改革后的外汇监管.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,改革后的外汇监管,国家外汇管理局塘沽中心支局,2012,年,7,月,改革后的外汇监管,（一）非现场监测与分析,（二）现场核查,（三）分类管理,一、非现场监测与分析,外汇局根据企业最近,12,个月的相关贸易外汇收支和货物进出口数据，结合其贸易信贷报告等信息，设定,总量差额,、,总量差额比率,、,资金货物比率,、,贸易信贷报告余额比率,等总量核查指标，衡量企业一定期间内资金流与货物流的偏离和贸易信贷余额变化等情况，将总量核查指标超过一定范围的企业列入重点监测范围。,外汇局依托监测系统按月对企业的贸易外汇收支进行非,现场核查。,一、非现场监测与分析,总量核查指标含义,1,、,总量差额：,企业最近,12,个月内被外汇局纳入核查的贸易收支累计差额与货物进出口累计差额之间的偏差,；,总量差额,=,（调整后进口额,+,调整后收汇额）,-,（调整后付汇额,+,调整后出口额）,2,、,总量差额比率：,总量差额与该企业同期被外汇局纳入核查的进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率,；,总量,差额率,=,总量,差额,（,调整后进口额,+,调整后收汇,额,+,调整后付汇额,+,调整后,出口额）,100%,一、非现场监测与分析,总量核查指标,含义,3,、,资金货物比率：,企业最近,12,个月内被外汇局纳入核查的贸易外汇收支累计规模与同期进出口累计规模之间的比率；,资金货物比,=,（调整,后收汇额,+,调整,后,支出额）,（,调整,后,出口,额,+,调整,后,进口,额）,100%,4,、,贸易信贷报告余额比率：,根据企业贸易信贷报告的月末余额合计与企业最近,12,个月内进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率。,贸易,信贷报告余额比率,=,（预收,货款余额,+,预付货款余额,+,延期收款余额,+,延期付款余额）,（,进,口额,+,收汇额,+,出口,额,+,付汇,额,）,100,%,注：,“,”,计算范围为核查月倒推,12,个月,点击,【,企业信息管理,】,【,企业管理状态查询,】,【,业务指标情况,】,，查看企业当前各项业务指标情况。,点击,【,企业信息管理,】,【,企业管理状态查询,】,【,基础业务数据,】,，查看调整后的出口额、进口额、收汇额、付汇额。,如指标被红色或绿色填充，则说明指标存在异常！,7,二、现场核查,外汇局对企业非现场监测中发现的异常或可疑的贸易外汇收支业务实施现场核查，并通过现场核查最终确定企业分类名单，实施分类管理。,二、现场核查,现场核查企业范围,1,、任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度,50,以上；,2,、任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值；,3,、预收货款余额比率、预付货款余额比率、延期收款余额比率或延期付款余额比率大于,25,；,4,、一年期以上的预收货款、预付货款、延期收款或延期付款各项贸易信贷发生额比率大于,10%,；,5,、,来料加工工缴费率大于,30,；,6,、,转口贸易收支差额占支出比率大于,20,；,7,、,单笔退汇金额超过等值,50,万美元且退汇笔数大于,12,次；,8,、,外汇局认定的需要现场核查的其他情况。,二、现场核查,现场核查方式,1,、要求被核查企业提交相关书面材料；,2,、约见被核查企业法定代表人或其授权人；,3,、现场查阅、复制被核查企业的相关资料；,4,、外汇局认为必要的其他现场核查方式,。,总体,上，遵循“要求提交书面材料,约见企业法定代表人或其授权人,现场查阅、复制相关资料”的顺序逐层递进,。,现场核查主要内容,反馈现场核查通知书,电子和纸质通知书；,接到电子通知书，需在,3,个工作日内,反馈；必要时，也可到外汇局现场签收；,通过电子和纸质两种方式均未收到企业签收反馈信息且通过企业名录登记信息所列联系方式无法与企业取得联系的，外汇局将在监测系统注销该企业名录，撤销该企业网上业务开户。,10,二、现场核查,现场核查主要,内容,企业下载数据包,外汇局向现场核查企业发送相关明细数据,企业下载时间,(,通知书,发放次日起,30,天内,）,可到外汇局下载,(30,天,后,）,11,二、现场核查,现场核查主要,内容,企业报告,企业应在收到,通知书,之日起,10,个工作日内,，向所在地外汇局提交由法定代表人或其授权人签字并加盖单位公章的,书面报告,及相关证明材料；,核查,人员可在审核企业报告的基础上，要求企业重点对导致指标异常的特殊业务、特定交易等特别事项提交相应的证明材料；,企业提交的证明材料中，有效凭证和商业单据应为原件或加盖企业公章的复印件，相关部门出具的各类批准文件应为原件。证明材料应按顺序编号并提交证明材料清单。,12,二、现场核查,现场核查主要,内容,约见谈话,收到,通知书,或约谈通知之日起,10,个工作日内，,授权相关人员到外汇局现场说明情况；,约见笔录谈话材料由企业当事人和外汇局核查人员共同签名，并加盖企业公章。,现场调查,收到,通知书,或,现场调查,通知,之日起,10,个工作日内,，,准备好相关材料，配合外汇局现场核查人员的工作；,现场调查记录材料,由企业当事人和外汇局核查人员共同签名，并加盖企业公章。,13,二、现场核查,现场核查主要,内容,分类结论告知、反馈与申述,电子和纸质告知书,反馈与申诉时间,7,个工作日,14,二、现场核查,二、现场核查,企业如何配合现场核查,分析总量核查指标和相关业务数据，通过核对相应时间段的会计账目，确认资金货物流背离情况,核实是否存在企业报告漏报、错报、过度报告的情况,分析核查期两端较短时间内的资金流、货物流背离情况及其对核查指标总体情况的影响,必要时逐笔核对货物流、资金流的明细数据,如实、详尽地向外汇局做出解释说明，接受、配合进一步的核查要求,16,点击,【,企业信息管理,】,【,现场核查信息接收与反馈,】,，签收,通知书,、,分类结论告知书,并反馈外汇局。,17,三、分类管理,什么是分类管理,外汇局,根据非现场或现场,核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分为,A,、,B,、,C,三类。,A,类企业：,核查期内遵守外汇管理相关规定，且贸易外汇收支经外汇局非现场或现场核查情况正常的。,三、分类管理,B,类企业：,1,、经外汇局现场核查,企业无合理解释；,2,、未按规定履行报告义务；,3,、未按规定办理货物贸易外汇业务登记；,4,、外汇局实施现场核查时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料；,5,、应国家相关主管部门要求实施联合监管的；,6,、外汇局认定的其他情况。,三、分类管理,C,类企业：,1,、最近,12,个月内因严重违反外汇管理规定受到外汇局处罚或被司法机关立案调查；,2,、阻挠或拒不接受外汇局现场核查，或向外汇局提供虚假资料；,3,、,B,类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入,B,类企业标准；,4,、因存在与外汇管理相关的严重违规行为被国家相关主管部门处罚；,5,、外汇局认定的其他情况。,三、分类管理,目标与内容,激励守法者,降低社会成本、形成政策正向,激励,约束,可疑者,提高管理效率、体现管理,威慑力,惩戒违规者,提高管理效率、体现管理,威慑力,实现数据,综合利用,推动跨部门协同监管,21,企业分类管理,法条解读,货物贸易外汇管理指引,第二十四条 外汇局根据非现场或现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分成,A,、,B,、,C,三类。,第二十五条 外汇局发布,B,、,C,类企业名单前，应当将分类结果告知相关企业。企业可在收到外汇局分类结论告知书之日起,7,个工作日内向外汇局提出异议。外汇局应当对提出异议企业的分类情况进行复核。,第二十六条 对在规定期限内未提出异议或提出异议后经外汇局复核确定分类结果的企业，外汇局将向金融机构发布企业分类管理信息。,外汇局可将企业分类管理信息向相关管理部门通报，必要时可向社会公开披露。,22,企业分类管理,法条解读,货物贸易外汇管理指引,第二十七条 外汇局对分类结果进行动态调整，并对,B,、,C,类企业设立分类管理有效期。,第二十八条 在分类管理有效期内，对,A,类企业贸易外汇收支，适用便利化的管理措施。对,B,、,C,类企业的贸易外汇收支，在单证审核、业务类型及办理程序、结算方式等方面实施审慎监管。,第二十九条 外汇局建立贸易外汇收支电子数据核查机制，对,B,类企业贸易外汇收支实施电子数据核查管理。,第三十条 对,C,类企业贸易外汇收支业务以及外汇局认定的其他业务，由外汇局实行事前逐笔登记管理，金融机构凭外汇局出具的登记证明为企业办理相关手续。,23,企业分类管理,法条解读,货物贸易外汇管理指引实施细则,第五十二条,A,类企业标准,第五十三条,B,类企业标准,第五十四条,C,类企业标准,第五十五条,异常情况下,B,、,C,类企业列入管理,第五十六条,分类结论告知与异议处理,第五十七条,分类名单发布,第五十八条,分类监管有效期,第五十九条,B/C,类企业到期评估及分类动态调整,第六十条,B,类企业适用措施,第六十一条,C,类企业适用措施,第六十二条,B/C,类企业存放境外业务限制,24,三、分类管理,企业申述,外汇局在,“,B,类企业,”,和,“,C,类企业,”,最终确定前，将以书面形式（,分类结论告知书,）通知相关企业。,企业收到外汇局,分类结论告知书,后，如有异议，可在自收到书面通知之日起,7,个工作日,内向外汇局提交书面情况说明及相关证明材料进行申述。,三、分类管理,分类管理措施,B,类企业,:,1,、对于以汇款方式结算的（预付货款、预收货款除外），银行应当审核相应的进、出口货物报关单和进、出口合同；对于以信用证、托收方式结算的，除按国际结算惯例审核有关商业单据外，还应当审核相应的进、出口合同；对于以预付货款、预收货款结算的，应当审核进、出口合同和发票。,2,、银行办理贸易外汇收支时扣减可收、付汇额度；超过可收、付汇额度的，金融机构应当凭,登记表,办理；,3,、对于转口贸易外汇收支，金融机构应当审核买卖合同、支出申报凭证及相关货权凭证；同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额,20%,（不含）的贸易外汇收支业务，金融机构凭,登记表,办理；,三、分类管理,分类管理措施,B,类企业,:,4,、,对于预收货款、预付货款以及,30,天以上（不含）延期收款、延期付款，企业须按规定向所在地外汇局报送信息；,5,、,企业不得办理,90,天以上（不含）的延期付款业务、不得签订包含,90,天以上（不含）收汇条款的出口合同,；,6,、企业不得办理收支日期间隔超过,90,天（不含）的转口贸易外汇收支业务；,7,、其他贸易外汇收支业务，按有关规定办理；,8,、,外汇局规定的其他管理措施。,三、分类管理,分类管理措施,C,类企业,:,1,、逐笔到所在地外汇局办理登记手续；,2,、对于预收货款、预付货款以及,30,天以上（不含）延期收款、延期付款，企业须按规定向所在地外汇局报送信息；,3,、企业不得办理,90,天以上（不含）远期信用证（含展,期,）、海外代付等进口贸易融资业务,；不得办理,90,天以上（不含）的延期付款、托收业务；不得签订包含,90,天以上（不含）收汇条款的出口合同；,4,、企业不得办理转口贸易外汇收支；,5,、企业为跨国集团集中收付汇成员公司的，该企业不得继续办理集中收付汇业务；企业为跨国集团集中收付汇主办企业的，停止整个集团的集中收付汇业务；,6,、外汇局规定的其他管理措施。,三、分类管理,分类管理措施期限,B,、,C,类企业的分类监管有效期为一年。,对于在分类监管有效期内指标好转且没有发生违规行为的,B,类企业，自列入,B,类之日起,6,个月后，可经外汇局登记办理以下业务：,90,天（不含）以上的延期付款业务；,签订包含,90,天（不含）以上收汇条款的出口合同；,同一合同项下转口贸易收支日期超过,90,天（不含）的业务；,经外汇局认定的其他业务。,分类管理对照表,谢谢大家！,