网上办税平台年度所得税申报纳税人端.pptx

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,山东省国家税务局网上办税平台,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,山东省国家税务局网上办税平台,企业所得税申报,二月,山东省国家税务局网上办税平台,第1页,目录,目录,概 述,公共说明,系统登录,查账征收类填报,说明,分支机构填报说明,核定征收类填报说明,确认申报,申报状态查询,网上申报受理时间说明,第2页,依据国家税务总局关于公布中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，)公告（2014【第63号】）、总局关于公布中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表()等报表公告（20【第28号】），及山东省国家税务局企业所得税年度申报要求，网上办税平台对年度企业所得税申报功效进行了升级改造。20度企业所得税申报时启用新版申报表。,一,、概 述,第3页,网上办税平台可接收查账征收类、核定征收类企业年度所得税申报数据。企业所得税申报税款需用户到主管税务机关缴纳，平台不开启自动扣款功效。网上办税平台数据接收时限请参考平台首页当期应报送状态提醒信息。,一,、概 述,第4页,目录,目录,概 述,公共说明,系统登录,查账征收类填报,说明,分支机构填报说明,核定征收类填报说明,确认申报,申报状态查询,网上申报受理时间说明,第5页,系统依据从征管中取得企业基础信息判断其申报类型，区分查账征收类、核定征收类、总、分支机构，其中查账征收类依据行业或会计制度区分普通企业、金融企业、事业单位三类。,对“企业所得税总分机构隶属关系维护（立案）表”中，属于“跨地域税收转移标志”为“跨省、自治区、直辖市、计划单列市”设定为“总机构”，必须填报“A109000跨地域经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表”和“A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表”。,第6页,1,、申报类型,A,类,-,金融企业,A,类,-,事业单位,A,类,-,普通企业,二、公共说明,第7页,A,类,-,总机构,A,类,-,分支机构,跨省、自治区、直辖市、计划单列市分支机构填报,二、公共说明,第8页,B,类申报,二、公共说明,第9页,2,、必填表说明,A000000,企业基础信息表,A100000,中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（,A,类）,封面,企业所得税年度纳税申报表填报表单,（系统自动生成）,二、公共说明,第10页,3、填表次序说明,二、公共说明,第11页,4、表内填写项说明,（,1）,深色不可填写项,，为从,附表取数,、,从征管取数,或,表内设置有公式自动计算,。,（,2,）可填写项，投资百分比、金额等,数值型,需切换到,英文状态,才可填写。,（,3,）必填项未填写时，将弹出提醒信息,二、公共说明,第12页,5,、表内增加了提醒信息。,二、公共说明,第13页,6,、填报前可先阅读,“主要提醒”,。,（,1,）填表次序说明,（,2,）报表填写重点提醒,第14页,7,、每表左上角设置,“填表说明”,。,点击查看,第15页,8,、确认申报前，请注意保留,“,A100000,中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（,A,类）”,。,9,、,确认申报时校验表间关系,，校验经过后可确认申报，未经过校验，需依据提醒信息修正对应报表，存在表间取数关系，请注意保留上一级报表。表单关系请参考（税总发,【】,63,号）附件,（,中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表填报说明,）,二、公共说明,第16页,数据填写或修改后，需点击保留按钮,删除本表数据，重新填写，,或此表不需填写时删除,打印报表,导出,EXCEL,电子表格,A105091,表中设置有,删除,（删除行）和,删除全部,（删除表）两个按钮,第17页,目录,目录,概 述,公共说明,系统登录,查账征收类填报,说明,分支机构填报说明,核定征收类填报说明,确认申报,申报状态查询,网上申报受理时间说明,第18页,登录山东省国家税务局门户网站,Year,三、系统登录,www.sd-n-述,公共说明,系统登录,查账征收类填报说明,分支机构填报说明,核定征收类填报说明,确认申报,申报状态查询,网上申报受理时间说明,第22页,4.1,年度,A,类查账征收取自征管中信息项,从征管中提取项目,项目设定,预缴数,不允许修改,填补年度亏损(含明细),填报数据不能大于该数据,汇总合并企业类别,申报表类型（依据企业基础信息判断）,税收优惠立案信息,A107020,所得减免优惠明细表,一、农、林、牧、渔业项目,四、报表填写说明,数据项说明,第23页,4.2,填表次序说明,依据国家税务总局下发填表说明，主表与附表间，附表与附表间存在很多表间关系，为降低用户输入量，实现表间自动赋值功效，需注意各表中项目标识是否有取数关系，存在取数关系，请先填写保留下级表，之后再打开上一级表时即可实现自动取数功效。,第24页,4.3,、,A000000,企业基础信息表,平台只接收,正常申报,非跨省总机构设置为“否”,104,、,105,项必须填写且有数据校验,注册资本为外币，由用户填写,第25页,206,、,207,可多项选择,证件种类、国籍为下拉列表,4.3,、,A000000,企业基础信息表,第26页,206,、,207,可多项选择,证件种类、国籍为下拉列表,4.3,、,A000000,企业基础信息表,第27页,4.4,、,A101010,普通企业收入明细表,表内有自动计算,申报完成后，可打印,可导出,EXCEL,文件,可使用删除按钮删除已填写数据,本表适合用于,除,金融企业、事业单位和民间非营利组织外企业填报，反应普通企业按照国家统一会计制度要求取得收入情况。,第28页,表间关系,1.,第,1,行表,A100000,第,1,行。,2.,第,16,行表,A100000,第,11,行。,4.4,、,A101010,普通企业收入明细表,第29页,4.5,、,A101020,金融企业收入明细表,本表,仅适合用于金融企业,（包含商业银行、保险企业、证券企业等金融企业）填报，反应金融企业按照企业会计准则要求取得收入情况。,第30页,（一）表内关系,1.,第,1,行第,2+18+27+32+33+34,行。,2.,第,2,行第,3+10,行。,3.,第,3,行第,4+5+,+9,行。,4.,第,10,行第,11+12+,+17,行。,5.,第,18,行第,19+26,行。,6.,第,19,行第,20+21+,+25,行。,7.,第,27,行第,28-30-31,行。,8.,第,35,行第,36+37+,+42,行。,（二）表间关系,1.,第,1,行表,A100000,第,1,行。,2.,第,35,行表,A100000,第,11,行。,4.5,、,A101020,金融企业收入明细表,第31页,4.6,、,A10,普通企业成本支出明细表,第32页,4.6,、,A10,普通企业成本支出明细表,（一）表内关系,1.,第,1,行第,2+9,行。,2.,第,2,行第,3+5+6+7+8,行。,3.,第,9,行第,10+12+13+14+15,行。,4.,第,16,行第,17+18+,+26,行。,（二）表间关系,1.,第,1,行表,A100000,第,2,行。,2.,第,16,行表,A100000,第,12,行。,第33页,4.7,、,A10,金融企业支出明细表,本表,仅适合用于金融企业,（包含商业银行、保险企业、证券企业等金融企业）填报，反应金融企业按照企业会计准则要求取得收入情况。,第34页,4.8,、,A103000,事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表,本表适合用于事业单位和民间非营利组织填报，反应事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利性组织等按照相关会计制度要求取得收入、发生成本费用支出情况。,第35页,4.9,、,A104000,期间费用明细表,本表适合用于填报普通企业企业或金融企业纳税人填报，由纳税人依据国家统一会计制度要求，填报期间费用明细项目。,第36页,1.,第,25,行第,1,列表,A100000,第,4,行。,2.,第,25,行第,3,列表,A100000,第,5,行。,3.,第,25,行第,5,列表,A100000,第,6,行。,4.9,、,A104000,期间费用明细表,第37页,4.10,、,A100000,中华人民共和国企业所得税年度,纳税申报表（,A,类）,取自附表,计算出本年度利润总额,第38页,4.11,、,A108000,境外所得税收抵免明细表,与上级表存在取数关系，需先填写附表,第39页,（一）表内关系,1.,第,5,列第,3-4,列。,2.,第,7,列第,5-6,列。,3.,第,9,列第,78,列。,4.,第,12,列第,10,列、第,11,列孰小。,5.,第,13,列第,11,列,-,第,12,列。,6.,第,14,列第,13,列。,7.,第,18,列第,15+16+17,列。,8.,第,19,列第,12+14+18,列。,（二）表间关系,1.,第,2,列各行表,A108010,第,14,列对应行次。,2.,第,2,列累计,=,表,A108010,第,14,列累计。,3.,第,3,列各行表,A108010,第,18,列对应行次。,4.,第,4,列各行表,A108020,第,4,列对应行次,+,表,A108020,第,13,列对应行次。,5.,第,6,列累计表,A100000,第,18,行。,6.,第,9,列累计表,A100000,第,29,行。,7.,第,10,列各行表,A108010,第,13,列对应行次。,8.,第,14,列各行表,A108030,第,13,列对应行次。,9.,第,19,列累计表,A100000,第,30,行。,4.11,、,A108000,境外所得税收抵免明细表,第40页,（一）表内关系,1.,第,9,列第,2+3+,+8,列。,2.,第,13,列第,10+11+12,列。,3.,第,14,列第,9+10+11,列。,4.,第,18,列第,14+15-16-17,列,。,（二）表间关系,1.,第,13,列各行表,A108000,第,10,列对应行次。,2.,第,14,列各行表,A108000,第,2,列对应行次。,3.,第,14,列第,11,列,=,主表,A100000,第,14,行。,4.,第,16,列累计,+,第,17,列累计表,A105000,第,28,行第,3,列。,5.,第,18,列各行表,A108000,第,3,列对应各行。,4.12,、,A108010,境外所得纳税调整后所得明细表,第41页,4.13,、,A108020,境外分支机构填补亏损明细表,（一）表内关系,1.,第,5,列第,2+3-4,列。,2.,第,11,列第,6+7+,+10,列。,3.,第,19,列第,14+15+18,列,。,（二）表间关系,第,4,列各行,+,第,13,列各行表,A108000,第,4,列对应行次。,第42页,4.14,、,A108030,跨年度结转抵免境外所得税明细表,（一）表内关系,1.,第,7,列第,2+3+6,列。,2.,第,13,列第,8+9+12,列。,3.,第,19,列第,14+15+18,列,。,（二）表间关系,1.,第,13,列各行表,A108000,第,14,列对应行次。,2.,第,18,列各行表,A108000,第,10,列对应行次,-,表,A108000,第,12,列对应行次（当表,A108000,第,10,列对应行次大于表,A108000,第,12,列对应行次时填报）。,第43页,数据取自附表,调增、调减金额实现自动计算,4.15,、,A105000,纳税调整项目明细表,第44页,4.15,、,A105000,纳税调整项目明细表,提议填表次序,第45页,1.,第,2,行第,2,列表,A105010,第,1,行第,1,列；第,2,行第,3,列表,A105010,第,1,行第,2,列。,2.,第,3,行第,1,列表,A105020,第,14,行第,2,列；第,3,行第,2,列表,A105020,第,14,行第,4,列；若表,A105020,第,14,行第,6,列,0,，填入第,3,行第,3,列；若表,A105020,第,14,行第,6,列,0,，将绝对值填入第,3,行第,4,列。,3.,第,4,行第,1,列 表,A105030,第,10,行第,1+8,列；第,4,行第,2,列表,A105030,第,10,行第,2+9,列；若表,A105030,第,10,行第,11,列,0,，填入第,4,行第,3,列；若表,A105030,第,10,行第,11,列,0,，将绝对值填入第,4,行第,4,列。,4.,第,9,行第,3,列表,A105040,第,7,行第,14,列；第,9,行第,4,列表,A105040,第,7,行第,4,列。,5.,第,13,行第,2,列表,A105010,第,11,行第,1,列；第,13,行第,4,列表,A105010,第,11,行第,2,列绝对值。,6.,第,14,行第,1,列表,A105050,第,13,行第,1,列；第,14,行第,2,列表,A105050,第,13,行第,4,列；若表,A105050,第,13,行第,5,列,0,，填入第,14,行第,3,列；若表,A105050,第,13,行第,5,列,0,，将绝对值填入第,14,行第,4,列。,7.,若表,A105060,第,12,行,0,，填入第,16,行第,3,列，若,表,A105060,第,12,行,0,，将绝对值填入第,16,行第,4,列。,8.,第,17,行第,1,列表,A105070,第,20,行第,2+6,列；第,17,行第,2,列表,A105070,第,20,行第,4,列；第,17,行第,3,列表,A105070,第,20,行第,7,列。,9.,第,25,行第,3,列表,A105040,第,7,行第,11,列。,4.15,、,A105000,纳税调整项目明细表,第46页,10.,第,31,行第,1,列表,A105080,第,27,行第,2,列；第,31,行第,2,列表,A105080,第,27,行第,5+6,列；若表,A105080,第,27,行第,9,列,0,，填入第,31,行第,3,列，若表,A105080,第,27,行第,9,列,0,，将绝对值填入第,31,行第,4,列。,11.,第,33,行第,1,列表,A105090,第,14,行第,1,列；第,33,行第,2,列表,A105090,第,14,行第,2,列；若表,A105090,第,14,行第,3,列,0,，填入第,33,行第,3,列，若表,A105090,第,14,行第,3,列,0,，将绝对值填入第,33,行第,4,列。,12.,第,36,行第,1,列表,A105100,第,14,行第,1+4,列；第,36,行第,2,列表,A105100,第,14,行第,2+5,列；若表,A105100,第,14,行第,7,列,0,，填入第,36,行第,3,列，若表,A105100,第,14,行第,7,列,0,，将绝对值填入第,36,行第,4,列。,13.,若表,A105110,第,24,行,0,，填入第,37,行第,3,列，若表,A105110,第,24,行,0,，将绝对值填入第,37,行第,4,列。,14.,第,38,行第,1,列表,A105120,第,30,行第,1,列；第,38,行第,2,列表,A105120,第,30,行第,2,列；若表,A105120,第,30,行第,3,列,0,，填入第,38,行第,3,列，若表,A105120,第,30,行第,3,列,0,，将绝对值填入第,38,行第,4,列。,15.,第,39,行第,2,列表,A105010,第,21,行第,1,列；若表,A105010,第,21,行第,2,列,0,，填入第,39,行第,3,列，若表,A105010,第,21,行第,2,列,0,，将绝对值填入第,39,行第,4,列。,16.,第,43,行第,3,列表,A100000,第,15,行；第,43,行第,4,列表,A100000,第,16,行。,17.,第,28,行第,3,列表,A108010,第,10,行第,16+17,列。,4.15,、,A105000,纳税调整项目明细表,第47页,提醒,1,：,第,15,行业务招待费第一列账载金额应等于,A104000,期间费用明细表,第四行第一列,+,第三列,提醒,2,：第,24,行,“,（十二）不征税收入用于支出所形成费用,”,用于支出所形成资产折旧摊销不填此行，请填写,“,A105080,资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表,”,提醒,3,：第,21,行,“,（九）赞助支出,”,应等于,A10,普通企业成本支出明细表第,22,行金额,提醒,4,：,第,23,行（十一）佣金和手续费支出应等于,A104000,期间费用明细表,第六行第一列,+,第三列,+,第五列累计,4.15,、,A105000,纳税调整项目明细表,提醒信息,第48页,4.15,、,A105000,纳税调整项目明细表,仅做提醒,第49页,4.16,、,A105010,视同销售和房地产开发企业特定业务纳,税调整明细表,第,2,列“纳税调整金额”实现自动赋值。,表内公式自动计算,第50页,4.17,、,A105020,未按权责发生制确认收入纳税调整,明细表,本表填报纳税人发生会计上按照权责发生制确认收入，而税法要求不按照权责发生制确认收入，需要按照税法要求进行纳税调整项目和金额。,符合税法要求不征税收入条件政府补助收入，本表不作调整，在,专题用途财政性资金纳税调整明细表,（,A105040,）中纳税调整。,第51页,本表填报纳税人发生投资收益，会计处理与税法要求不一致，需要进行纳税调整项目和金额。,企业发生持有期间投资收益，并按税法要求为减免税收入,(,如国债利息收入等,),，本表不作调整。处置投资项目按税法要求确认为损失，本表不作调整，在,资产损失税前扣除及纳税调整明细表,(A105090),进行纳税调整。,4.18,、,A105030,投资收益纳税调整明细表,第,9,列计算,为负时不允许保留,提醒“请填写,A105090,资产损失税前扣除及纳税调整明细表”,第52页,自动累计,据给定公式自动计算,4.19,、,A105040,专题用途财政性资金纳税调整表,第53页,第,3,、,6,、,7,行第,2,列赋固定值,第,5,行第,2,列赋初始值，可修改,4.20,、,A105050,职员薪酬纳税调整明细表,第,7,行第,4,列不可录入，自动带出,【,第,1,行第,4,列“工资薪金支出,_,税收金额”,2%】,与,【,本行第,1,列,】,孰小值，不可修改,第54页,自动判断并赋值,第,10,行放开自主填写,4.21,、,A105060,广告费和业务宣传费跨年度纳税调,整明细表,确认申报时增加审核：第,1,行“一、本年广告费和业务宣传费支出”应等于“,A104000,期间费用明细表第,5,行“五、广告费和业务宣传费”第,1,列“销售费用”,+,第,3,列“管理费用”,第55页,4.22,、,A105070,捐赠支出纳税调整明细表,（,1,）有多条信息需填写时，将鼠标定位在第一行，点击增加按钮,（,2,）第一行不允许做删除，其余增加行次可经过删除按钮删除,（,3,）第,3,列“按税收要求计算扣除限额”累计栏放开自主填写，确认申报时审核，应小于等于主管第,13,行,12%,，超出时提醒。,第56页,4.23,、,A105080,资产折旧、摊销情况及纳税调整明,细表,点击此按钮选择,第57页,可多项选择,选择后，点击确定按钮,4.23,、,A105080,资产折旧、摊销情况及纳税调整明,细表,第58页,当填写数据第,1,行第,5,至,8,列大于,0,，保留时提醒,4.23,、,A105080,资产折旧、摊销情况及纳税调整明,细表,第59页,4.24,、,A105081,固定资产加速折旧、扣除明细表,本表填报纳税人符合财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策相关问题通知（财税75号）要求，及以后年度新增固定资产加速折旧及允许一次性计入当期成本费用税前扣除项目和金额。,第60页,4.25,、,A105090,资产损失税前扣除及纳税调整明细表,取自附表,自动计算,第61页,每一大项下均可按需增加行次,删除指定行,删除本表,4.26,、,A105091,资产损失（专题申报）税前扣除及纳税,调整明细表,第62页,4.27,、,A105100,企业重组纳税调整明细表,本表填报纳税人发生企业重组所包括所得或损失，会计处理与税法要求不一致，需要进行纳税调整项目和金额。,除上述债务重组所得能够分期确认应纳税所得额企业重组外，其它包括资产计税基础与会计核实成本差异调整企业重组，本表不作调整，在,资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表,（,A105080,）进行纳税调整。,第63页,4.28,、,A105110,政策性搬迁纳税调整明细表,本表填报纳税人发生政策性搬迁所包括所得或损失，因为会计处理与税法要求不一致，需要进行纳税调整项目和金额。,第64页,4.29,、,A105120,特殊行业准备金纳税调整明细表,自动计算,第65页,4.30,、,A106000,企业所得税填补亏损明细表,自动赋值,取征管中台账信息，允许修改,设置填报示例，可参考,第66页,4.31,、,A107010,免税、减计收入及加计扣除优惠明细表,自动计算或取自附表,第67页,当第,14,、,20,、,26,行填写数据大于,0,，保留时提醒,4.31,、,A107010,免税、减计收入及加计扣除优惠明细表,第68页,4.32,、,A107011,股息红利优惠明细表,自动计算,可自增行次,本表适合用于享受符合条件居民企业之间股息、红利等权益性投资收益优惠纳税人填报。,填报本年发生符合条件居民企业之间股息、红利等权益性投资收益优惠情况，不包含连续持有居民企业公开发行并上市流通股票不足,12,个月取得投资收益。,下拉列表,第69页,4.33,、,A107012,综合利用资源生产产品取得收入优惠,明细表,自动计算,可自增行次,本表适合用于享受综合利用资源生产产品取得收入优惠纳税人填报。填报纳税人本年度发生综合利用资源生产产品取得收入减计收入项目和金额。,第70页,4.34,、,A107013,金融保险等机构取得涉农利息保费收入,优惠明细表,（一）表内关系,1,.,第,3,行第,2,行,10%,。,2,.,第,5,行第,6+7-8,行。,3,.,第,9,行第,5,行,10%,。,4,.,第,12,行第,11,行,10%,。,5,.,第,13,行第,3+9+12,行。,（二）表间关系,第,13,行表,A107010,第,18,行。,第71页,4.35,、,A107014,研发费用加计扣除优惠明细表,可自增行次,自动计算,本表适合用于享受研发费用加计扣除优惠纳税人填报。填报纳税人本年度享受研发费加计扣除情况和金额。,第72页,第,1-16,行，有立案信息放开允许填写,4.35,、,A107020,所得减免优惠明细表,第73页,1,、第,14,、,15,、,16,行第,7,列，自动带出第,6,列金额*,50%,，能够修改；修改时监控,2,、当企业在,12,、,16,、,25,、,32,、,39,行填写数据大于,0,时，提醒,4.35,、,A107020,所得减免优惠明细表,第74页,第,34,行第,7,列，自动带出规则以下：当第,33,行第,6,列小于等于,500,万时，自动带出第,33,行第,6,列；大于,500,万时，自动带出,500,万；能够修改；金额调整时，监控以下：假如录入金额大于,500,万，则提醒,“,技术转让所得不超出,500,万部分减免所得税额，不能大于,500,万,”,，同时按照自动带出规则调整金额,第,35,行第,7,列，自动带出规则以下：当第,33,行第,6,列小于等于,500,万时，自动带出,0,；大于,500,万时，自动带出,【,第,33,行第,6,列,-500,万,】*50%,；能够修改；金额调整时，监控以下：假如录入金额大于自动带出规则金额，提醒,“,技术转让所得超出,500,万部分减免所得税额非法,”,，同时按照自动带出规则调整金额。,4.35,、,A107020,所得减免优惠明细表,第75页,4.36,、,A107030,所得减免优惠明细表,（一）表内关系,1,.,第,3,行第,12,行。,2,.,第,5,行第,3+4,行。,3,.,第,7,行：若第,5,行第,6,行，则本行第,5,行；第,5,行第,6,行，则本行第,6,行。,4,.,第,8,行：第,5,行第,6,行，则本行第,5-7,行,；,第,5,行第,6,行，则本行,=0,。,（二）表间关系,1.,第,6,行表,A100000,第,19-20-22,行，若小于,0,，则填报,0,。,2.,第,7,行表,A100000,第,21,行。,自主填报，确认申报时审核,赋值,70%,第76页,4.37,、,A107040,减免所得税优惠明细表,小微企业填写后，确认申报时校验,5,、,12,、,13,、,24,、,26,行屏蔽，不可填写,第77页,1,、第,3,、,5,、,12,、,13,、,24,、,26,屏蔽，不可录入,2,、本表保留时增加提醒：若,A107020,第,13,行以下累计栏次大于,0,且本表,1,至,27,行大于,0,，请注意填写本表第,28,行。,4.37,、,A107040,减免所得税优惠明细表,3,、当企业在,27,行填写数据大于,0,时，提醒：您在第,27,行填写数据为 元，请确认填写税收优惠类型是否正确。,第78页,4.38,、,A107041,高新技术企业优惠情况及明细表,本表适合用于享受高新技术企业优惠纳税人填报。填报纳税人本年度享受高新技术企业优惠情况和金额。,第79页,第,24,行 保留时校验，此行填写数据不得超出研究开发总费用（,15,行）,10,金额,第,29,行自主填报，确认申报审核,第,29,行填写数据时校验，以下,6,项需同时满足：当前面选择均为,“,否,”,时允许填报，有一个为,“,是,”,则不允许填报；第,9,行,=60%,第,13,行,=30%,第,14,行,=10%,同时满足以上条件时能够填写，不然不允许填写，提醒信息：您 项不满足减免条件，第,29,行不允许填写数据,。,4.38,、,A107041,高新技术企业优惠情况及明细表,第80页,4.39,、,A107042,软件、集成电路企业优惠情况及明细表,本表适合用于享受软件、集成电路企业优惠纳税人填报。本表填报纳税人本年度享受软件、集成电路企业优惠情况和金额。,第,6,行取自,A0000000,表，不可修改,按,企业成立日期,开放可填写栏次,确认申报审核时校验：纳税人属于集成电路企业（即“计算机信息系统集成资质等级认定证编号”、“集成电路生产企业认定文号”、“集成电路设计企业认定证书编号”内容录入），第,41,行“减免税金额”是否等于,A107040,减免所得税优惠明细表,第,18,行；不然，第,41,行“减免税金额”是否等于,A107040,减免所得税优惠明细表,第,20,行。,第81页,4.40,、,A107050,税额抵免优惠明细表,本表适合用于享受专用设备投资额抵免优惠纳税人填报。填报纳税人本年度享受购置专用设备投资额抵免税额情况和金额。,第,6,行第,3,列自动取,9,、,10,、,11,行值，不可修改,第,6,行第,11,列有强制监控,第82页,（,1,）第,6,行第,3,列自动带出第,9,、,10,、,11,行金额累计，不可修改。,（,2,）第,11,列强制审核：,1,、,2,、,3,、,4,、,5,、,6,行第,11,列能够录入，录入时监控：假如,1,、,2,、,3,、,4,、,5,、,6,行第,11,列累计大于第,6,行第,2,列，则提醒“本年实际抵免各年度税额不能大于本年抵免前应纳税额”，更正后才允许保留；不然，第,7,行第,11,列自动带出第,1,、,2,、,3,、,4,、,5,、,6,行第,11,列累计金额，不可修改。,4.40,、,A107050,税额抵免优惠明细表,第83页,4.41,、,A109000,跨地域经营汇总纳税企业年度分摊企业,所得税明细表,本表只允许跨省、自治区、直辖市、计划单列市总机构填报，且为必填表,第84页,分支机构信息取自征管，不可修改,应纳所得税额与总机构分摊等有校验,4.42,、,A109010,企业所得税汇总纳税分支机构所得税分,配表,第85页,填写会计主管,系统自动默认当前日期,必填表,4.43,、封面,第86页,系统依据企业填写情况自动生成，无需保留,4.43,、填报表单,第87页,目录,目录,概 述,公共说明,系统登录,查账征收类填报,说明,分支机构填报说明,核定征收类填报说明,确认申报,申报状态查询,网上申报受理时间说明,第88页,五、分支机构类填报,只对跨省、自治区、直辖市、计划单列市二级分支机构开放,第89页,5.1,、分支机构类填报,填写分配百分比及分配所得税额,第90页,5.2,、分支机构所得税分配表,分支机构信息取自征管，不可修改,第91页,目录,目录,概 述,公共说明,系统登录,查账征收类填报,说明,分支机构填报说明,核定征收类填报说明,确认申报,申报状态查询,网上申报受理时间说明,第92页,六、核定征收类填报说明,为方便判断企业是否符合小微优惠，设定了填表次序，用户需先填写“资产、人数情况表”，再填写“中华人民共和国企业所得税年度申报表（,B,类）”，如未按此次序填写时，将弹出以下提醒信息：,1,、填表次序,第93页,六、报表填写,-,核定征收,判断条件,1,：,资产、人数情况表,“从事国家非限制和禁止行业”为“是”，,“所属行业”选择“,工业企业,”审核公式为：（,1,）,资产、人数情况表,“年度平均资产总额”,3000,万元（,2,）,资产、人数情况表,“年度平均从业人数”,100,人,（,3,）,中华人民共和国企业所得税年度申报表（,B,类）,第,6,或第,9,行“应纳税所得额”,30,万元可享受小微优惠，其中,“应纳税所得额”,=10,万元时,，第,12,行“符合条件小型微利企业减免所得税额”,等于第,6,行或第,9,行“应纳税所得额”,*15%,，不能够修改；,“应纳税所得额”,大于,10,万元小于等于,30,万元,时，第,12,行“符合条件小型微利企业减免所得税额”,等于第,6,行或第,9,行“应纳税所得额”,*5%,，不能够修改,；,2,、小型微利企业判断,第94页,六、报表填写,-,核定征收,判断条件,2,：,资产、人数情况表,“从事国家非限制和禁止行业”为“是”，,“所属行业”选择“,其它企业,”审核公式为：,（,1,）,资产、人数情况表,“年度平均资产总额”,1000,万元（,2,）,资产、人数情况表,“年度平均从业人数”,80,人,（,3,）,中华人民共和国企业所得税年度申报表（,B,类）,第,6,或第,9,行“应纳税所得额”,30,万元可享受小微优惠，其中,“应纳税所得额”,=10,万元时,，第,12,行“符合条件小型微利企业减免所得税额”,等于第,6,行或第,9,行“应纳税所得额”,*15%,，不能够修改；,“应纳税所得额”,大于,10,万元小于等于,30,万元,时，第,12,行“符合条件小型微利企业减免所得税额”,等于第,6,行或第,9,行“应纳税所得额”,*5%,，不能够修改；,2,、小型微利企业判断,第95页,六、报表填写,-,核定征收,资产、人数平均数可修改，有校验。,第96页,年度中间开业企业，按实际经营期填写,六、报表填写,-,核定征收,第97页,符合小微优惠条件，自动计算，不可修改,六、报表填写,-,核定征收,第98页,目录,目录,概 述,公共说明,系统登录,查账征收类填报,说明,分支机构填报说明,核定征收类填报说明,确认申报,申报状态查询,网上申报受理时间说明,第99页,点击左侧“,确认申报,”按钮，系统自动进行审核，如有不相等表间数据关系，将弹出提醒信息，以下列图所表示：,凡经过数据审核，系统提醒如上图，,用户可点击“确认申报”实现数据自动上传。,上传成功后，报表不可再修改，保留按,钮不再显示。,七、确认申报,确认申报审核,第100页,凡经过数据审核，系统提醒以下列图，,用户可点击“确认申报”实现数据自动上传。,七、确认申报,上传成功后，报表不可再修改，保留按,钮不再显示。,注意,第101页,目录,目录,概 述,公共说明,系统登录,查账征收类填报,说明,分支机构填报说明,核定征收类填报说明,确认申报,申报状态查询,网上申报受理时间说明,第102页,八、申报状态查询,完成“确认申报”后企业，必须要进行查询反馈，只有显示“,申报成功,”才说明数据已经正确地写入到国税征管系统中。,刷新页面或,重新登录系统,均可反馈到,最新申报状态,第103页,查询反馈,信息反馈方法：,纳税人将数据提交后，数据即传到,了税务局端。税务局端管理人员登录局,端管理系统后即可看到，并进行审核，,局端操作了审核经过或者有不符合,要求退回申报数据在操作后，纳税人,端马上得到对应反馈信息，纳税人再次,登录本系统后，在首页申报状态栏,即可看到。,企业所得税年度申报期较长，用户,早期申报时，提议查询反馈时间间隔,几个工作日，临近申报期结束时，隔日,或当日即可反馈。,4,、申报状态查询,第104页,1,、未申报,纳税人端可得到申报状态有六种，以下所表示：,八、申报状态查询,第105页,纳税人端可查询到申报状态：,2,、数据提交成功,3,、经过主管税务人员审核，待写入征管,八、申报状态查询,第106页,4,、申报成功,纳税人端可查询到申报状态：,5,、审核不经过，被退回,用户只有得到这个信息才表明申报数据成功写入国税征管系统，如有税款仍需继续关注帐户中税款划转情况。,当用户查询到审核不通,过提醒后，需依据附注原因进行修改报表重新上报。,八、申报状态查询,第107页,6,、写入征管失败,纳税人端可查询到申报状态：,八、申报状态查询,第108页,目录,目录,概 述,公共说明,系统登录,查账征收类填报,说明,分支机构填报说明,核定征收类填报说明,确认申报,申报状态查询,网上申报受理时间说明,第109页,网上办税平台自年2月26日开启“企业所得税”申报功效，网上申报受理时间截止到年5月31日。,第110页,全省纳税人端服务电话,96005656,第111页,谢谢,！,第112页,