票证、据管理制度.doc

厦门厦航物业管理有限公司
票证票据管理规范
1 目的
规范支票、自制票据、发票的管理工作，确保公司支票、自制票据、发票等票据得到安全保管和合理、合法使用。
2 适用范围/条件
适用于公司和各服务部的支票、自制票据、发票等票据的管理工作。
3 职责
3.1 出纳负责按本规程购买、保管、使用空白支票。
3.2 会计负责按本规程购买、保管、使用空白自制票据、发票。
3.3 财务经理负责支票、自制票据、发票管理的监督工作。
4 作业总流程
4.1 支票流程
出纳保管支票 出纳填写支票 财务经理审核 总经理审批
银行预留印鉴盖章 支票使用人签收
4.2 发票、自制单据流程
办税员购买、保管发票及各项票据 会计在“客户联”盖发票专用章
出纳、收费员领用保管发票及各项票据 出纳、收费员填开发票、票据客户联交客户 收费员按规定将款项缴存银行 报销日将单据缴出纳核对
5 规范要求
5.1 支票的管理规范
5.1.1 支票的购买和保管
5.1.1.1会计员核对《支票使用明细表》的使用情况后，出纳按银行的相关规定到开户行购买支票；
5.1.1.2出纳应将新购回的空白支票安全、妥善地存放在保险箱内，不得将空白支票带出办公地点，遇到特殊情况，应由主管授权。
5.1.1.3 财务人员应保管好网银密钥和密码，密钥必须在规定的地点进行操作，不得将密钥外带。
5.1.1.4出纳员或其他经办人员如遗失支票，应及时到开户银行挂失；如因此原因造成经济损失，将视情节轻重按照《差错管理》中的相关规定进行处理；
5.1.2 支票的使用及注意事项
5.1.2.1因业务需要使用支票的人员，应按相关规定进行支付项目的审核及审批；
5.1.2.2出纳根据审批手续完整的《付款通知单》，按《资金管理规范》中的相关规定填写支票；
5.1.2.3内容填写完整的支票应按相关规定交财务经理加盖财务专用章、总经理加盖预留的私人印章；
5.1.2.4 通过网银支付款项的，依据签批手续完整的《付款通知单》和《报销凭证》由出纳编制银行转帐单证，会计员根据《付款通知单》和《报销凭证》进行二次审核，财务经理依据会计员审核过的单据进行三道审核。对不符合条件的付款，出纳员及时进行单据说明并进行删除。
5.1.2.5出纳员应将内容填写完整的支票存根联与《付款通知单》交会计员审核，按《会计核算规范》中的相关规定进行相关的账务处理；
5.1.2.6经济往来中需直接领取支票办理业务的，在《支票使用明细表》和支票存根联必须由经办人签字确认，出纳员应定期将编制《支票使用明细表》交会计员核对相关账目资料；
5.1.2.7如因填写错误或其他原因导致支票作废，出纳员盖“作废”章并将作废支票连同存根粘连并妥善保存，每月单独装订，做好废票记录，按年度在主管的监管下进行销毁处理；
5.1.2.8出纳员不得签发空白支票，如因特殊情况需签发的，必须填写《银行票据借支单》，写明支付限额、日期、票据名称、票据号码、借支用途及收款单位名称，由借支人签收，并在开支票的当天，最迟不超过两天，办理结算手续。
5.2 自制收据的管理规程
5.2.1 自制收据的印制、保管
5.2.1.1空白票据由财务部负责统一印制、编号，由会计员负责登记，建立票证台帐制度；
5.2.2 票据的使用及注意事项
5.2.2.1会计员在空白收据的”客户联”上加盖发票专用章后，由出纳、收费员采用以旧换新的方法签字办理领用手续，会计员详细填写《票证购、领、存登记明细表》，做好台帐登记工作；
5.2.2.2出纳、收费员在换领收据时，应将用完的收据交会计员核对销号后，再领用新的空白票证；作废票证在换领时应保证完整性，会计员对作废票证盖 “作废”章并做好记录，按年度在主管的监督下进行作废票证的销毁处理。
5.2.2.3出纳、收费员应按《现金管理规范》、《资金管理规范》和《收费管理规范》中的相关规定开具票据、办理证件,并在收据的“记帐联”上加盖“现金收讫”或“转帐收讫”章；
5.2.2.4出纳、收费员应按顺序填写收据，不得跳号、空号，序时序号的开具票证，如因填写错误或其他原因导致票证作废，应将作废票证保存完整（含已加盖发票专用章的”客户联”），加盖“作废”章；
5.2.2.5出纳、收费员应将收据的”记帐联”和原始凭证一起交会计员审核，做到“两相符”即单据与缴款金额相符、单据与领航软件相符，会计员按《会计核算规范》中的相关规定进行相关的账务处理；
5.2.2.6出纳、收费员应妥善保管已加盖发票专用章的收据，保证票据的完整性，不缺号不破损，如因遗失或损毁给公司造成经济损失，将视情节轻重按照《差错管理》中的相关规定进行处理；
5.2.2.7发票和款项原则上实行集中管理，出纳、收费员是票据和款项的第一责任人，负责票据和款项的管理工作，在离岗期间，应填写《凭证移交清单》，与替岗人员办理好移交手续，明确各自的责任，离岗结束后，在第一时间跟踪、移交好替岗期间的票款工作，保证票据的完整性，核对款项的正确性；
5.2.2.8替岗人员应通过公司的培训学习，取得内部收费资格证后，方能成为替岗人员；服务部应将日常和节假日替岗人员名单报财务部备案；出纳、收费员离岗期间，被指定的替岗人员作为票据的第一责任人，承担收费工作职责，款项达到4000元以上时，当日缴存银行；票据移交给下一位替岗人员，替岗人员收取的款项直接移交给出纳、收费员；
5.3 发票的管理规程
5.3.1 发票的购买和保管
5.3.1.1空白发票由办税员购买，购买发票时及时进行编号核对，按购买发票的类别进行造册登记，保证票据的完整性；
5.3.1.2新购回的空白发票由会计员保管，会计员必须将发票放在公司规定存放的地点，不得将空白发票私自带出，如遇特殊原因，需经主管授权。
5.3.1.3 会计员做好发票的购、领、存的工作，每月对发票购、领、存情况进行盘点，做好盘点明细表，交主管复核；
5.3.1.4 会计员对已使用的机打发票按顺序装订成册，汇总各服务部已使用的纸制发票，做好发票验旧工作，保证发票验旧的正确性和及时性。
5.3.2 发票的使用及注意事项
5.3.2.1空白发票领用时，采用以旧换新的方法，由会计员在“客户联”上加盖发票专用章后再领用，会计员在发出空白发票时应详细填写《票据购、领、存登记明细表》，出纳、收费员在换领发票时，应将用完的发票交会计员核对销号后再签名领用新的空白发票，发票的移交以签字确认为准；
5.3.2.3出纳、收费员应根据合同、真实的交易事项进行发票的开具，金额4000元以下的常规事项和金额1000元以下的非常规事项可以由服务部自行处理，金额4000元以上的常规事项和金额1000元以上的非常规事项需向财务部报备授权后方可开具发票；此项执行作为各服务部绩效考核的依据之一。
5.3.2.4出纳、收费员应按《现金管理规范》、《资金管理规范》和《收费管理规范》中的相关规定开具发票，并在发票的“记帐联”上加盖“现金收讫”或“转帐收讫”章；
5.3.2.5出纳、收费员应按顺序填写发票，不得跳号、空号，序时序号的开具发票，如因填写错误或其他原因导致发票作废，盖“作废”章并将作废发票保存完整（含已加盖发票专用章的“客户联”），不得撕毁作废发票；
5.3.2.6出纳、收费员应将发票的“记帐联”和原始凭证一起交会计员审核，做到“两相符”即发票与缴款金额相符、发票与领航软件相符，按《会计核算规范》中的相关规定进行相关的账务处理；
5.3.2.7出纳、收费员应妥善保管已加盖发票专用章的发票，放在公司指定的办公场所，保证票据的完整性，不缺号不破损，空白发票不得私自外带，如因遗失或毁损给公司造成经济损失，将视情节轻重按照《差错管理》中的相关规定进行处理。
5.4 支票、票证、发票的资料保管
5.4.1 会计员应在每月末将支票存根及其相关资料一起编制记帐凭证、登记帐簿后交财务经理审核无误后，装订保存；
5.4.2 会计员应在每月末将收据的记帐联及其相关资料一起编制记帐凭证、登记帐簿后交财务经理审核无误后，装订保存；
5.4.3 会计员应在每月末将发票的记帐联及其相关资料一起编制记帐凭证、登记帐簿后交财务经理审核无误后，装订保存；
5.5 支票、票证、发票管理，作为财务部和各服务部绩效考评的依据之一。
5.6 其他未列示票证、票据参照本规范规定执行；

6 有关文件
6．1 《差错管理规程》
6．2 《资金管理规范》
6．3 《会计核算规范》
6．4 《收费管理规范》苗木供应合同书

甲方：
乙方：周至县哑柏镇绿星苗圃
经甲乙双方协商同意， 　（以下简称甲方）从周至县哑柏镇绿星苗圃（以下简称乙方）购买银杏苗木，（用于渭政办发[2010]205号文件，渭南市区绿化），并就相关事宜达成以下协议：
苗木数量：
苗木规格：胸径15cm以上，主干通直，树头完整，枝条匀称、丰满，无病虫害，树形美观。
苗木价格：每株计人民币
该价格包括：苗木费、挖掘费、包装费、装车费、拉运费五项。合计人民币（ ）
付款方式：任务完成后，10日内一次付清。
有关事项：
土球规格：苗木所带土球直径1.2米以上，厚度60cm以上，卸车前完整不破裂。
包装规格：土球包装腰带无间隙宽度12cm以上，纵扎草绳间隙在2cm以下。绳杆高度40cm，缠冠高度2米。
所有苗木必须是播种培育，均为本苗圃苗木，严禁从外省、外地调动，由此产生的不良后果，由乙方负责。
乙方必须按照甲方时间、地点、数量要求按时送苗。（送苗地点，渭南市城区）并保证我县任务完成居全市前三名。
苗木结算数量以接收方接收单上的数据为准，因不符合合同条款中苗木规格要求的，接收方拒绝接收的苗木由乙方自行处理。
六、本合同未尽事宜，甲乙双方同意协商解决。
七、合同条款违约，造成经济损失，由造成损失方全额赔偿。
八、本合同一式两份，甲乙双方各执一份，自签字盖章之日起生效 二0一0年十二月

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