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,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2014/11/20,#,金蝶,K/3,课程讲解,第1页,1.,产品体系结构,一、金蝶,K/3 ERP,系统,含义：,该系统是集,生产管理、供给链管理、财务管理、人力资源管理、商业分析、移动商务、集成引擎及行业插件,等业务功效组件为一体，以成本管理为目标，计划与流程控制为根本，经过对成本目标及责任进行考评激励，推进管理者应用,ERP,等先进管理模式和工具，以建立企业人、财、物、产、供、销相互融合地科学完整资源管理体系。,第2页,1.,产品体系结构,二、金蝶,K/3 ERP,财务管理系统平台模块组成及集成关系,现金管理系统,工资、固定资产管理系统,报表系统,自动转账、票据,应收应付款系统,对账,预算管理、费用管理及成本管理系统,总账系统,自动转账,导入日志账,对账,第3页,移动商务,财务管理,预算,管理,供给链管理,报表,组织规划,职员管理,移动,HR,绩效管理,考勤管理,管理门户,邮件,HR,预算管理,薪酬管理,IM,集成开发工具 万能报表工具 数据交换工具 远程数据传输工具 软件开发包,BOS,移动,ERP,能力模型,信息门户 公文处理 知识中心 文件传阅 新闻中心 会议管理 通讯录 在线论坛,OA,招聘管理,培训管理,网上报销,费用管理,结算中心,合并报表,合并账务,网上银行,总账,资产购置,在建工程,固定资产,低值易耗品,现金管理,标准成本,应付款管理,存货核实,实际成本,成本分析,日成本管理,作业成本,应收款管理,仓存管理,质量管理,VMI,供给商协同,采购管理,供给商管理,进口管理,供给商关系管理,生产数据管理,委外加工管理,粗能力需求计划,细能力需求计划,物料需求计划,主生产计划,MTO,计划,生产任务管理,看板管理,车间作业管理,设备管理,重复生产计划,分销管理,门店管理,出口管理,零售前台,销售管理,客户门户,客户管理,商机管理,市场管理,服务管理,客户关系管理,销售与运行计划,业务预算,风险评定,费用预算,资金预算,控制活动,信息与沟通,内控评价,内控,管理,企业绩效管理,商业智能,目标管理,PLM,金蝶,K/3 ERP,各系统间主要流程,第4页,当前市场,上信息管理,软件应用框架呈多样化，包含：,（一）、,文件服务器（,F/S,）、,（二）、两,层客户,/,服务器（,2t C/S,）、,（三）、三,层客户,/,服务器（,3t C/S,）、,（四）、,浏览器,/,服务器（,B/S,）、,（五）、,N,层结构（,Nt,）。,金蝶,K/3,系统是严格遵照微软,Windows DNA,框架结构，基于三层结构技术开发大型数据库应用系统。,三、信息管理,软件应用框架,第5页,2.,账套管理,账套管理是信息系统一个初始化过程,进行主要流程以下,:,新建账套,-,参数设置,-,账套启用,-,账套备份与恢复,-,账套优化,新建账套,账套优化,账套备份与恢复,参数设置,账套启用,第6页,2.,账套管理,注意：,账套未启用前,不能进行业务操作和数据录入。,启用时间即是账套开账日期,关系到初始数据输入。,账套启用后，各项设置则不能再进行修改,。,账套自动批量备份一旦设置之后，系统就会依据设置时间定时在后台自动进行备份，而且一次能够备份多个账套，不需要人工干预。,一个账套能够经过被多个中间层注册，也就是说，一个账套能够由多个账套管理进行管理,。,第7页,3.,用户管理,用户管理主要操作步骤：,新增用户组,针对用户组新增用户,针对用户组授权,对个别用户授权,第8页,3.,用户管理,用户管理主要回答下面几个问题：,什么样人或角色能够使用账套,-,用户组和用户设置,采取什么样方式进入,-,确定认证方式,能够做什么操作和业务处理,-,功效权限,能够看到哪些数据,-,数据权限、字段权限,第9页,本章内容,4,.1,了解总账核实处理,4,.2,总账系统初始化,4.2.1,设置总账系统参数,4.2.2,录入科目初始数据,4.2.3,结束初始化,4,.3,凭证处理,4,.3.1,录入凭证,4,.3.2,修改凭证,4,.3.3,删除凭证,4,.3.4,审核凭证,4.4,凭证过账,4.5,查询账表,4.6,期末处理,4.6.1,定义自动凭证,4.6.2,生成自动凭证,4.6.3,期末调汇,4.6.4,结转损益,4.6.5,结账,4.,总账系统管理,第10页,一、总账,系统初始化,总账系统初始化包含两个方面内容,:,总账系统参数设置,基本业务信息输入,系统初始化是系统开发利用早期工作，必须由系统管理员组（,administrators,）操作员负责完成。,第11页,二、,录入科目初始数据,1,、录入普通会计科目标初始数据,假如会计科目包括往来业务核实，则不能直接在期初余额栏输入金额，系统会要求输入辅助账下各项目余额。,2,、录入设置有往来业务核实会计科目标初始数据,假如会计科目包括数量核实，则在输入初始数据时需同时输入数量和金额。,3,、录入包括数量金额核实科目标初始数据,假如会计科目包括外币核实，则在输入初始数据时需同时输入外币金额。,4,、录入包括外币核实科目标初始数据,第12页,二、,录入科目初始数据,试算平衡是会计核实基础，期初余额录入后必须进行试算平衡检验。,5,、试算平衡,注意：,假如总账系统试算不平衡，则能够填制凭证但不能记账。,已经记账后不能再对期初余额进行修改。,6,、,结束,初始化,在初始数据录入完成后，开始日常业务核实之前，必须先进行结束初始化操作处理,。,第13页,三、,凭证处理,凭证处理是进行日常账务处理起点，只有输入正确凭证，总账系统才能准确地进行记账和账簿登记等日常核实工作。,凭证处理内容,:,录入凭证,修改凭证,删除凭证,审核凭证,第14页,四、凭证,过账,凭证过账也称为登账或记账，是指依据记账凭证将会计分录相关内容登记到相关会计账簿过程。,在进行记账前，要检验以下事项：,上月假如未结账，则本月不能进行记账处理,在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统不允许记账,凭证未经审核不能进行记账处理,第15页,五、,查询账表,基本核实账簿,往来核实项目账簿,会计账簿,内部核实报表,第16页,六,.,期末,处理,（一）,定义自动凭证,自动凭证定义就是将相关凭证摘要、会计科目、借贷方向和金额公式输入计算机系统。在此基础上，能够由系统自动取数计算，按要求生成对应凭证。,定义自动凭证类型包含：,自动转账凭证,凭证摊销,凭证预提,第17页,（二）期末,调汇,期末调汇功效主要用于对外币核实账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。,（三）结转,损益,结转损益功效就是将全部损益类科目标本期余额全部自动转入本年利润科目，并生成对应结转损益记账凭证。,（四）结账,会计期末，在对全部经济业务进行了凭证填制、审核和记账后，在开始下一期账务核实处理之前，还必须进行总账系统对账和结账，其目标首先是要检验本期账务核实处理正确性，其次是经过结账将相关信息转入下期，成为下期期初信息。,第18页,5.,核销管理,会计上核销是指在收到货款或支付货款时，将收款与前期应收账款进行查对冲销，或将付款与前期应付账款进行查对冲销，从而使得账目上往来业务结算关系更为明晰一个核实方法。,第19页,一、应收,款系统核销,处理分类：,到款结算,预收冲应收,应收冲应付,应收款转销,5.,核销管理,预收款转销,预收冲预付,收款冲付款,第20页,二、应付,款系统,核销处理,分类：,付款结算,预付冲应付,应付冲应收,应付款转销,5.,核销管理,预付款转销,预付冲预收,付款冲收款,第21页,工资管理系统操作流程,6,、,工资管理系统操作流程,第22页,一、,设置工资类别,假如企业在薪酬分配方面包括多个标准，不一样部门或岗位适用不一样工资政策，或者企业在一个月里，工资需屡次发放，且各期发放工资性质也有很大不一样，则宜经过建立多个工资类别，对不一样性质和标准工资分别进行管理和计算。,例题,设置两个工资类别：“管理岗位工资”和“生产工人工资”。均非多类别核实，币别均为人民币。,第23页,二、,设置基础资料,工资管理系统业务处理需要利用到部门、职员、银行、币别等基础资料，这些资料在前期公共基础资料设置中已录入系统，但在金蝶,K/3,系统中，工资管理系统含有相正确独立性，必须依据工资管理系统业务要求对基础资料加以利用。,例题,设置上海市,AAA,企业工资管理系统部门。,“管理岗位工资”类别部门：办公室、财务部、人力资源部、采购部、销售部、制造部、仓管部。,第24页,三、,设置工资项目,设置工资项目是为工资计算、汇总和管理服务，在设置工资项目时，要定义工资项目标类型和项目属性等参数。,在设置工资项目时，不但要定义日常工资结算单中所列工资项目，而且要定义工资项目计算和汇总过程中所包括到项目，如日工资、请假天数等。,例题,设置工资项目“计件工资”。,第25页,四、,设置工资计算公式,设置工资计算公式目标是将复杂工资数据录入工作转化为简单公式设置。,例题,设置“管理岗位工资”类别下“奖金”计算公式。,注意：,必须分别设置各不一样工资类别下工资计算公式。,第26页,设置工资计算公式操作说明,打开“管理和采购岗位工资”类别,第27页,五、,工资数据录入与变动调整,工资数据录入,例题,录入“管理岗位工资”类别初始工资数据。,固定工资数据录入,变开工资数据录入,手动逐项录入,成批处理,系统自动计算生成,1.,初始工资数据（固定工资数据）录入,第28页,六、,工资计算,在系统中录入期初工资数据和本期工资数据后，能够依据已设置工资计算公式，逐项计算出工资项目数据。,需要注意是，工资计算有严格次序要求，假如某计算公式中要求工资项目未进行计算，则该计算公式也不能计算，不然会造成计算结果不准确。,第29页,七、计算,个人所得税,在设置了所得税计算方法后，能够依靠系统所得税计算功效自动计算出对员工代扣代缴所得税数据。需要注意是，在进行所得税计算前，,必须将本期与所得税计算相关工资数据计算完成。,（,1,）在,进行所得税计算前,，先在工资表中菜单中执行：编辑,重新计算，算出“应发累计”项目数据。,第30页,（,2,）计算,个人所得税操作,说明，按“本期”分别操作“方法”和“设置”。,第31页,（,3,）在工资表“所得税”列右击引入,所得税,数据，并再次计算工资表。,第32页,八、,工资分摊和费用计提,工资分摊是指对当月发生工资费用进行工资总额计算，并按工,资用途进行工资费用分配。,费用计提是指与工资相关各种经费计提，详细包含职员福利费、,工会经费、职员教育经费计提和养老保险、医疗保险、失业保险、,工伤保险、生育保险等社会保险计提，以及住房公积金计提。,工资分摊和费用计提处理,设置工资分摊和费用计提类型,生成工资分摊凭证,生成费用计提凭证,第33页,7.,固定资产管理系统操作流程,第34页,一、,固定资产系统初始设置,固定资产系统初始设置是指在进行固定资产业务处理之前必须完成系统功效设置和固定资产核实数据录入。,内容包含,:,设置固定资产系统参数,设置固定资产基础资料,录入固定资产初始,卡片,结束初始化,第35页,二、固定资产购置流程,按单据和操作员设置多级,审核,在系统初始化设置完成后，在进行系统日常业务处理之前，需依据企业业务管理要求对业务流程和审核程序、审核人员进行对应设置。,第36页,三、,固定资产日常业务,处理,固定资产业务,包括：,（,1,）固定资产,增加、,降低；,（,2,）固定资产变动处理，包含资产价值、部门间、存放地点间等变动信息处理；,（,3,）固定资产清理，包含资产出售、转让、投资捐赠等处理；,（,4,）固定资产折旧计,提,折旧；,（,5,）固定资产计,提减值,准备；,（,6,）固定资产凭证生成及处理等。,其中,，,固定资产折旧方法不能,随意改变，固定资产核实业务中每个月必须进行核实业务是计提固定资产折旧。,第37页,四、,固定资产系统期末处理,（,1,）对,账,因为固定资产科目标核实是在两个系统中进行，为了确保两个系统固定资产科目数值相等，必须在期末结账前进行对账检验。,（,2,）结账,结账,是在完成当期业务核实基础上进行，所以结账前系统会自动检验当月是否进行了折旧计提核实，而且全部核实业务是否已制单生成凭证，经检验符合结账基本条件后，才能进行月末结账。假如用户要求对账不平衡不允许固定资产月末结账，则还需进行对账检验。,第38页,8,、会计报表,系统基本操作流程,第39页,一、,利用行业报表模板创建,新表,创建新表就是在,UFO,报表管理系统中建立一个新报表文件。这是编制会计报表前提。,在金蝶,K/3,报表管理系统中提供了各种惯用对外报表模板。利用系统中会计报表模板，结合企业实际业务情况稍加修改来编制报表，能够最大程度地减轻用户报表编制工作量。,第40页,利用报表模板,操作,利润表,第41页,利用报表模板,操作,资产负债表,第42页,二、保留,报表和打开报表,假如报表文件是经过执行,【,保留,】,命令，或执行,【,另存为,】,命令保留，则打开这类报表文件时需执行,【,文件,】/【,打开,】,命令，或直接单击工具栏中 按钮。,第43页,三、,设计报表格式,设计报表格式是指对报表行数、列数、标题、表头、表体、表尾以及报表内各个单元属性和格调等内容定义。,报表格式设计操作流程：,（,1,）定义报表属性。,（,2,）定义单元属性。,（,3,）设置行列属性。,（,4,）输入表体项目标文字内容。,第44页,设计报表格式操作说明,1.,定义报表属性,2.,定义单元属性,3.,定义斜线,4.,单元融合,5.,定义行属性,6.,定义列属性,7.,输入文字内容,第45页,四、,定义报表公式,设置取数公式目标是实现报表数据自动生成。报表取数公式能够手动直接在单元格中录入，也可经过公式录入向导录入。,第46页,生成报表是会计报表日常管理主要工作，其任务就是要依据账套中统计账簿数据准确无误地生成报表数据。,生成报表数据应明确基本条件：,五、,生成会计报表数据,（,1,）在报表与账簿之间设置对应关系,账套,会计,期间,（,2,）依据计算公式自动采集数据和进行公式运算,（,3,）进行舍位平衡处理和审核验证,第47页,生成报表数据操作说明,公式,/,数据,变换按钮。,第48页,成本原理,-,基础要素,按经济内容,要素费用,按经济用途,成本项目,期间费用,计入产品成本费用,直接材料,直接人工,其它直接费用,制造费用,计入当期损益费用,管理费用,销售费用,财务费用,外购材料,外购燃料,外购动力,工人工资,福利费,折旧费,修理费,其它费用,利息支出,税金,管理人员工资,其它管理费用,期间费用,费用分类,9.,成本管理系统,第49页,成本原理,-,基础要素,基本生产部门,辅助生产部门,期间费用部门,成本中心,企业内部成本责任考评单元,成本,/,费用中心,利润中心,投资中心,成本中心与,费用中心,区分：,成本中心活动能够为企业提供一定物质结果，,如在产品、产成品、半成品，但不负责货币计量收入。,费用中心,主要为企业提供辅助性专业性服务，,如财务部、人力资源部等。,第50页,成本原理,-,基础要素,成本对象,生产费用归集对象和生产花费负担者,产品品种,产品批别,产品生产步骤,产品类别,品种法,分批法,分步法,分类法,第51页,实际成本业务处理方案框图,期末处理,费用归集,成本计算,费用分配,成本分析,产量归集,成本资料设置,分配标准设置,分配数据录入,凭证管理,订单成本报表,归集,分配,计算,第52页,K/3,实际成本管理实现基础,1,2,3,4,5,第53页,K/3,实际成本管理实现流程,-,数据归集,第54页,K/3,实际成本管理实现流程,-,产量归集,产量归集,投入产量录入,完工产量录入,废品产量录入,在产品产量盘点录入,劳务耗用量录入,产品投入产出表,产品出入库明细,投产量支持手工录入和引入功效，但引入生产任务单和产品入库单都需先设置取数公式，如上图，建立对应单据与投产单对应关系，同时，也支持外部数据引入,完工产量取自仓存系统产品入库单，也可在此手工新增，但只有能够对应到成本对象产品入库单在成本系统中才会正常参加成本计算,废品产量信息和产品返工数量是分配标准单元,、,数值起源。此处废品产量应包含在完工产量中，因为废品也是完工产量一部分,单击,【,保留,】,可保留录入或修改在产品盘点产量，未经保留在产品产量按系统自动算出数量处理，所以一定按,保留,才能确认在产品产量。假如用户在当前期间保留成功过一次在产品数量信息，则系统在成本计算时不再自动计算在产品数量，而直接以用户保留结果为准，所以此时假如用户改动过入库产量、投入产量、甚至追加生产品种时务必进行对应在产品数量调整,劳务耗用量一样支持引入外部数据,投入产出表反应了企业投入产出数量改变，正确核实成本前提之一是应该确保投入产出比合理性,此处调用是存货核实产成品明细账，方便客户查询产成品出入库信息，降低切换不一样模块和界面带来麻烦,第55页,K/3,实际成本管理实现流程,-,费用归集,费用归集,部门间共花费用录入,材料费用录入,提醒：部门间共花费用是指属性为基本生产车间不一样部门共同耗用且无法直接明确是哪个部门耗用费用。此处费用不能为材料费用。,人工、折旧、其它,费用录入,提醒：材料费用录入直接调用生产领料单，只有属性为基本生产车间或辅助生产车间部门领料单才会参加成本核实，,废品索赔录入,提醒：人工费用可手工录入，也可从工资等系统或外部数据引入。对于人工费用和折旧费用单据已指定要素费用，而其它费用单据则需手工指定要素费用。对于成本对象为共花费用费用单据将采取共花费用分配标准，而选择了转入制造费用成本对象时，将采取制造费用分配标准进行费用分配。,提醒：废品索赔录入数据将作为废品损失和本期完工成本抵扣项,第56页,K/3,实际成本管理实现流程,-,费用分配,第57页,K/3,实际成本管理实现流程,-,费用分配流程,材料费用录入,费用,折旧费用录入,工资费用录入,其它费用录入,直接费用分配,间接费用分配,制造费用科目,其它费用分配,材料费用分配,间接计入,直接计入,制造费用分配,在部门内全部,成本对象间分配,指定了共耗成本,对象，需要分配,指定了详细分配,对象，不需分配,到详细成本对象,制造费用分配标准,费用分配标准,确定成本项目,直接材料,直接人工,制造费用等,到详细成本对象,确定成本项目,第58页,K/3,实际成本管理实现流程,-,成本计算,第59页,
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