会计信息化上综合实训.doc

《会计信息化》综合实训
一、建立账套并设置操作员及权限
建账日期：2013.01.01
账套名称：学号+姓名
单位名称：山东宏商有限责任公司
单位简称：宏商公司
行业类型：执行2007新会计准则的工业企业
编码方案：科目编码级次4222，其它默认值
启用系统：总账、工资、固定资产（启用日期：2013年1月1日）
编号
姓名
权限
CW201
王主管
账套主管
CW202
张会计
会计
CW203
陈出纳
出纳

二、基础信息设置
1、部门档案
部门编码
部门名称
1
总经理办公室
2
财务部
3
销售部
4
采购部
5
制造部
2、职员档案
职员编码
职员名称
所属部门
101
杨经理
总经理办公室
201
王主管
财务部
202
张会计
财务部
203
陈出纳
财务部
301
刘销售
销售部
401
赵采购
采购部
501
郝制造
制造部
502
张生产
制造部
3. 客户档案
编号
名 称
简称
001
南京明德公司
明德公司
4. 供应商档案
编号
名 称
简称
001
山东永进公司
永进公司
5. 凭证类型：记账凭证（记字）
6、结算方式
编号
名称
是否进行支票管理
1
现金支票
是
2
转账支票
是
3
现金结算

4
电汇

7、总账选项设置：根据试题要求自行分析设置。

三、设置会计科目和期初余额
科目编码
科目名称
辅助账类型
账页格式
余额方向
期初余额
1001
库存现金

金额式
借
1800
1002
银行存款

金额式
借
977200
100201
建行存款

金额式
借
527000
100202
工行存款

金额式
借
450200
1121
应收票据
客户往来
金额式
借
400000
1122
应收账款
客户往来
金额式
借

1123
预付账款
供应商往来
金额式
借

1221
其他应收款
个人往来
金额式
借
1000
1231
坏账准备

金额式
贷
20000
1402
在途物资

金额式
借
150000
1403
原材料

金额式
借
300000
140301
甲材料

数量金额式
借
300000

借
3000吨
1405
库存商品

数量金额式
借
550000

借
11000件
1601
固定资产

金额式
借
6400000
1602
累计折旧

金额式
贷
800000
1701
无形资产

金额式
借
400000
1801
长期待摊费用

金额式
借
40000
2001
短期借款

金额式
贷
170000
2201
应付票据
供应商往来
金额式
贷

2202
应付账款
供应商往来
金额式
贷
1120000
2211
应付职工薪酬

金额式
贷
100000
221101
工资

金额式

20000
221102
职工福利

金额式
贷
80000
2221
应交税费

金额式
贷
30000
222101
应交增值税

金额式
贷

22210101
进项税额

金额式
贷

22210102
已交税金

金额式
贷

22210105
销项税额

金额式
贷

222106
应交所得税

金额式
贷
30000
2241
其他应付款

金额式
贷

2501
长期借款

金额式
贷

4001
实收资本

金额式
贷
3500000
4002
资本公积

金额式
贷
3000000
4101
盈余公积

金额式
贷
250000
4103
本年利润

金额式
贷

4104
利润分配

金额式
贷
230000
指定科目：（1）现金总账科目：库存现金；（2）银行总账科目：银行存款
应收票据
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
2012.12.25
记-10
明德公司
销售
借
400000
刘销售
91225
其他应收款
日期
凭证号
部门
个人
摘要
方向
金额
2012.12.26
记-11
销售部
刘销售
借差旅费
借
1000
应付账款
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
业务员
票号
2012.12.27
记-12
永进公司
购进
贷
1120000
赵采购
91227

四、工资管理系统设置

1.建立工资账套
工资类别：单个；从工资中代扣个人所得税；
扣零至角；人员编码长度；3位
2.基础设置
（1）人员类别设置：管理人员、经营人员、车间主任、生产人员
（2）银行名称设置
工商银行 账号长度：7
（3）人员档案设置参照职员档案
职员编码
职员名称
人员类别
所属部门
银行账号
101
杨经理
管理人员
总经理办公室
6221101
201
王主管
管理人员
财务部
6221201
202
张会计
管理人员
财务部
6221202
203
陈出纳
管理人员
财务部
6221203
301
刘销售
经营人员
销售部
6221301
401
赵采购
经营人员
采购部
6221401
501
郝制造
车间主任
制造部
6221501
502
张生产
生产人员
制造部
6221502
注：代发银行都为工商银行
(4)工资项目设置
项目名称
类型
长度
小数位数
工资增减项
基本工资
数字
8
2
增项
岗位工资
数字
8
2
增项
工龄工资
数字
8
2
增项
岗位津贴
数字
8
2
增项
奖金
数字
8
2
增项
应发合计
数字
8
2
增项
病假天数
数字
2
0
其它
病假扣款
数字
8
2
减项
代扣税
数字
8
2
减项
扣款合计
数字
8
2
减项
工资总额
数字
8
2
其它
本月扣零
数字
8
2
其它
上月扣零
数字
8
2
其它
实发合计
数字
10
2
增项

（5）工资项目公式设置(注意公式的顺序)
病假扣款=（基本工资+岗位工资）/22*0.5*病假天数
工资总额=基本工资+岗位工资+工龄工资+岗位津贴+奖金-病假扣款

注：给会计赋权

五、固定资产管理系统设置
1.选项设置
（1）折旧信息
主要折旧方法：平均年限法（一）
折旧汇总分配周期：1个月
R当月初已计提月份=（可使用月份-1时）将剩余折旧全部提足
（2）编码方式
资产类别编码长度：2，1，1，2；
编码方式：自动编码（类别编号+部门编号+序号） 序号长度：3
（3）与账务系统接口
与财务系统进行对账；固定资产对账科目：1601固定资产
累计折旧对账科目：1602累计折旧
R在对账不平情况先允许固定资产月末结账
R 业务发生后立即制单
可纳税调整的增加方式：直接购入、投资者投入
固定资产默认入账科目：1601固定资产
累计折旧默认入账科目：1602累计折旧
可抵扣税额入账科目：22210101 应交税费-应交增值税-进项税额

2.资产类别设置
类别编码
类别名称
使用年限
净残值率
计量单位
01
房屋建筑物

011
厂房

4%

012
其它

4%

02
生产设备

4%

03
办公设备

4%

计提属性：正常计提；折旧方法：平均年限法；卡片样式：通用样式

3.部门对应折旧科目设置
部门编码
部门名称
折旧科目
1
总经理办公室
6602
2
财务部
6602
3
销售部
6601
4
采购部
6602
5
制造部
5101

4.增减方式设置
编码
增减方式名称
对应入账科目
101
直接购入
100201
102
投资者投入
4001

5.原始卡片录入
固定资产
名称
类别
编号
部门
名称
增加
方式
使用
状况
使用
年限
开始使
用日期
原值
累计
折旧
销售中心
012
3
102
在用
20
2002-01-01
100000
476000
厂房
011
5
102
在用
20
2002-01-01
200000
966000

五.日常业务处理（注：调日期，换操作员）

1.1日，从工行提现金1500元备用。（现金支票20100101号）
2.2日，制造部购入设备一台，买价100000元，增值税17000元，使用年限10年，款项已从建行以转账支票方式支付（票号为NO20100102）。（使用固定资产管理系统增加固定资产并生成凭证）
3.3日，销售部刘销售出差归来报销差旅费900元，多余现金100元交回。（原借1000元）
4.6日，销售部报销广告费2000元，开出工行转账支票付讫，票号20100106。
5.8日，销售给明德公司产成品2000件，收入200000元，销项税34000元，款项未收回。
6.14日，购买甲材料100吨，单价100元，增值税1170元，从工行付款（转账支票20100114号），材料入库。
7.18日，用工行存款归还到期的短期借款，本金50000元，利息2000元。
8.23日，开出工行转账支票（票号：20100123）支付管理部门的办公费2000元。
9. 更正个人所得税税率表：将个人所得税扣除基数调整为3500元，按“工资总额”计算代扣个人所得税，并更正税率表。（使用工资管理系统完成）
级数
应纳税所得额
税率
速算扣除数
1
不超过1500元的
3
0
2
超过1500元至4500元的部分
10
105
3
超过4500元至9000元的部分
20
555
4
超过9000元至35000元的部分
25
1005
5
超过35000元至55000元的部分
30
2755
6
超过55000元至80000元的部分
35
5505
7
超过80000元的部分
45
13505

10.25日，录入本月工资数据，并生成分配工资的记账凭证（使用工资管理系统完成）
编号
职员名称
基本
工资
岗位
工资
岗位津贴
奖金
病假
天数
101
杨经理
4000
600
200
200
0
201
王主管
2800
500
200
200
2
202
张会计
2500
200
100
100
0
203
陈出纳
2300
200
50
80
0
301
刘销售
2700
500
100
100
1
401
赵采购
2800
600
200
200
0
501
郝制造
2900
500
100
200
1
502
张生产
3000
600
200
200
0

11.31日，结转本月已销商品的成本（本月销售A产品2000件，每件50元）
12.31日，使用固定资产管理系统，计提本月折旧，并生成记账凭证。
13.31日，结转制造费用。
14.31日，结转完工入库产品的成本。(假设本期投产350件，全部完工。)
15.所有凭证出纳签字、审核、记账。

六、期末处理
1、期间损益结转：（1）转账定义；（2）结转收入类账户；（3）结转支出类账户（4）审核、记账
2、生成报表：使用报表模板生成资产负债表、利润表，录入关键字（年、月、日），以“资产负债表.rep”和“利润表.rep”文件名保存在桌面上。
3、工资、固定资产、总账结账

七、报表制作
要求：制作下表并定义公式
货币资金余额表
年 月 日
项目
期初金额
本期借方发生
本期贷方发生
期末余额
库存现金

银行存款

其他货币资金

合计

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