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中文科技期刊数据库（全文版）经济管理 136 对铁路非运输企业在物流基地建设项目前期工作的探究 曹纪兰 安徽铁道发展有限公司，安徽 合肥 230000 摘要：摘要：铁路物流基地是国家铁路物流发展规划的需要，从物流基地建设前期工作中存在的前期工作质量不高、财务收益率选择困难、融资渠道单一、立项周期较长等问题，通过分析物流基地项目前期工作的 6 个方面工作内容、程序、要求等，结合工作体会从坚持沟通协调机制、取得地方政府支持，选择合理的财务基准收益率，尽力做到投资主体社会化、融资主体多元化，做深做实项目经济评价、确保项目建成后经营可持续等 4 个方面加强前期工作，以提高前期工作质量，促进物流基地平稳快速高质量建设。关键词：关键词：非运输企业；物流基地；前期工作；经济评价 中图分类号：中图分类号：F259 铁路物流基地建设是国家铁路物流发展规划的需要，是国铁企业打造现代物流企业的需要。根据国务院发布的铁路“十四五”发展规划，国铁集团党组明确提出，未来五年乃至今后一个时期，国家铁路的中心任务就是，推动铁路高质量发展，率先实现铁路现代化，勇当服务和支撑中国式现代化建设的“火车头”。重点是构建“六个现代化体系”。其中，“构建现代化铁路基础设施体系”就是要实现“战略骨干通道不断加强，高铁主通道基本贯通，货运能力持续增强，城际和市域（郊）铁路网络化水平明显提升，网络布局更合理，综合交通枢纽更顺畅、功能结构更完善，衔接配套更高效，基本建成便捷顺畅、经济高效、智能绿色、安全可靠的现代基础设施体系”的目标任务，有力赋能国家重大战略实施和人民群众美好出行。而铁路物流基地建设正是服务“六个现代化”建设的有力举措，在目前推进特别是项目前期工作中还存在一定的困难。1 铁路物流基地建设前期工作中存在的问题 1.1 多部门协同、配合沟通困难，前期工作质量不高 铁路物流基地建设项目的前期工作一般包括项目的投资机会研究、初步可行性研究、可行性研究和项目评估、立项报批等环节，铁路规划建设正在由规模速度型转向质量效益型，坚持需求导向，就要求项目前期市场调查工作必须做深做细做实。坚持效益导向，着力提高铁路投资效益，要合理设计项目的建设内容和方案，力争用最小的投资取得最大的效益。为规范税务规划管理工作，防范税务风险，发挥税务规划降本增效作用，在铁路物流基地建设投资决策前财务管理人员应当按照“谁决策、谁规划、谁负责”的原则，开展税务规划论证。同时为防范铁路物流基地建设投资决策的法律风险，确保决策科学、合法、有效，法务人员需进行合法性审查或法律风险评估。前期工作涉及了很多部门，跨部门的协调、沟通难度比较大，前期工作质量不高。1.2 主要经济评价指标财务基准收益率选择困难 目前我国铁路网建设项目-干线铁路一般采用资本金税后财务基准收益率 3%来开展项目经济评价，铁路网既有线改造项目（含物流基地建设项目）资本金税后指标的财务基准收益率一般按 6%；非运输企业参与铁路物流基地建设，一般采用市场平均风险投资收益率，可依据国家有关财政和统计数据测定，一般选取的财务基准收益率为 8%。铁路非运输企业作为投资主体，应根据资金成本和风险收益自行决定项目的财务基准收益率。1.3 投融资渠道较少 由于物流基地建设投资较大，投资回收期较长，铁路运输企业很难单独承担起物流基地的建设职能。近年来的铁路物流基地建设项目，铁路非运输企业很难全额承担项目所需建设资金，主要还是资本金、债务性资金各占 50%，资金来源主要是国铁集团、铁路局集团自有资金、地方政府出资平台发行专项债筹集的资金。大型企业资本、社会资本参与铁路物流基地建中文科技期刊数据库（全文版）经济管理 137 设还未存量。物流基地建设的资本金筹措压力、运营后还本付息压力，成为困扰铁路物流基地开发建设、可持续发展的瓶颈。1.4 调研、上报、立项批复时间周期太长 铁路物流基地的建设一般都会涉及到征地拆迁，征地拆迁工作多由地方政府负责实施，与地方政府签订的框架协议路地双方都有多部门参与，且路地双方均要经过决策流程，导致征地拆迁协议签订的时间周期比较长。合肥派河港铁路物流基地建设从合作框架协议的签订到物流基地初步设计获批整整经历了三年时间。2 铁路物流基地建设前期工作主要内容 物流基地前期工作主要围绕项目立项决策、勘察设计，批复可行性研究报告、批复项目初步设计、批复施工图设计、开展施工、监理等工作。2.1 开展勘察设计招标工作，选定项目勘察设计单位 确定项目功能定位、预测运量、线路走向、主要技术标准、技术方案、重难点技术分析和处理措施、勘察设计大纲、建设规模、工程投资和控制工程投资的措施等重要内容。签订勘察设计合同，严格合同管理，切实发挥勘察设计单位在项目建设中的技术引领、施工组织保障职能。2.2 编制项目可行性研究报告 结合项目功能定位、运输需求、地质条件和工程造价等，组织勘察设计单位完成现场跳勘、设计选线的基础上，开展可行性研究初测大纲和可行性研究设计周期报告编制工作，开展可行性研究工作，可行性研究报告要达到规定的设计深度和精度要求。2.3 开展可行性研究报告评审 组成专家委员会，对项目技术条件、物流需求、功能定位、运输组织、物资分配、建设标准、建设方案、工程规模、建设工期、投资估算、效益评价、风险分析等内容进行详细评审，形成评审报告。批准的可行性研究报告及投资估算作为项目建设标准、工程规模和总投资的控制依据。2.4 依据批复的可行性研究报告开展项目初步设计 项目初步设计是对设计方案、工程措施、工程数量和投资进一步优化和深化设计，要全面做好项目征地拆迁调查，根据项目建设标准、地形、地质、自然人文条件等，按照安全、成熟、经济、适用的原则合理采用规范标准，通过方案比选，合理选定设计方案、工程措施，在保证项目安全、质量的前提下，优化施工组织设计、尽力减少大临设施，控制工程投资。项目初步设计完成后，由上级主管部门组成审查委员会进行评审，项目初步设计概算超出可研批复投资估算10%的，应当重新开展可行性研究，补充、修改可行性研究报告，并对建设单位、勘察设计单位有关责任人进行问责考核。2.5 初步设计批复后开展施工图设计 建设单位组织勘察设计单位按初步设计批复意见，按照方案更为合理、投资更为经济的要求，组织设计单位、技术咨询单位开展施工图设计，按施工图数量和施工图预算定额编制施工图预算，优化施工图的工程措施，将施工图优化纳入勘察设计、施工图审核合同管理，约定相应考核条款。审核批复的施工图是工程招标、工程实施、工程结算和竣工验收的重要依据。3 改进铁路物流基地建设前期工作的措施 根据“十四五”发展规划要求，大力加强铁路物流基地建设，做好以下重点工作：3.1 完善各方沟通协调机制 在物流基地开发上，必须与地方政府进行充分沟通，充分考虑地方经济发展、城市规划布局、生态环境保护等多方面要求；在物流基地设计规划上，要兼顾经济社会发展需要和铁路货运营销需求。坚持定期协调会机制，在项目前期、规划选址、用地报批、勘察设计招标、可研评审、施工图优化、项目实施等环节，顺利推进，努力在铁路物流基地建设、运营中，实现铁路与地方双赢。3.2 选取合理的财务基准收益率 为促进铁路物流基地建成后的市场化经营水平，在项目前期进行经济评价时，可采用资本资产定价模型法，通过测算确定非运输企业可以接受的项目最低财务收益率。k=K+(Km K)式中：k 为权益资金成本；K 为市场无风险收益率；为风险系数；Km 为市场平均风险投资收益率。中文科技期刊数据库（全文版）经济管理 138 市场无风险收益率一般采用政府发行的相应期限的国债利率。风险系数是反映行业特点与风险的重要数值，也是测算工作的重点和基础。市场平均风险投资收益率可根据国家有关财政和统计数据测定。通过此种方式确定计算的财务基准收益率能够较为准确地反映资本收益需求。3.3 尽力做到投资主体社会化、融资主体多元化 作为兼具经营性和公益性的准公共项目，铁路物流基地建设资金需求量大、建设周期较长、投资回收率低于传统企业、回收周期较长、，与一般工业地产不同。同时其运营后收益逐年增长，与市政、周边设施、规划布局调整紧密相关，运营收益较为稳定。因此应充分发挥铁路物流基地产业特点，通过建设、运营合一的模式聚集多元化的投资主体，增强项目融资能力，以项目良好的可持续发展能力吸收债券融资、股权融资、产业投资基金等项目投融资方式，创新产业基金营运模式，为铁路企业实现融资主体多元化探索有益经验，进而促进铁路物流基地建设融资结构优化。3.4 做深做实建设项目经济评价，确保项目建成后经营可持续 3.4.1 充分放大现代化物流链的融合发展效应 铁路物流基本作为铁路运输服务向多元化延伸的重要产物，为潜在客户提供全物流链服务。在完成主要业务包括铁路运输、搬运装卸、仓储等，将为不同企业、不同发展阶段、不同规格产品提供长期仓储维保、流通加工、分拣包装、商贸通关等延伸服务，使货物经过系统化整理、协作加工后，提升物流效率、降低企业物流成本，实现与客户良性互动、共赢发展，促进物流基地可持续、融合发展，使物流基地适应企业发展不同阶段、不同市场需求的变化，运输由传统型产品向高附加值产品转化，通过综合物流服务与全物流链服务的双重融合为各类市场主体带来更高经济效益。3.4.2 做深物流基地社会效益分析 既有的铁路货站兼做物流场所，随着经济社会发展，已无法满足企业货主需求。通过与地方政府共同建设物流基地，有效缓解城市、工矿区企业对铁路物流运输需求的压力，带动周边地市围绕铁路干线运输物流链、供应链服务将各类企业布局、建设纳入统一管理，促进所在城市通过将大型物流用地、货运交通集中至主城区外围办理，有效促进城市规划布局、集约用地，降低货物运输对城市交通干扰，满足人民日益增长的美好生活需要。铁路货运改革、货运承运清算为铁路物流基地建设发展提供了良好的外部条件。我们要进一步树立铁路大物流观念，发挥既有铁路网络优势，因地制宜，合理布局，整合各类资源，融合发展，加快现代化综合物流基地，推动铁路运输向复合型现代化物流迈进。参考文献 1肖峰.浅析建设铁路物流基地的可行途径J物流工程与管理,2014(9):19-29.2岳泽民.对铁路物流基地建设的几点思考J企业导报,2015(06):41.3周成效.关于建设铁路物流基地的几点思考J现代国企研究,2017(01):151.4代燕.铁路物流基地盈利模式及经营策略探析J时代金融,2018(23):264.5岳泽民.对铁路物流基地建设的几点思考J.企业导报,2015(6):1.6王涵晴,周凌云,徐妍.铁路物流基地市场化投融资模式设计J.铁道运输与经济,2021(11):38-45.7陈诚,史元超,黄宝静.铁路物流基地经营发展对策研究J铁道货运,2022(12):11-15.8夏晓云.大物流背景下铁路运输企业服务文化建设发展路径探究J.企业改革与管理,2022(14):3.9李南华.对加强铁路非运输企业投资项目造价管理的探讨J.科技致富向导,2013(15):1.11王敏.关于深化对铁路运输企业班组建设与管理的思考J.市场调查信息,2020,(007):1-1.12陈秋金.对铁路非运输企业建设廉洁市场的探讨J.理论学习与探索,2017(5):3.12赵奇志.加快发展铁路非运输企业现代物流的做法和启示J.理论学习与探索,2011(5):2.13刘雄.多元化战略下铁路非运输企业财务风险管理探究J.中国集体经济,2014(22):2.作者简介：作者简介：曹纪兰（1972），女，汉族，工程师，现任安徽铁道发展集团有限公司市场开发部副经理职务，研究方向：土地综合开发项目前期工作。