11月份阿米巴经营分析报告(BU3研发中心)文档.ppt

,2016,年,11,月份阿米巴经营分析,（,BU3,的研发中心）,部门：,日期：,报告目录,七、管理指标完成情况分析与改善,四、费用差异分析与改善对策,三、费用计划达成情况,六、管理指标达成情况,二、经营计划完成情况分析与改善,一、经营计划达成情况,五、下月经营费用子项目目标设计,一、经营计划达成情况,阿米巴经营会计报表,项目,计划,实际,完成率,绝对值差额,评价,研发收入,54746336,83716911,152.92%,28,970,575,变动费率,304,059,277,029,91.11%,-27,030,边际利润,54,442,277,83,439,882,153.26%,28,997,605,固定费,28,401,24,965,87.90%,-3,436,经营利润,54,413,876,83,414,917,153.30%,29,001,041,人,.,小时劳动生产性,-,5,368,一、经营计划达成情况,所有项目来源阿米巴经营会计报表，评价栏达成用“,”标示，未达成需改善用“,X,”标示。,现状描述及分析,改善对策,1,、,11,月,MI,制造中心变动费计划值为,1824376,元，实际值为,2971997,元，达成率,162.90%.,2,、,11,月订单量为,8815973pcs,，,10,月订单量为,8226053,Pcs,，,11,月相比,10,月订单量上涨,589920pcs,；,3,、由于订单上量，直接人员增加,39,人，间接人员增加,10,人。,4,、原,BU2,修补段无,FCT,测试机，产品的品质只能依靠修补人员目视检查，无法保障品质，后因,BU2,品管及生产线加严品质要求，为保障产品品质前提下,每条拉增加人员目视全检产品每小段增加,1,人目视全检锡面产生浪费工时,13,小段*,1,人*,12H*26,天,=4056H,1,、制作,FCT,测试治具，推动工程对,PCB,板上元件进行,AI,，降低人工；,2,、对员工进行定期培训，提升操作技能减少人为不良，减少人工工时浪费。,3,、,导入自动化设备、智能化生产方式，减少成本和提升生产效率；导入,ATE,测试减少人工目检,二、经营计划完成情况分析与改善,单位：万元,现状描述及分析,改善对策,1,、,11,月,MI,制造中心固定费用计划值为,293668,元，实际值为,494815,元，达成率,168.49%.,2,、因新进员工签的劳动合同是挂在劳务福瑞公司，三个月后从劳务福瑞公司转回天宝重签合同,8,人，导致公积金、社保增加；,3,、因,OPPO,上量，产线严重欠员，导致招聘费高达,19740,元。,1,、稳定生产一线员工，减少人员流失，避免工时浪费；,2,、,协调订单，做到提前预测，稳定订单涨跌幅度,3,、,多开展各项培训，强化员工专业技能。,二、经营计划完成情况分析与改善,单位：万元,二、费用计划达成情况,费用科目,计划,实际,差异,评 价,金额,100%,销,金额,100%,销,金额,100%,销,管理人员工资,28,267,0.05%,29,596,0.04%,1,329,-0.01%,X,技术人员工资,213,392,0.39%,169,265,0.20%,-44,127,-0.19%,差旅费,0,0.00%,725,0.00%,725,0.00%,X,小车费用,1,000,0.00%,1,590,0.00%,590,0.00%,X,燃料动力费,2,900,0.01%,1,639,0.00%,-1,261,0.00%,消耗品,3,300,0.01%,71,0.00%,-3,229,-0.01%,修理及保养费,200,0.00%,8,074,0.01%,7,874,0.01%,X,检测费,25,000,0.05%,29,432,0.04%,4,432,-0.01%,X,研发费用,(,原样品费用,),30,000,0.05%,36,638,0.04%,6,638,-0.01%,X,所有项目来源阿米巴经营会计报表，评价栏达成用“,”标示，未达成需改善用“,X,”标示。,二、费用计划达成情况,费用科目,计划,实际,差异,评 价,金额,100%,销,金额,100%,销,金额,100%,销,认证费,0,0.00%,321,0.00%,321,0.00%,X,社保费用,15,001,0.03%,11,700,0.01%,-3,301,-0.01%,住房公积金,8,000,0.01%,7,034,0.01%,-966,-0.01%,通讯费,400,0.00%,419,0.00%,19,0.00%,X,固定检测费,2,000,0.00%,2,604,0.00%,604,0.00%,X,折旧,3,000,0.01%,2,888,0.00%,-112,0.00%,所有项目来源阿米巴经营会计报表，评价栏达成用“,”标示，未达成需改善用“,X,”标示。,三、费用差异分析与改善对策,现状描述,一次分析描述,二次分析描述,三次分析描述,改善对策,差旅费 超出,725,（,1%,）,集团收取各部门商务,10,月份经支付鲁寒梅经手,【,群兴,】10,月份外租车费用，出差外测,EMI,车费，,此为,OPPO,新开发项目，客户指定外测机构，出差深圳,SMQ,测试,EMI,及噪音测试,为,OPPO,客户指定外测试机构，,2016,年未做此项费用预算,2017,年有增加此预算差旅费预算,小车费用超出,590,（,0.59%,）,集团收取各部门商务,11,月份经支付鲁寒梅经手,【,群兴,】11,月份外租车费用，出差外测,EMI,及噪音测试车费,此为,OPPO,新开发项目，客户指定外测机构，出差深圳,SMQ,测试,EMI,及噪音测试,为,OPPO,客户指定外测试机构，,2016,年未做此项费用预算,2017,年有增加此预算，项目及客户需求，无实际性改善对策，尽可能的根据实际需要协调出差频率,修理及保养费,7874RMB,（,38.37%,）,修理及保养费里包含了工治具费用，后勤维修费用，,2016,年只预算了此两项费用，未做修模费预算,11,月修模费用超出,7874RMB,，此费用为,OPPO,印度,2A,项目改模费用,模具号：,P07-3006A,塑胶模具改模,101496,此项为,5,月份改模费用，解决新开发产品,OPPO,印度,2A,隔离片与,PCB,装配紧的问题，对隔离片的改模,2016,年未做预算，后续与注塑责任沟通，当月产生的费用，费用单应当月签单扣取，杜绝类似情况,三、费用差异分析与改善对策,现状描述,一次分析描述,二次分析描述,三次分析描述,改善对策,检测费超出,4432RMB(17%),此费为原材料检测费用，超出部分费用经查核不属于本门费用,11,月检测费用超出,4432RMB,，经核实如下：,1,、材料认可重复计算费用,2,款,2,、认可不合格的物料也计入了本,BU,的费用,不是本,BU3,研发的物料,5,款也计入本部门费用原来已认可合格的物料,现在增加供应商费用计入了本部门,1,、与该本门主管开会商讨解决对于的费用应划分到对应部门费用里认可不合格的物料暂时不能计算本,BU,的费用,2,、原来已认可合格的物料,现在增加供应商费用应该不能计入本,BU,的费用,3,、超出的金额已发邮件给材料认组各负责人处理，将错误的费用将在,12,月冲销，,研发费用,(,原样品费用,),超出,6638RMB,）,1,、研发费用,(,原样品费样品费用里,),包含样品费及研发项目费用,2016,年里未预算研发项目费用,研发项目费用为,6638RMB,为,OPPO,新印度,5V1,规一化,R026900V-V/S005BSV0500100OPPO,外销,5V4A,项目,R027312L-B/S020MB0500400,此为试产备料半成品各,200pcs,为,OPPO,新开发项目试产验证，后续尽量减少试产数量,2017,年预算将样品费用分出,3000,用于项目研发费用,三、费用差异分析与改善对策,现状描述,一次分析描述,二次分析描述,三次分析描述,改善对策,管理人员工资超出,0.05%,认证费超出,1%,此认证费用为安规外测，测试,EMC,机构费用,2016,年未做预算，当时未考虑到安规认证费部分费用,将安规认证费用分摊到检查费用里,通讯费 超出,19.7%,固定电话费超出,不紧急的事情尽量邮件形式沟通,或者,KK,上沟通减少固定电话费超出,.,2017,年预算增加到,450,固定检测费 超出,604(30.20%),此费用为,EMC,检测费用，,11,月份去外机构测试,TCL5V1A,项目,IC,升级评估,EMI,测试费,2,、,OPPO,外销,5V2A,去外机构测试,EMC,费用,为,OPPO,客户指定外测试机构,此为客户指定产品外测，测试,EMC,要求，尽量与客户协商减少外测次数,依据上月数据制定本月经营费用下降目标，并在备注栏行动措施。,四、下月经营费用子项目目标设计,项目类,子项目,上月数据,本月目标,备 注,营业额,变动费,管理人员工资,29,596,28,267,技术人员工资,169,265,213,392,差旅费,725,-,小车费用,1,590,1,000,燃料动力费,1,639,2,900,消耗品,71,3,300,修理及保养费,8,074,200,检测费,29,432,25,000,研发费用,(,原样品费用,),36,638,25,000,固定费,社保费用,11,700,15,001,住房公积金,7,034,8,000,通讯费,419,400,认证费,321,-,固定检测费,2,604,-,折旧,2,888,3,000,事项,预期目标,完成情况：,经验分享（关键过程）：,1,六、工作亮点,事项,预期目标,完成情况：,经验教训：,1,六、工作暗点,谢谢观赏,WWW.TENPAO.COM,