社会保障概论教材PPT.ppt

,*,1,广东职业技术学院,GUANGDONG POLYTECHNIC,社会保障学,E-mail:lioulei,电话：,0757-83106909,刘磊 高级经济师,播放状态下点鼠标开启幕布,2,教材,社会保障学,刘磊著,电子工业出版社,2012,年,5,月出版,ISBN,：,978-7-121-16577-1,本教材配套有习题答案，教师可向作者索取,3,课程简介,随着我国经济快速发展，各类社会问题日益突出，特别是在劳动关系方面衍生出了诸多矛盾，,社会保障制度作为各类社会矛盾的,“,化解器,”,、,“,安全网,”,，是关乎和谐社会构建和持久维持的基础，是经济健康发展的前提，同时，社会保障制度的确立和社会保障体系的发展也是社会进步的标志之一。,近年来，中国社会保障制度的改革与建设步伐明显加快，目前已经初步建立起新型社会保障制度，尤其是社会保险制度的整体框架。,4,即使学生掌握实用的岗位操作技能，又能够培养学生对社会保障理论的分析和思考能力。,以社会保障业务工作过程为主线，从社会保障的工作基础、社会保障的分类实务、社会保障工作流程和争议处理多个方面进行介绍,以最新颁布的社会保障法律、法规为依据编写，具有较强的针对性和实用性,课程特色,5,5,第十一章,社会福利,第二章,社会保障管理体系,第六章,医疗,保险,第三章,社会保障基金管理,第七章,工伤保险,第八章,失业保险,社会保障工作基础,社会保障争议处理,社会保障实务,第一章,社会保障概述,第十二章,社会救助与补充保障,第四章,保险市场风险,第五章,养老保险,第九章,生育保险,第十章,社会优抚,第十三章,社会保障的办理程序,附录：中华人民共和国社会保险法,第十四章,社会保障争议处理,课程结构,6,6,第,1,章 社会保障概述,懂得社会保障的模式,掌握社会保障的作用,熟悉社会保障的原则和特点,掌握社会保障的含义,学习目标,7,1601,年英国颁行了世界上第一部,济贫法,-,萌芽,2.,1883,年，德国颁布,疾病保险法,、,1884,年颁布,工伤保险法,、,1889,年颁布,伤残及养老保险法,-,建立,3.,1935,年,8,月,14,日美国总统签发了第一部,社会保障法,-,基本法律制度被许多国家确立并实施,1.1,社会保障制度的产生和发展,现代社会保障制度的产生是工人阶级长期斗争的结果，是安抚政策的一种具体措施,1.1.1.,社会保障制度的产生,意义,8,8,1.1.2.,中国社会保障的历史演进,1.,古代思想,2.,开国后，新中国立即着手进行了一系列的社会保障体系的创建工作，具体我们划分为三个发展阶段,3.,目前我国已经初步建立起新型社会保障制度尤其是社会保险制度的整体框架，,1.1,社会保障制度的产生和发展,9,1.2,社会保障的概念,社会保障是指国家通过立法，积极动员社会各方面资源，保证无收入、低收入以及遭受各种意外灾害的公民能够维持生存，保障劳动者在年老、失业、患病、工伤、生育时的基本生活不受影响，同时根据经济和社会发展状况，逐步增进公共福利水平，提高国民生活质量。,1.2.1.,社会保障的含义,10,社会保障制度结构,1.2,社会保障的概念,11,1.,社会保险,社会保险，是指国家通过立法，多渠道筹集资金，在劳动者暂时或者永久丧失劳动能力以及其他原因中断工作，没有经济收入或者劳动收入减少时，给予经济补助，使他们能够享有基本生活条件的一项社会保障制度。从社会保险的项目内容看，它是以经济保障为前提的。一切国家的社会保险制度，不论其是否完善，都具有强制性、普遍性、互助性和福利性的特点。按照我国劳动法的规定，社会保险项目分为养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险和生育保险。,1.2,社会保障的概念,12,2.,社会福利,广义的社会福利是指提高广大社会成员生活水平的各种政策和社会服务，旨在解决广大社会成员在各个方面的福利待遇问题。狭义的社会福利是指对生活能力较弱的儿童、老人、母子家庭、残疾人、慢性精神病人等的社会照顾和社会服务。,1.2,社会保障的概念,13,3.,社会优抚,社会优抚是针对军人及其家属所建立的社会保障制度，是指国家和社会对军人及其家属所提供的各种优待、抚恤、养老、就业安置等待遇和服务的保障制度。主要包括抚恤制度、优待制度、安置制度、优抚社会化服务。,1.2,社会保障的概念,14,4.,社会救助,社会救助是指国家和其他社会主体对于失去劳动能力或者其他低收入、遭受自然灾害公民给予物质帮助或精神救助，以维持其基本生活需求，保障其最低生活水平的各种措施。社会救助最根本的目的是扶贫济困，保障困难群体的最低生活需求。它对于调整资源配置，实现社会公平，维护社会稳定有非常重要的作用。,1.2,社会保障的概念,15,社会保障的原则,1.,公平原则,2.,与社会经济发展相适应原则,3.,责任分担原则,4.,法制性原则,1.2.2.,社会保障的原则,1.2,社会保障的概念,16,1.2.3.,社会保障的特点,福利性,强制性,普遍性,互助性,社会保障的特点,1.2,社会保障的概念,17,完善社会保障体系，就是要以社会保险、社会救助、社会福利为基础，以基本养老、基本医疗、最低生活保障制度为重点，以慈善事业、商业保险为补充，进而实现社会安定，人民安居乐业的作用。,1.“,安全网”的作用。,2.“,平衡器”的作用。,3.“,助推器”的作用。,4.“,稳定器”的作用。,1.2.4.,社会保障的作用,1.2,社会保障的概念,18,1.3,社会保障的模式,1.3.1.,世界各国社会保障制度模式,国外社会保障模式,福利型,保险型,强制储蓄型,19,1.,保险型社会保障制度,德国、美国、日本等许多发达国家都建立了保险型社会保障制度。这一模式的基本特征是：权利与义务相对应；社会保障费用由政府、雇主和劳动者三方分担；以保障基本生活水平为原则；待遇给付标准与劳动者的个人收入和缴费相联系；强调公平与效率兼顾，既要保证每一个公民都能享有一定的社会保障待遇，又不能影响市场竞争活力。,1.3,社会保障的模式,20,2.,福利型社会保障制度,福利型社会保障制度是在经济比较发达、整个社会物质生活水平提高的情况下实行的一种比较全面的保障形式，以英国、瑞典等国实行的福利型社会保障模式，它贯彻,“,普遍性,”,原则，范围包括,“,从摇篮到坟墓,”,的各种生活需要，按统一标准交费、给付，保障基金主要由国家税收解决。福利型社会保障模式是以全民性和普遍性的保障原则为核心，全体居民和公民不论其有无收入和是否就业，都可享有国家制定的各项福利保障政策。由于全民都享有受保障的权利，因此，这种模式下的社会保障资金来源于国家的税收。,1.3,社会保障的模式,21,3.,强制储蓄型社会保障制度,强制储蓄型社会保障制度以新加坡、智利为代表，其基本特征是：建立个人账户，雇主和雇员的缴费全部计入雇员的个人账户；个人账户资金投入资本市场运营，以实现保值增值；雇员退休后的养老保险待遇完全取决于其个人账户积累额。依据基金管理运营方式的不同，可将强制储蓄模式进一步分为两种类型：一种以新加坡为代表，其核心是政府集中管理和运营基金；另一种以智利为代表，其核心是由私营基金管理公司竞争运营基金。,1.3,社会保障的模式,22,1.3.2.,中国的社会保障制度模式,中国社会保障可以归类为保险型社会保障制度模式，但同德、美等国家又有一些区别，我们称之为多元化协调模式，其关键是根据我国国情，建立一种在农村和城市保障项目有别、组织方式各异、近期发展方向不同的目标模式。在这一模式中，作为社会保障主体的国家要进行集中管理和统一协调。,中国社会保障制度的模式是多元协调模式,1.3,社会保障的模式,23,1.,农村与城市生产力水平的差异性所决定的。,我国城乡间生产力水平呈现出明显的二元特征：一个是以先进工业为基础的城市生产方式，另一个是以传统农业为基础的乡村生产方式。不同的生产力决定了我国城乡经济体制的不同，从而在根本上决定了我国城乡社会保障的发展水平和体系结构的差异。相对而言，城市应采取就业型保障模式，而农村应采取家庭保障模式。,1.3,社会保障的模式,24,2.,地区经济发展的平衡决定了社会保障内容与水平的差异。,从全国来看，由于各国地区经济发展不平衡，形成了社会保障分配的差异，越是经济发达的地区，社会保障水平越高,;,越是经济欠发达的地区，社会保障水平越低。地区经济发展的不平衡这一事实说明，中国社会保障模式的选择既要强调同一性，又要承认差异性，不能强求一律。,1.3,社会保障的模式,25,3.,社会保障制度内在要求国家主体要集中管理和统一协调。,兴办社会保障事业是政府行为，是国家应履行的社会职责。因此，必须由国家建立统一机构，进行集中管理和统一协调。社会保障是一项系统工程，一方面它是社会保险、社会福利、社会救济、社会优抚综合构成，另一方面它既有实施对象、享受条件、支付标准、资金来源、管理方式之间的配套协调问题，又有资金交纳统筹、储存运用、保值增值、分配运用之间的调节平衡问题，同时还涉及财政、税收、民政、劳动人事各部门。所以，必须建立具有统一协调功能的决策管理机构，综合协调各方面的工作。,1.3,社会保障的模式,26,第,2,章 社会保障管理体系,理解社会保障管理的概念,掌握社会保障管理机构和他们相应的工作内容,学习目标,熟悉社会保障监督的内容,27,含义,社会保障管理是指为了实现社会保障目标，由国家和政府成立专门的社会保障机构，组织社会保障的专业人员，对各项社会保障事务进行计划、组织、协调、控制和监督的过程。具体包括社会保障行政管理、社会保障业务管理和社会保障基金管理等。,2.1,社会保障管理的内容,2.1.1.,社会保障管理的含义,28,依法管理的原则,集中统一管理的原则,社会化原则,责权明确的原则,2.1,社会保障管理的内容,2.1.2.,社会保障管理的原则,29,2.1,社会保障管理的内容,资金管理,社会保障管理的内容,政策制定,监察监督管理,业务管理,2.1.3.,社会保障管理的内容,30,2.2,社会保障管理机构,31,2.2,社会保障管理机构,2.2.1.,最高管理机构,(,人力资源和社会保障部、民政部、卫生部）,1.,人力资源和社会保障部,(1),人力资源和社会保障部简介。中华人民共和国人力资源和社会保障部是统筹机关企事业单位人员管理和统筹城乡就业和社会保障政策的中国国家权力机构，由原人事部、劳动和社会保障部合并而成，,2008,年,3,月,31,日正式挂牌。,32,2.2,社会保障管理机构,(2),社会保障方面的职责。,1),拟订社会保障事业发展规划、政策。,2),统筹建立覆盖城乡的社会保障体系。,3),负责就业、失业、社会保险基金预测预警和信息引导。,4),会同有关部门拟定军队转业干部安置政策和安置计划。,5),统筹拟订劳动、人事争议调节仲裁制度和劳动关系政策。,33,2.2,社会保障管理机构,(3),社会保障相关内部机构和职能,1),政策研究司。,2),规划财务司。,3),养老保险司。,4),失业保险司。,5),医疗保险司。,6),工伤保险司。,7),农村社会保险司。,8),社会保险基金监督司。,9),调解仲裁管理司。,10),劳动监察局。,34,2.2,社会保障管理机构,2.,民政部,(1),民政部简介。中华人民共和国民政部是国务院管理有关社会行政事务的职能部门，主要负责专项社会行政事务管理、基层民主政治建设、社会救助与福利、服务军队和国防建设等方面的工作。,35,2.2,社会保障管理机构,(2),社会保障相关职责,1),拟定民政工作的基本方针、政策和法律、法规。,2),组织、指导拥军优属活动。,3),拟定退伍义务兵、转业志愿兵、复员干部、移交地方安置的军队离退休干部和军队无军籍退休退职职工安置计划及实施方案。,4),组织、协调救灾工作。,5),建立和实施城乡居民最低生活保障制度。,6),承担老年人、孤儿、五保户等特殊困难群体权益保护的行政管理工作，指导残疾人的权益保障工作。,7),拟定和监督实施城市生活无着的流浪乞讨人员救助管理的方针、政策。,36,2.2,社会保障管理机构,(3),社会保障相关内部机构和职能,1),优抚安置局,2),救灾救济司,(,中国国际减灾委员会办公室,),3),最低生活保障司,4),社会福利和社会事务司,37,2.2,社会保障管理机构,3.,卫生部,(1),卫生部简介。中华人民共和国卫生部，为中华人民共和国国务院主管卫生工作的组成部门；也是中华人民共和国成立最早并一直保留至今的政府部门之一。,38,2.2,社会保障管理机构,(2),社会保障方面的职责。,研究拟定卫生工作的法律、法规和方针政策，研究提出卫生事业发展规划和战略目标，制订技术规范和卫生标准并监督实施。,39,2.2,社会保障管理机构,(3),社会保障相关内部机构和职能,1),规划财务司,2),农村卫生管理司,3),药物政策与基本药物制度司,40,2.2.2.,中层管理机构,(,省人力资源和社会保障厅、省民政厅、省卫生厅）,2.2,社会保障管理机构,1.,省人力资源和社会保障厅,省人力资源和社会保障厅的工作职责与部门设置同人力资源和社会保障部相对应，下设处，如养老保险处，省人力资源和社会保障厅的工作任务是：贯彻执行国家和省有关人力资源和社会保障事业发展的方针政策和法律法规，起草有关地方性法规、规章草案，拟订本省人力资源和社会保障事业发展规划、政策，并组织实施和监督检查,(,机构设置不再赘述,),。,41,2.2,社会保障管理机构,2.,省民政厅,省民政厅的工作职责与部门设置同民政部相对应，下设处，省民政厅的工作任务是：贯彻执行国家和省有关民政厅事业发展的方针政策和法律法规，起草有关地方性法规、规章草案，拟订本省民政事业发展规划、政策，并组织实施和监督检查,(,机构设置不再赘述,),。,42,2.2,社会保障管理机构,3.,省卫生厅,省卫生厅的工作职责与部门设置同卫生部相对应，下设处，省卫生厅的工作任务是：贯彻执行国家和省有关卫生事业发展的方针政策和法律法规，起草有关地方性法规、规章草案，拟订本省卫生事业发展规划、政策，并组织实施和监督检查,(,机构设置不再赘述,),。,43,2.2.3.,基层管理机构,2.2,社会保障管理机构,1.,市人力资源和社会保障局,市级人力资源和社会保障局负责落实国家和省有关政策，主要进行社会保险办理，劳动争议仲裁等各项社会保障工作的具体落实。,2.,市民政局,市级民政局负责落实国家和省有关政策，主要进行各项民政工作的具体落实。,3.,市卫生局,市级卫生局负责落实国家和省有关政策，主要进行各项卫生工作的具体落实。,44,2.3,社会保障监督,社会保障监督是有关部门对社会保障经办部门的管理过程和管理结果进行评审，鉴定，以达到落实社会保障政策，确保各方的合法利益。,社会保障监督必须在法律、法规规定的基础上进行。,社会保障监督系统的基本方向是法制化与独立化。,监督方式是实现内外监督、上下监督、专业监督与群众监督相结合。,45,2.3,社会保障监督,2.3.1.,社会保障监督的内容,社会保障监督,的内容,组织监督,财务监督,法律监督,46,2.3,社会保障监督,2.3.2.,社会保障监督机构,1.,行政监督机构,包括行政监察机关和国家审计机关。,2.,司法监督机构,我国国家司法机关仅指人民法院和人民检察院。,3.,专门监督机构,我们国家社会保障设立有专门的监察机构。劳动保障监察采取级别管辖与地域管辖相结合的管辖方式。,省、市、县、市辖区劳动保障行政部门的劳动保障监察机构负责对本辖区内的情况实行监察。,4.,社会监督机构,包括工会、各种协会、社会舆论组织,(,如电视、广播、报纸、网络等大众媒体,),。,47,学习目标,2,3,1,理解社会保障基金管理的基本内容,掌握社会保障基金的筹建渠道,懂得社会保障基金的使用,第,3,章 社会保障基金管理,48,3.1.1.,社会保障基金的含义,社会保障基金是根据国家有关法律、法规和政策的规定，为实施社会保障制度而建立起来、专款专用的资金。,社会保障基金一般按不同的项目分别建立，如社会保险基金、社会救济基金、社会福利基金等。,3.1,社会保障基金管理的基本内容,49,社会保障基金的构成,3.1,社会保障基金管理的基本内容,50,3.1.2.,社会保障基金管理的模式,社会统筹部分,基金积累模式,完全积,累模式,现收现,付模式,3.1,社会保障基金管理的基本内容,51,1.,现收现付模式,由社会保险机构以社会需求总额进行资金筹资，即由单位和在职职工个人、,(,或全部由单位,),按工资总额的一定比例缴纳保险费，以支定收，不留积累。此模式的主要特点是：费率调整灵活,;,社会共济性强，易于操作，不存在基金受通货膨胀和利率波动的威胁，具有通过再分配达到公平为主导的特性。缺点是如果一国人口的年龄结构严重老龄化或者经济持续衰退，则会使在职劳动者不堪重负。,3.1,社会保障基金管理的基本内容,52,2.,完全积累模式,完全积累模式是远期纵向收支平衡，实质是长期范围收入再分配制度。首先由政府基金管理部门对有关人口寿命、经济发展状况等做宏观预测，然后预测劳动者退休之后所需的保险费用支出，将其平均分摊到劳动者的整个就业期间和投保期间。完全积累模式费率在整个实施过程中相对稳定，不会有很大的起伏波动，有较强的抗人口老龄化能力，受人口年龄结构影响较小；并且形成的储备基金短期内不会支用，可为经济增长积累资金，促成资本形成，为经济发展作贡献，使制度本身分享经济增长的成果。缺点是制度设计过于强调效率，没有再分配和互济功能，不利于缓和贫富差距，背离了社会保障制度的初衷。,3.1,社会保障基金管理的基本内容,53,3.,社会统筹部分基金积累模式,社会统筹和个人账户相结合,其核心是引进了个人账户储存基金制的机理，积累基金建筑在个人账户的基础上，同时又保持了社会统筹互助调剂的机制。单位缴纳的保险费大部分统筹调剂用于支付已退休人员的费用，职工个人缴纳的全部保险费和单位缴纳统筹保险费的一部分一起进入职工个人账户。这种模式由于建立了养老金个人账户，具有激励机制和监督机制，同时也保留了社会统筹互济的优点，集聚了个人账户储存基金制和现收现付社会统筹制两者的优点，防止和克服了两者的弱点和可能出现的问题。从理论上看这种模式是优点大于缺点，是我国养老保险改革中的一种主要模式。,3.1,社会保障基金管理的基本内容,54,3.1.3.,社会保障基金管理的原则,3.1,社会保障基金管理的基本内容,1.,依法管理，规范运行的原则,2.,收支平衡，略有结余的原则,3.,有利于资源有效配置的原则,55,3.1.4.,社会保障基金管理机构,3.1,社会保障基金管理的基本内容,各级社会保险经办机构及其委托代为收缴的各级税务部门。其中社会保险经办机构指各地社会保险基金管理局或中心,该机构为人力资源和社会保障局下属行政事务机构。,56,3.2,社会保障基金的筹集,社会保障基金的筹集渠道，又称社会保障基金的来源，它是国家依法确定的用于社会保障事业所需专向基金取得和形成的渠道，是社会保障制度的基础环节。,57,社会保障基金筹集渠道,3.2,社会保障基金的筹集,58,主渠道,个人,国家,企业,3.2.1.,社会保障基金筹集的主渠道,3.2,社会保障基金的筹集,59,1.,国家渠道。,(1),给付形式,1),财政拨款。,2),国家让税。,3),国家让利。,(1),资金用途,1),管理社会保险支出的行政费用。,2),通过财政拨款弥补社会保险费用收支不足的部分。,3.2,社会保障基金的筹集,60,2.,企业渠道。,企业作为劳动力的实际使用单位，对就业者及其家属负有社会保障的责任。在市场经济下，企业履行社会保障责任的方式是为其就业者向社会保障机构缴纳社会保障费。通常企业负担的社会保障费是按企业职工工资总额的一定百分比缴纳，由社会保障机构强行征收。,3.2,社会保障基金的筹集,61,3.,个人渠道。,社会成员个人既是社会保障权益的享受者和社会保障待遇的受益人，也是社会保障基金的责任主体和义务人。社会成员个人负担必要的社会保障费用是一种公认的原则。通常，社会成员个人按工资或收入的一定百分比缴纳的社会保障费用，由社会保障机构强制征收，并成为社会保障基金特别是社会保险基金的重要来源。,3.2,社会保障基金的筹集,62,3.2.2.,社会保障基金筹集的辅助渠道,社会捐献、基金的运营增值及彩票收入等,3.2,社会保障基金的筹集,63,3.2,社会保障基金的筹集,3.2.3.,社会保障基金征收费率水平合理界限,1.,费率水平对资源配置的影响。费率水平过高，加重企业负担，提高人工成本，会削弱企业产品的国际竞争力。,2.,费率水平对征集效率的影响。费率与征收效率有正比关系，征收费率过高，导致企业不愿意缴费，最终收费总量减少，这就设计到如何测定最佳征费点的问题。,向别人要多少钱？自己的收益会最大,64,3.3.1.,社会保障基金给付的原则,3.3,社会保障基金的使用,随经济发展调整,基金给付水平,权利和义务对等,保障基本生活,65,年龄,性别,缴费数额,给付的条件,身份,缴费期限,投保年限,3.3,社会保障基金的使用,3.3.2.,社会保障基金给付的条件,66,3.3.3.,社会保障基金给付的形式,3.3,社会保障基金的使用,67,3.4.1.,社会保险基金的监管主要是财务监督,通过对社保财务活动的监督审查，对财务收支进行监督和鉴证，揭发贪污舞弊、弄虚作假等违法乱纪、严重损失浪费及无效率、不经济的行为，依法追究有关责任人的责任，提请给予行政处分或刑事处罚，从而纠错揭弊，保证国家法律、法规、方针、政策、计划及预算的贯彻执行，维护财经纪律和各项规章制度，保证社保部门的财务报告及其它核算资料的正确可靠。,3.4,社会保障基金的监管,68,3.4.2.,社会保险基金监管的主要内容,3.4,社会保障基金的监管,社会保障基金的监管内容,基金征缴监督,基金支出监督,结余基金,(,财政专户基金,),监督,69,日常监督,(,在日常业务活动中开展的定期或不定期的基金监督工作,),、专项监督,(,针对某项具体问题而开展的基金监督,),和挪用基金案件的检查处理,1.,现场监督,依靠经办机构和有关机构报送的数据，进行多方面的分析、测算并加以管制。,2.,非现场监督,3.4,社会保障基金的监管,3.4.3.,社会保险基金监管的方式,70,第,4,章 保险市场风险,学习目标,理解逆向选择的概念,懂得逆向选择的成因与控制方法,理解道德风险的概念,懂得道德风险的成因与控制方法,71,4.1,从风险到保险,风险就是发生不幸事件的概率,从法律角度看，保险是一种合同行为,保险本质是一种互助行为,保险经营与风险密不可分，保险事故的随机性、损失程度的不可知性、理赔的差异性使得保险经营本身存在着不确定性，加上激烈的同业竞争和保险道德风险及欺诈的存在，使得保险成了高风险行业。,72,4.2.1.,逆向选择的定义,4.2,逆向选择,逆向选择是经济学中是一个词汇，它的定义是指由交易双方信息不对称和市场价格下降产生的劣质品驱逐优质品，进而出现市场交易产品平均质量下降的现象。,73,在医疗保险市场，身体比较健康，平时不大患病的人，一般是不愿意购买健康保险的；恰恰是那些身体不很健康，平时经常生病的人，更愿意购买健康保险。凡是那些积极买保险的人都是容易出险的人，因为他们容易得病，所以常常渴望购买健康保险，以便出险之后有保险公司为他们付费。而出险概率较低的人则往往犹豫不决，如果健康保险价格提高了，反而会把他们首先拒之门外。这就是典型的逆向选择效应。,4.2,逆向选择,4.2.2.,保险市场中的逆向选择,74,74,交易双方自由决定是否交易,产品质量,不均一,信息不,对称,4.2,逆向选择,4.2.3.,保险市场的逆向选择的成因,75,4.2,逆向选择,4.2.4.,保险市场的逆向选择的控制,76,4.3.1.,道德风险的定义,道德风险并不等同于道德败坏。道德风险是,20,世纪,80,年代西方经济学家提出的一个经济哲学范畴的概念，即,“,从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用的同时做出不利于他人的行动。,”,或者说是：当签约一方不完全承担风险后果时所采取的自身效用最大化的自私行为。,道德风险亦称道德危机。,4.3,道德风险,77,(1),医疗消费市场是个供方垄断性很强的领域。,1.,医疗保险中的道德风险,(2),第三方付费,(,保险,),参与的医疗健康保险市场上，被保险人的需求就会大于他们的实际需求。,(3),一个人参加了医疗保险后就会产生一种依赖心理或思想上的麻痹，,4.3,道德风险,4.3.2.,保险市场中的道德风险,78,2.,失业保险中的道德风险,4.3,道德风险,(1),如果失业人员失业之后获得的失业补助高于或者过分接近其失业前的收人水平，就会使劳动者丧失劳动积极性，宁肯失业。,(2),一方面劳动者出于偷懒等主观意愿造成的失业与客观原因导致的,非自愿失业,的表现并无区别；政府往往不加区分地按照统一税率对所有劳动者的工资征收失业保险税，并按照统一标准给每个失业者给付失业保险金。这一政策必定会造成厌恶劳动的人采取故意失业或延长失业时间来获得失业保险金的行为。,79,社会福利中的道德风险体现在为了享受某些福利项目,而提供虚假资料,以达到其目的的行为,社会福利中所潜藏的道德风险一直是普通民众关注的焦点，例如：为了保障民生，政府出于一种对经济增长和调控房价的权衡考虑，出台了经济适用房制度，人们将希望集中在扩大经适房供应、调整住房结构上，这里面就出现了虚假的申请的行为。,4.3,道德风险,3.,社会福利中的道德风险,80,4.,社会救助中的道德风险,4.3,道德风险,社会救助中的道德风险主要表现为参保人员的骗保问题。一个贫困家庭在达不到申请低保的条件时，为了享有低保等权利，在社区工作人员调查时，会把家里贵重的东西藏起来，穿上破旧的衣服，把自己说的十分可怜，造成家庭极度贫困的假象，骗取低保。当前较为突出的一个问题就是部分流浪乞讨人员成了所谓的专职,“,跑站,”,人员，他们从一个救助站到另一个救助站，骗取社会救助资金。,81,4.3.3.,保险市场的道德风险的成因,在讲述保险市场道德风险的成因前，我们必须要明白一个关系,:,委托代理关系。简单说来，委托代理关系可以理解为一种契约关系。契约的基本内容是规定代理人为了委托人的利益应采取何种行动，委托人应相应地向代理人支付何种报酬。,4.3,道德风险,82,4.3,道德风险,代理人与委托人信息不对称,1,代理人与委托人利益不一致,3,3,2,不确定因素,83,4.3,道德风险,4.3.4.,保险市场的道德风险的控制,完善激励机制,保险市场的道德风险的控制,加强制约控制,84,学习目标,理解养老保险的概念,掌握养老保险的原则和特点,第,5,章 养老保险,熟悉参加养老保险缴交的费用和待遇,85,5.1.1.,养老保险的含义,养老保险（或养老保险制度）是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。,1.,养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的。,2.,养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源。,3.,养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的。,5.1,养老保险的基本内容,86,5.1.2.,我国基本养老保险制度,社会统筹与个人帐户相结合的基本养老保险制度是我国在世界上首创的一种新型的基本养老保险制度。,5.1,养老保险的基本内容,87,保证劳动力的再生产,有利于社会的安定,促进经济的发展,有利于国家对国民经济的宏观调控,5.1.3.,养老保险的社会作用,5.1,养老保险的基本内容,88,5.2.1.,养老保险的原则,5.2,养老保险的原则和特点,89,5.2.2.,养老保险的特点,5.2,养老保险的原则和特点,养老保险的特点,强制性,互济性,社会性,90,5.3.1,我国养老保险的组成,5.3,养老保险的参保与待遇,91,1.,基本养老保险,基本养老保险是按国家统一的法规政策强制建立和实施的社会保险制度。是多层次的养老保险体制中的核心。企业和职工依法缴纳养老保险费，在职工达到国家规定的退休年龄或因其他原因而退出劳动岗位并办理退休手续后，社会保险经办机构向退休职工支付基本养老保险金,(,也称,“,退休金,”,),。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。基本养老金主要目的在于保障广大退休人员的晚年基本生活。,5.3,养老保险的参保与待遇,92,2.,企业补充养老保险,企业补充养老保险是指由企业根据自身经济实力，在国家规定的实施政策和实施条件下为本企业职工所建立的一种辅助性的养老保险。,5.3,养老保险的参保与待遇,93,3.,个人储蓄性养老保险,职工个人储蓄性养老保险是我国多层次养老保险体系的一个组成部分，是由职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险形式。由社会保险机构经办的职工个人储蓄性养老保险，由社会保险主管部门制定具体办法，职工个人根据自己的工资收入情况，按规定缴纳个人储蓄性养老保险费。,5.3,养老保险的参保与待遇,94,5.3.2,养老保险基金筹集与给付,我国现行的养老保险基金的缴交与给付按照公民身份分四类,5.3,养老保险的参保与待遇,企业职工,城镇居民,农村居民,国家机关工作人员,95,1.,养老基金基本来源：,（,1,）用人单位缴纳的基本养老保险费。按企业职工工资总额和当地政府规定的比例在税前提取,（,2,）是个人缴纳的基本养老保险费。按企业职工工资总额和当地政府规定的比例在税前提取,（,3,）从破产和出售企业资产变现中清偿欠缴和补缴的基本养老保险费,（,4,）按规定收取的滞纳金,（,5,）基本养老保险基金增值收入,（,6,）基本养老保险基金存款利息,（,7,）财政补贴，企业缴费于税前提取也体现了国家补贴,（,8,）其它收入,5.3,养老保险的参保与待遇,96,2.,养老基金的缴交与给付,（,1,）企业职工养老基金的缴交与给付,1,）在,国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定,（国发,199726,号）中规定：企业缴纳基本养老保险费（以下简称企业缴费）的比例，一般不得超过企业工资总额的,20%,（包括划入个人帐户的部分），具体比例由省、自治区、直辖市人民政府确定。少数省、自治区、直辖市因离退休人数较多、养老保险负担过重，确需超过企业工资总额,20%,的，应报劳动部、财政部审批。个人缴纳基本养老保险费（以下简称个人缴费）的比例，,1997,年不得低于本人缴费工资的,4%,，,1998,年起每两年提高,1,个百分点，最终达到本人缴费工资的,8%,。有条件的地区和工资增长较快的年份，个人缴费比例提高的速度应适当加快。,5.3,养老保险的参保与待遇,97,2,）在,国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定,（国发,199726,号）中规定：按本人缴费工资,11%,的数额为职工建立基本养老保险个人账户，个人缴费全部记入个人帐户，其余部分从企业缴费中划入。随着个人缴费比例的提高，企业划入的部分要逐步降至,3%,。个人帐户储存额，每年参考银行同期存款利率计算利息。个人帐户储存额只用于职工养老，不得提前支取。职工调动时，个人帐户全部随同转移。职工或退休人员死亡，个人帐户中的个人缴费部分可以继承。,在,关于完善企业职工基本养老保险制度的决定,（国发,200538,号）中规定：从,2006,年,1,月,1,日起个人账户的规模统一由本人缴费工资的,11%,调整为,8%,，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。,5.3,养老保险的参保与待遇,98,3,）在,国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定,（国发,199726,号）中规定：个人缴费年限累计满,15,年的，退休后按月发给基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人帐户养老金组成。退休时的基础养老金月标准为省、自治区、直辖市或地（市）上年度职工月平均工资的,20%,，个人帐户养老金月标准为本人帐户储存额除以,120,。个人缴费年限累计不满,15,年的，退休后不享受基础养老金待遇，其个人帐户储存额一次支付给本人,2011,年,7,月,1,日实施的,中华人民共和国社会保险法,中更改为：参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年的，可以缴费至满十五年，按月领取基本养老金；也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险，按照国务院规定享受相应的养老保险待遇）。,5.3,养老保险的参保与待遇,99,（,2,）城镇居民养老基金的缴交与给付。在,国务院关于开展城镇居民社会养老保险试点指导意见,（国发,201118,号）中，对城镇居民养老保险费的缴交与给付有明确的规定：,1,）城镇居民养老保险基金主要由个人缴费和政府补贴构成。,2,）个人缴费。参加城镇居民养老保险的城镇居民应当按规定缴纳养老保险费。缴费标准目前设为每年,100,元、,200,元、,300,元、,400,元、,500,元、,600,元、,700,元、,800,元、,900,元、,1000,元,10,个档次，地方人民政府可以根据实际情况增设缴费档次。参保人自主选择档次缴费，多缴多得。国家依据经济发展和城镇居民人均可支配收入增长等情况适时调整缴费档次。,5.3,养老保险的参保与待遇,100,3,）政府补贴。政府对符合待遇领取条件的参保人全额支付城镇居民养老保险基础养老金。,4,）鼓励其他经济组织、社会组织和个人为参保人缴费提供资助。,5,）城镇居民养老保险待遇领取年龄无论男女都是,60,周岁。,6,）城镇居民养老保险制度实施时，已年满,60,周岁，未享受职工基本养老保险待遇以及国家规定的其他养老待遇的，不用缴费，可按月领取基础养老金；距领取年龄不足,15,年的，应按年缴费，也允许补缴，累计缴费不超过,15,年；距领取年龄超过,15,年的，应按年缴费，累计缴费不少于,15,年。,各地可根据实际，建立激励机制，引导城镇居民积极参保、长期缴费，长缴多得，多缴多得，提高待遇水平，确保老年生活保障。,5.3,养老保险的参保与待遇,101,（,3,）农村居民养老基金的缴交与给付（新型农村社会养老保险）。在,国务院关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见,（国发,200932,号）中，对农村居民养老保险费的缴交与给付有明确的规定：,1,）个人缴费以当地县级行政区上一年农民人均收入为缴费基数，原则上费率为,4%8%,，农民自愿多缴不超过,15%,，具体标准由当地政府确定。,2,）农村居民养老基金的给付：,“,新农保,”,最低缴费年限为,15,年，其间因特殊情况可以间断，只要累计满,15,年即可。养老金从,60,岁开始领。,5.3,养老保险的参保与待遇,102,1.,德国,德国是世界上最早建立社会保障制度的国家，德国养老保障制度的建立的基本原则是,“,保险费用部分由雇主、部分由被雇佣的职工缴纳，而国家仅仅给伤残和养老保险提供补贴,”,。个人养老金的多少，不取决于退休前工资的多少，而取决于一生交纳了多少养老保险费。,5.4,国外养老保险,103,2.,日本,日本作为东方最具代表性的发达国家有着完善的养老体系，这与日本老龄化和人口少有密切关系。目前在日本，一对老年夫妇只要他们在退休前交足了公共养老金保险费，就能每月领到金额为,23,万日元的养老金，相当于在职人员平均实际月收入的,80%,。在有自己住宅的前提下，生活费、衣着费、医疗费、交通费以及通信费和娱乐费都能得到基本保证。,5.4,国外养老保险,104,3.,美国,目前在美国养老金以四种形式出现：政府养老金、基本养老金、福利养老金和储蓄养老金。政府退休金由政府向各级政府退休人员提供。他们只占美国,65,岁以上老年人口的,8%,。基本养老金是政府向剩下的,92%,的,65,岁以上的美国老人提供的，约占原收入的,42%,。资金的来源为征收社会养老保障税，社会保障税全部记入财政信托帐户，首先用来保障养老保障支出的需要，节余可购买财政部发行或政府担保的特别债券。福利养老金是由大企业向雇员提