润鼓励方法,三总部部门管理层的超额利润鼓励方法,四其他单位和人员的鼓励方法概述,超额利润提成方案的思路,超额利润提成方案的概述,超额利润提成的举例说明,超额利润提成的发放方法,2025/11/9 周日,第四页，共二十六页。,房地产开发工程公司的超额利润提成额确实定，主要,(zhyo),经过了四个关键步骤,超额利润提成,(t chng),额,确定方法概述,1,2,3,4,房地产开发,(kif),工程公司的超额利润总额，是该工程的实际利润与目标利润的差额，且是剔除了市场超常影响之后的差额,根据房地产开发公司内不同人员的岗位级别，及其所承担的责任的差异，确定不同的个人系数，根据个人不同的提成系数参与对超额利润奖励的分配，即为其个人的超额利润提成基数,根据被鼓励对象个人、部门和集团的绩效成绩，确定个人的绩效考评系数，绩效考核系数与个人提成基数的乘积即为个人提成额,根据房地产行业的典型数据，确定工程超额利润的基准的奖励提成比例；并根据不同房地产工程的特点制定提成比例的调整系数,2025/11/9 周日,第五页，共二十六页。,第一步是确定超额利润额，房地产开发工程的超额利润额等于实际利润与目标利润的差额，其中目标利润要剔除重大,(zhngd),市场因素的影响,剔除重大市场因素,(yn s),影响,超额利润,(cho l rn),总额,实际利润,超额利润提成,目标利润,=,超额利润,提成比例,调整系数,2025/11/9 周日,第六页，共二十六页。,剔除市场因素的方法之一是通过对土地价格变动的评估来剔除市场突变因素对房地产开发工程利润的影响,(yngxing),，有两种具体的操作方法，分别是地价参考法和土地估价法,地价,(d ji),参考法,通过,(tnggu),土地价格评估剔除市场因素对超额利润影响,土地估价法,土地价格的变动是房地产价值变化的主要原因,对于由于市场变化导致的土地价格异常变动，应从超额利润中剔除,超额利润,提成比例,调整系数,2025/11/9 周日,第七页，共二十六页。,两种方法均是考虑根据地价的异常变动，对超额利润值进行,(jnxng),修订,地价参考法,土地估价法,在工程销售期间，在条件允许的情况下，参考工程周围,(zhuwi),地域的地价拍卖情况对目标利润进行调整,在工程临近结束时，聘请专业,(zhuny),的土地评估机构对工程土地价格进行评估,超额利润实际利润目标利润土地价风格整额度,土地价风格整额度工程销售期临近土地的平均拍卖单价购置工程土地时的销售预期单价工程土地面积,土地调整额度评估机构评估销售期内的平均土地价格购置土地时的销售预期价格,超额利润实际利润目标利润土地价风格整额度,“购置土地时的销售预期价格是指土地购置者在购置土地之前，就已经预见到的土地在销售时的价格，预期的上涨是被考核者主观努力的结果，应该得到肯定,说明,超额利润,提成比例,调整系数,2025/11/9 周日,第八页，共二十六页。,“地价参考法和“土地估价法各有其优缺点，正略钧策建议根据,(gnj),外界条件进行选择,通过,(tnggu),土地价格评估剔出市场因素对超额利润影响,地价,(d ji),参考法,土地估价法,优点：通过对工程销售期临近土地价格变动的参考，可比较客观地得出土地价格的变动情况，节约了评估本钱；,缺点：并非所有工程公司在销售期的周边土地都会出现拍卖的状况，难以全面适用,优点：无需考虑周边地价，直接可就工程土地评估，简便易行；,缺点：需要评估本钱，且容易包含人为因素在内，影响评估的客观性,两个方法顺序有别，当工程销售期内，周边有拍卖土地参考时，优先选择地价参考法，否那么选择土地评估法,正略钧策建议,超额利润,提成比例,调整系数,2025/11/9 周日,第九页，共二十六页。,剔除市场因素的方法之二是根据周边类似开发工程的市场增长率对年初制定的目标利润,(lrn),进行调整,超额利润,(cho l rn),提成,(t chng),比例,调整系数,周边类比法,说明,公式,如果在开发工程制定目标利润的过程中，就是根据预测的市场增长率制定目标利润，那么在考核期就可以根据市场的实际增长率对原先制定的目标利润进行调整,超额利润实际利润目标利润,市场因素调整系数,市场因素调整系数实际市场增长率,/,预期市场增长率,例如某工程的同类工程现在销售的话可以实现利润1000万，三年内同类工程的市场预计增长率10%，那么该工程三年后的目标利润就是1100万元；如果三年后核算超额利润时，发现三年来市场的实际增长率是20%，那么将目标利润调整为1200万元，在此根底上再计算超额利润,优点：工程全过程中随时可用，每年末公司根据市场实际增长率评价，比较灵活,缺点：对市场信息的收集和把握程度要求比较高，建议在信息收集与整合能力提高后采用,案例说明,优缺点分析,2025/11/9 周日,第十页，共二十六页。,确定,(qudng),房地产工程的超额利润后，第二步需要根据超额利润的提成比例确定,(qudng),工程公司的超额利润提成额,工程公司,(n s),超额利润提成额=超额利润总额提成比例提成比例调整系数,提成比例根据房地产市场的实践情况，针对所有工程制定统一额度,而提成比例调整系数那么,(n me),根据不同工程的特殊情况，分别予以确定,说明,超额利润,提成比例,调整系数,2025/11/9 周日,第十一页，共二十六页。,目标,(mbio),利润,为了充分鼓励工程公司的骨干员工，提成比例分为“基准提成比例和“累进提成比例，分别针对,(zhndu),不同超额局部，鼓励他们克服困难，不断超越,超额利润,(cho l rn),提成比例,调整系数,基准提成比例,15%,18%,累进提成比例,1、假设某工程目标利润5000万，实际利润5800万，那么该工程的的基准超额利润为500010%=500万元，累进超额利润=5800-5500=300万元，针对500万元的提成比例为15%，针对300万元的提成比例为18%；,2、基准提成比例15%是根据正略钧策的行业数据库分析得出，详见附表一；累进提成比例取基准提成比例的1.2倍,说明,目标利润,110%,实际利润,2025/11/9 周日,第十二页，共二十六页。,工程公司超额利润提成,(t chng),额的计算公式相应有所变化,超额利润,(cho l rn),提成,(t chng),比例,调整系数,工程公司超额利润提成额,=基准超额利润总额基准提成比例提成比例调整系数,+累进超额利润总额累进提成比例提成比例调整系数,工程公司超额利润提成额=超额利润总额提成比例提成比例调整系数,2025/11/9 周日,第十三页，共二十六页。,而“提成比例调整系数是运用“影响因素模型对工程从“重要性、规模、管理难度以及投资,(tu z),环境复杂性四个方面进行评分调整,超额利润,(cho l rn),提成,(t chng),比例,调整系数,多劳多得,优劳优得,含义,影响维度,规模限制程度,多付出,多回报,影响因素,复杂性,重要性,投资环境复杂性,工程管理难度,工程规模,工程重要性,多奉献,多回报,具体的“影响因素模型见附件二：?*薪酬鼓励工程提成比例调整系数模型?,说明,建议权重,20%,20%,40%,20%,2025/11/9 周日,第十四页，共二十六页。,超额利润提成额在工程公司内部的分配，要充分考虑不同,(b tn),鼓励对象的职位和所承担责任的差异，在这里用“个人系数占比来表示,某个人提成基数,工程超额利润,(cho l rn),提成额个人系数占比,工程超额利润提成额某个人系数该工程公司被鼓励对象系数之和,不同岗位、不同职能的人员对工程运作的影响,(yngxing),不同，为了表达个人奉献度，用个人系数占比进行衡量,说明,10%,8%,18%,12%,12%,19%,15%,5%,1%,超额利润,2025/11/9 周日,第十五页，共二十六页。,个人系数,(xsh),确实定有三种方法，正略钧策建议采用固定值的方法,个人,(grn),系数,确定方法,对不同岗位，只规定一定的范围，根据项目的运作情况，在考核时，由项目公司总经理确定其他人员的系数值,对不同的项目公司制定不同的系数系统，具体由集团薪酬管理委员会决定,在年初由薪酬管理委员会针对所有项目规定统一的系数,总经理1.0，副总0.5-0.8，总经理助理0.4-0.6，工程,(gngchng),公司部门经理0.3-0.5,总经理1.0，副总0.7，总经理助理0.6，工程公司部门经理0.5,集团薪酬管理委员会决定自行决定,方式含义,建议值,方式,1,方式,2,方式,3,为简化操作，建议采用不同人员系数方式2，年初由薪酬管理委员会针对所有工程规定统一的系数。,建议,2025/11/9 周日,第十六页，共二十六页。,最后，根据员工的绩效考核成绩，确定工程,(gngchng),公司每个被鼓励对象的具体的鼓励额度,工程公司个人鼓励薪酬个人提成基数绩效,(j xio),成绩,注：假设员工有重大违纪违规行为，或绩效考核不合格，那么不能参与超额利润提成,个人,(grn),鼓励薪酬,“个人提成基数来源于超额利润提成额和个人系数占比,“绩效成绩那么从个人、公司和集团三个不同的绩效层次进行挂钩,2025/11/9 周日,第十七页，共二十六页。,根据“利益共享，风险共担的原那么，被鼓励对象的超额利润提成额不仅要根据本人的绩效成绩进行调整,(tiozhng),，而且要与本人所在公司考核成绩，和集团的绩效成绩挂钩,绩效,(j xio),成绩个人考核成绩个人所占比例,工程BSC成绩工程公司所占比例集团考核成绩集团所占比例,集团,绩效,个人,绩效,公司,绩效,推动上海实业整体发展,2025/11/9 周日,第十八页，共二十六页。,由于不同层级人员承担职责、影响范围不同，因此对不同层级人员，其个人,(grn),考核成绩、团队考核成绩和集团绩效的比重也不一样,房地产开发项目公司,总经理,个人公司集团,50%,：,30%,：,20%,房地产开发项目公司,副总经理,助理总经理,房地产开发项目公司,部门经理,个人（公司）集团,70%,：,30%,个人公司集团,70%,：,20%,：,10%,工程公司,(n s),总经理个人的考核成绩等同于公司,(n s),层面的考核成绩，故而只有公司,(n s),与集团层面的比例，以公司,(n s),层面为主。,工程公司副总经理和助理总经理个人的考核成绩,(chngj),不等同于公司层面的考核成绩,(chngj),，个人成绩,(chngj),为主，公司、集团层面比例依次降低。,工程公司部门经理同理，个人对公司、集团影响相对较小，个人考核成绩居于最主要的地位，公司、集团层面的考核成绩比例依次降低。,建议权重,比重分析,人员类别,例如某工程公司副总经理的个人考核成绩90分，工程公司BSC考核成绩95分，集团完成任务的105%，,那么该副总经理的绩效系数为：90%50%+95%30%+105%20%=0.945,说明,2025/11/9 周日,第十九页，共二十六页。,考虑,(kol),不同工程特点,参照,(cnzho),市场行情,考虑不同人员,(rnyun),特点,工程公司被鼓励对象超额利润提成额计算公式,工程公司超额利润个人提成额,实际利润-目标利润-地价调整值提成比例调整系数个人系数/个人系数个人绩效，公司绩效，集团绩效,剔除市场因素,利益共享,风险共担,2025/11/9 周日,第二十页，共二十六页。,目 录,一、以“超额利润提成,(t chng),为核心的薪酬鼓励的意义,二、以“超额利润提成,(t chng),为核心的薪酬鼓励的思路,三、超额利润提成薪酬鼓励,(gl),的方法,四、对薪酬鼓励方案实施方法的建议,一房地产开发公司的超额利润鼓励方法,二*高管的超额利润鼓励方法,三总部部门管理层的超额利润鼓励方法,四其他单位和人员鼓励方法概述,超额利润提成方案的思路,超额利润提成方案的概述,超额利润提成的举例说明,超额利润提成的发放方法,2025/11/9 周日,第二十一页，共二十六页。,房地产开发工程公司总经理的超额利润,(cho l rn),提成的案例说明,假设某房地产开发工程A在2006年的目标利润11220万，实际,(shj),利润为12342万，每个房地产开发工程基准的提成比例为10；该工程是上实的标志性建筑物，受到行业内的高度关注，工程包括住宅、写字楼、商场等多业态，管理难度很大、工程位于上海市中心，投资环境很好，该公司总经理的个人系数1.0，公司总的系数：4.2，绩效成绩占比工程：集团为70%：30%，个人工程考核成绩为95%，集团考核成绩为90%,该工程的超额利润率恰好为：10%，没有累进超额利润，根据超额利润提成比例调整,(tiozhng),系数确定模型对A工程的重要性、工程规模、工程管理难度、投资环境复杂性四个因素进行评分，得分分别为1.5，1.4，1.5，1.0，权重分别是：20，40，20，20,举例,分析,该工程的提成比例调整系数=1.520%+1.440%+1.520%+1.020%=1.36,该工程提成额度,=基准超额利润总额基准提成比例提成比例调整系数+累进超额利润总额累进提成比例提成比例调整系数,=12342-1122015%1.36=228.89万元,工程公司总经理个人提成基数工程超额利润提成额个人系数占比228.891/4.2=54.50万元,工程公司总经理提成工资,=个人提成基数工程绩效成绩工程公司所占比例集团效益集团所占比例,=54.5095%70%90%30%50.96万元,所以该工程公司总经理因公司超额利润，而实际领取的个人提成工资为：50.96万元,计算,2025/11/9 周日,第二十二页，共二十六页。,以05年和06年*工程公司实际情况,(qngkung),进行测算,项目名称,目标利润,实际利润,超额利润率,基准提成比例,个人系数占比,提成比例调整系数,总经理提成额,2,海上海项目,06,11220.00,12342,0.10,0.15,0.24,1.36,54.50,成都华新城市,06,1724.00,1896.4,0.10,0.15,0.24,1.36,8.37,重庆华新实业,06,335.08,368.588,0.10,0.15,0.24,1.36,1.63,南开房地产,06,50.00,55,0.10,0.15,0.24,1.36,0.24,青岛上实,06,20000.00,22000,0.10,0.15,0.24,1.36,97.14,河南国基,06,950.00,1045,0.10,0.15,0.24,1.36,4.61,上海海隆,06,4165.00,4581.5,0.10,0.15,0.24,1.36,20.23,海上海项目,05,25345.80,27682.00,0.09,0.15,0.24,1.36,113.47,成都华新城市,05,198.78,218.66,0.10,0.15,0.24,1.36,0.97,重庆华新国际城市,05,228.15,250.96,0.10,0.15,0.24,1.36,1.11,河南国基,05,746.29,825.62,0.11,0.15,0.24,1.36,3.85,说明,(shumng),超额利润率数据源自 05、06年*工程公司实际情况及其推导，其中标红的“0.10为假定超额利润率，蓝色字体代表,(dibio),按照本制度，去年工程公司总经理的最低收入，绿色字体代表,(dibio),按照本制度计算的去年工程公司总经理的最高收入。,2025/11/9 周日,第二十三页，共二十六页。,目 录,一、以“超额利润提成为核心的薪酬鼓励,(gl),的意义,二、以“超额利润提成,(t chng),为核心的薪酬鼓励的思路,三、超额利润,(cho l rn),提成薪酬鼓励的方法,四、对薪酬鼓励方案实施方法的建议,一房地产开发公司的超额利润鼓励方法,二*高管的超额利润鼓励方法,三总部部门管理层的超额利润鼓励方法,四其他单位和人员鼓励方法概述,超额利润提成方案的思路,超额利润提成方案的概述,超额利润提成的举例说明,超额利润提成的发放方法,2025/11/9 周日,第二十四页，共二十六页。,在产生超额利润的年度开始超额利润提成，当年,(dngnin),分配提成总额的,80%,房地产工程公司的超额利润提成,(t chng),，采用“即超即奖，分期支付的发放方式,工程,(gngchng),前期,工程中期,工程销售期,工程结束后,工程产生利润前,不进行超额利润的预分配,80%,20%,每个年度提成总额的20%留到工程结束一年后发放,注：1、工程公司骨干员工的短期薪酬中已经考虑了其工作特点和职级层次，短期薪酬水平可以保证其日,常生活，所以没有必要进行提成额的预支付，同时预支付的方式也不利于人员的稳定性；,2、将工程公司每年度的超额利润提成额的20%预留，在工程结束一年后再发放，有利于防范工程后,期的隐藏风险，提高工程公司管理人员的风险意识。,2025/11/9 周日,第二十五页，共二十六页。,内容,(nirng),总结,*集团以“超额利润提成为核心的薪酬鼓励方案。*集团以“超额利润提成为核心的薪酬鼓励方案。二*高管的超额利润鼓励方法。优劳优得：针对那些给*的战略实施和。*的薪酬鼓励原那么。*薪酬鼓励工程提成比例调整系数模型。个人系数确实定有三种方法，正略钧策建议采用,(ciyng),固定值的方法。“绩效成绩那么从个人、公司和集团三个不同的绩效层次进行挂钩。个人公司集团,第二十六页，共二十六页。,