工程造价管理与控制的基本理论与实践2.ppt

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,广东信怡工程造价咨询有限公司,*,工程造价管理与控制的基本理论及实践,工程造价管理与控制的基础理论与实践,授 课 人：杨 山,广东信怡工程造价咨询有限公司,1,主要内容,广东信怡工程造价咨询有限公司,2,工程造价相关的概念,工程造价管理阶段的划分,工程造价的组成,工程造价管理的基本理论,工程造价的计价方法,工程造价管理法律法规,各阶段工程造价管理与控制要点,五工程造价的计价方法,广东信怡工程造价咨询有限公司,3,（一）造价计算（,cost estimate,）的作用,形成项目和项目定义的需要,项目决策的基础和依据,项目批准和办理相关手续的重要文件,项目资金筹措的重要依据,投资控制的基础,优化设计和实施方案的需要,招标、投标的重要依据,工程款支付和结算的依据,总结经验教训，积累和建立工程造价数据库的需要,建筑安装工程费,直接费,直接工程费,措施费,人,工,费,材,料,费,施,工,机,械,使,用,费,环,境,保,护,文,明,施,工,安,全,施,工,临,时,设,施,夜,间,施,工,二,次,搬,运,大,型,机,械,设,备,进,出,场,及,安,拆,混,凝,土、,钢,筋,混,凝,土,模,板,及,支,架,脚,手,架,已,完,工,程,及,设,备,保,护,施,工,排,水、,降,水,间接费,利润,税金,直接费,规费,企业管理费,工,程,排,污,费,工,程,定,额,测,定,费,社,会,保,障,费,住,房,公,积,金,危,险,作,业,意,外,伤,害,保,险,管理人员工资,办公费,差旅交通费,固定资产使用费,工具用具使用费,劳动保险费,工会经费,职工教育经费,财产保险费,财务费,税金,其他,广东信怡工程造价咨询有限公司,4,计算,估算基础,确定,确定初步估算范围,估算范围扩展确定,检查,计算直接费确定,计算其它费用,比例,审查,确定,风险,编制汇总文件,确定目标成本,确定估算准确度,审核,检查,发表,估算,估算范围,估算,费用,*,*,估算范围,目标成本及准确度,风险分析,管理总结,目标成本及准确度,估算核心流程图,估算范围,风险分析,发表产品,估算范围,估算,费用,*,*,*,估算范围,估算,费用,*,*,*,估,算,核,心,流,程,图,广东信怡工程造价咨询有限公司,5,合适方法,完成工作所,需基础知识,项目专用数据,建设内容及方案,技术工程师,地方及内部估算资料,估算工程师,估算文件,审查,概念,方法,步骤,数据,培训,估算工程,基础知识,估算工程模式,工具,广东信怡工程造价咨询有限公司,6,（三）,.,估算偏差对工程造价影响,低估投资,可能易于使项目获得批准或成立，但常常,导致财务上的损失或经营上的失败。因为项目的资,金筹措不能满足人员聘用、项目计划、工艺技术、,设备、材料的购买等的需要，在项目实施过程中，,当意识到原有目标不可能实现时，需要重新进行组,织、计划，其延迟及损失是不可避免的。,然而，,高估投资,也不会给业主带来好处，这只能导,致多花钱。这符合帕金森（,Parkinson,）定律：由于,钱放在那，所以被花掉了,。,广东信怡工程造价咨询有限公司,7,1,2,低估区域,高估区域,实际造价,估算值,基准,因此，低估或高估投资都会造成额外的损失，这如佛雷门（,Freiman,）曲线所示：,广东信怡工程造价咨询有限公司,8,作出最可能实现的估算对造价的控制最为有利。这种,估算称作,50/50,估算实现的可能性最大的，超过和低,于该值的机会均等（各为,50%,）的估算值。,通常,50/50,估算是确定目标成本的基础。,目标成本（,target cost,）是根据项目的目标及所规定的,要求完成项目所需的估算费用，这是在正常条件下，项,目争取实现的目标。,广东信怡工程造价咨询有限公司,9,（四）,.,工程项目各阶段投资估算,估算分类,造价估算方法及计算,其它费用的估算,广东信怡工程造价咨询有限公司,10,估算分类,分类,用途,方法,准确度,%,费用指数,匡算,项目描述,或机会研究,参数法,30,80,1,估算,项目建议书,或,可行性研究,参数法,混合法,15,25,6,15,概算,造价控制,指标法,定额法,5,15,30,60,预算,造价控制,或招标,定额法,2,8,50,100,结算,造价控制,定额法,市场价,0,3,50-250,中国分类,广东信怡工程造价咨询有限公司,11,美国造价工程师协会（,AACE,）,的造价分类系统,及,ANSI,标准,Z94.2-1989,见下页表,*注,1.,若准确度指数,1,表示,10%,5%,，则指数,10,表示,100%,50%,。,*注,2.,估算编制费用,1,表示,0.05%,。,广东信怡工程造价咨询有限公司,12,分类,项目确定,程度,最终用途,方法,准确度,指数*,相对于最低,造价的编制,费用指数*,5,类,0%2%,项目描述或,可行性研究,参数法,10,20,1,4,类,1%5%,概念研究或,可行性研究,参数法,5,10,2,4,3,类,10%40%,预算计划批准,或控制造价,混合法,参数法,类比法,3,6,3,10,2,类,30%60%,造价控制,或招投标,混合法,参数法,类比法,2,3,5,20,1,类,50%100%,造价审查,或招投标,混合法,参数法,类比法,分析法,1,10,100,广东信怡工程造价咨询有限公司,13,第,5,类估算一般是在非常有限的条件（资料）下编制的，知道的,只有工厂的类型、规模、地点，项目的确定程度仅有,0%,2%,，,所以其误差范围较大，从,25,100%,甚至更高。所需的估算编,制时间从不到,1,小时到,150,小时或更多，主要取决于项目及所用的,估算方法。,第,5,类估算用于任何的商业战略计划，如市场研究、方案变化的,评价、项目描述、项目选址研究、资源需求、预算计划评价及长,期投资计划等等，所用的估算方法主要是曲线法或指数法、朗格,系数法以及其它系数法。,第,5,类估算,广东信怡工程造价咨询有限公司,14,第,4,类估算也是在有限的条件（资料）下编制的，一般只有进度,方块图、示意性布置图、主要的工艺流程图、初步的工艺及公,用工程设备表，项目的确定程度只有,2%,5%,，所以其误差范,围,15,50%,或更高，所需的编制时间从不足,40,小时至,300,多,小时。,第,4,类估算，主要用于投资战略计划的深化、商业发展计划、项,目的更具体定义、方案比选、经济,/,技术可行性的确定，初步预,算的批准和批准开始项目下阶段的工作。所用的估算方法主要,有设备比例法、朗格系数法以及其它参数法及模型。,第,4,类估算,广东信怡工程造价咨询有限公司,15,第,3,类估算是在一定的条件（资料）下编制的，一般已有工艺流,程图和公用工程流程图、其它的一些图纸以及基本的工艺和公,用工程设备表，项目的确定程度已有,10,40%,，其误差范围在,10,30%,，所需的编制时间一般从,30,小时至,2000,小时。,第,3,类估算主要用于项目的资金筹措，并成为项目的控制估算。,它也被用于作为项目的预算，直至有更详细的估算取代之。在,许多的机构中，第,3,类估算所用的估算方法通常是单位的工程,量法，对一些影响不大的部分，也可用参数法或其它方法。,第,3,类估算,广东信怡工程造价咨询有限公司,16,第,2,类估算是在有更多的具体条件下编制的，一般有工艺及公用,工程流程图、最终布置图、完整的工艺及公用工程设备表、电气,单线图、电气设备及控制方案、设备材料报价、详细的项目执行,计划、资源及人力使用计划等。此时，项目的确定程度已达,30%,60%,，误差范围在,5,15%,。,第,2,类估算主要用作详细控制的基准，作为变更控制程序的一部分。,估算编制所需的人工时一般从,500,小时至,6000,小时。第,2,类估算主,要采用详细工程量估算法，对于未确定部分，也用设定的工程量,进行计算。,第,2,类估算,广东信怡工程造价咨询有限公司,17,第,1,类估算通常是项目的确定度已达,50,100%,的条件下编制，,此时已具有完成的工程设计文件资料，以及项目实施和验收,计划。因此，其误差范围在,3,5%,。,第,1,类估算主要作为动态控制的基准，作为标底或争议及索赔,时的公平价格。所用的方法是详细实际工程量单价法。由于,这一估算所需的工程量很大，一般不是整个项目都重新计算，,而是针对所需要部分进行估算。,第,1,类估算,广东信怡工程造价咨询有限公司,18,造价估算方法及计算,广东信怡工程造价咨询有限公司,19,估算,方法,误差,所需,费用,工艺设备,及仪表,安装,及材料,建筑物,现场材料,人工,设计费,现场,经费,生产能力指数法,（曲线法）,范围大,*,总造价,初步设备,造价比例法,25%,*,根据图表或指数得到的主要设备费，按比例计算辅助设施及仪表费用。,按比例,计算,按比例计算,按经验得到标准工资，再根据项目条件调整。,按人工时计算及按经验确定人工时数量。,按经验以实物投资的百分数计,确定设备,比例法,12%,*,报价或最近合同价并调整。,按比例,计算,按布置及单线图以单价法计算,按经验得到人工及材料费的比例，再按项目条件调整。,按图纸,数量,按经验以实物投资的百分数计,详细材料法,6%,*,报价或最近合同价并调整。,根据初步的材料价加,富余量。,初步的,材料价加,富余量,根据详细的人工材料比值，再按项目条件调整。,实际发生额加估算至完工需支付的金额,初步的,预算值,详细单价法,3%,*,根据可靠的投标，再作价差调整。,根据完成的材料单价表或承包价。,根据完成的材料单价表或承包价,根据详细的人工时计算及调整的费率,实际发生,额加变更,详细的,预算值,广东信怡工程造价咨询有限公司,20,方法,生产,能力,指数法,初步设备造价比例法,确定,设备,比例法,详细,材料法,详细,单价法,所需,资料,工厂类型及生产能力,项目基础资料,工艺设计,现场资料,项目基础资料,工艺设计,现场资料,基础工程设计,项目基础资料,工艺设计,现场资料,基础工程设计,部分详细设计,项目基础资料,工艺设计,现场资料,基础工程设计,详细设计,不确,定度,变化,400,200,100,50,广东信怡工程造价咨询有限公司,21,属分析估算法的一种，也称“,0.6,指数法”或“曲线法”，通常是将,同类项目的生产能力与造价的关系绘成曲线，通过曲线可查得,所规定生产能力的工厂造价。,C2=C1(Q2/Q1),n,当,Q1/Q2,0.5,2,时，,n,接近,1,，,Q1/Q20,项目进度提前,SV0,实际消耗费用低于预算费用,CV0,竣工预测费用低于竣工预算,ACV0,竣工预测费用超过竣工预算,分析判断,广东信怡工程造价咨询有限公司,61,序号,图型,三参数关系,分析,措施,1,ACWP,BCWS,BCWP,SV,0 CV,0,效率低,进度较慢,投入超前,用工作效率高的人员更换一些工作效率低的人员,2,BCWP,BCWS,ACWP,SV,0 CV,0,效率高,进度较快,投入延后,若偏离不大，维持现状,3,BCWP,ACWP,BCWS,SV,0 CV,0,效率较高,进度快,投入超前,抽出部分人员，放慢进度,ACWP,BCWS,BCWP,BCWP,BCWS,ACWP,BCWP,BCWS,ACWP,赢得值法参数分析与对应措施表,广东信怡工程造价咨询有限公司,62,序号,图型,三参数关系,分析,措施,4,ACWP,BCWP,BCWS,SV,0 CV,0,效率较低,进度较快,投入超前,抽出部分人员，增加少量骨干人员,5,BCWS,ACWP,BCWP,SV,0 CV,0,效率较低,进度慢,投入延后,增加高效人员投入,6,BCWS,BCWP,ACWP,SV,0 CV,0,效率较高,进度较慢,投入延后,迅速增加人员投入,BCWP,BCWS,ACWP,BCWP,BCWS,ACWP,BCWP,BCWS,ACWP,广东信怡工程造价咨询有限公司,63,明确项目任务，进行项目工作分解（,WBS,）,确定项目的代码和编码系统,确定项目组织分解结构（,OBS,）,落实责任分工,编制进度计划,进行费用估算,建立执行效果测量基准曲线,对前面步骤的工作进行审查和批准,测量赢得值,记录已完工作的实际费用消耗,进行费用,/,进度偏差分析和趋势预测,报告和监控,根据,赢得,值原,理进,行费,用,/,进,度综,合控,制的,步骤,广东信怡工程造价咨询有限公司,64,3.,造价偏差原因分析,偏差分析的一个重要目标就是要找出引起偏差的原因，从而有可能采取有针对性的措施，减少或避免相同原因的再次发生。,一般来说，产生费用偏差的,原因有以下几种，见下页图。,广东信怡工程造价咨询有限公司,65,费用偏差原因,物价上涨,设计原因,业主原因,施工原因,客观原因,人工涨价,材料涨价,设备涨价,利率汇率变化,设计错误,设计漏项,设计标准变化,设计保守,图纸提供不及时,其他,增加内容,投资规划不当,组织不落实,建设手续不全,协调不佳,未及时提供场地,其他,施工方案不当,材料代用,施工质量有问题,赶进度,工期拖延,其他,自然因素,基础处理,社会原因,法规变化,其他,广东信怡工程造价咨询有限公司,66,4.,造价超支风险分析,风险分析方法,最大风险计算,各阶段控制重点,广东信怡工程造价咨询有限公司,67,项目不确定度计算法,详细分项估算法,蒙特卡罗法,4.1,风险分析方法,广东信怡工程造价咨询有限公司,68,项目不确定度计算法,统计数据表明，未列项目的费用以未含不可预见费的估算值,的百分数表示为,0.03D,（,D,为项目的不确定度），而不可预见,费控制的上限为,R,0.07D/,（,100+0.03D,）,E,，,E,为不包括未,列项不可预见费的估算值。价格上涨费按涨价费率计算。,广东信怡工程造价咨询有限公司,69,项目不确定度计算样表,序号,项目,最大值,打分,1,项目基础资料,产品及副产品,100,原材料,100,工艺技术整体状况,200,小计,400,项目基础系数（小计,1%,1,）,5,2,工艺技术状态,物料、热量及动力衡算,70,主要设备的类型及规格,80,广东信怡工程造价咨询有限公司,70,详细分项估算法,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,费用,编号,费用,名称,估算,值,占估,算总,值,%,项目进展阶段,不可,预见,费,%,不可,预见,费,金额,0,1,2,3,4,5,按上表分别计算每项工作内容的不可预见费就，然后再汇总作,为项目的不可预见费。,广东信怡工程造价咨询有限公司,71,上表中，占估算总值是指该项工作占项目不包括不可预见费就在,内的总估算值的百分数，项目的进展阶段划分如下：,进展阶段,进展情况,估算偏差范围,0,工艺设计完成以前,+,25,50,1,工艺设计已完，设备已确定，但未询价，散装,料用系数法计得，但无单价。,+,15,25,2,基础工程设计已完，工艺流程图、,PID,及设备布,置图已批准，设备已询价，散材已初步统计及询,价。,+,10,15,3,详细工程设计已完成，设备及散材已统计，最终,订单已发出。,+,5,10,4,施工安装工程已完成。,+,0,5,5,工程结束。,0,广东信怡工程造价咨询有限公司,72,蒙特卡罗法,蒙特卡罗法是用随机数对所输入的每类费用进行随机模拟，经,过大量的模拟，得到项目费用的概率分布图，利用这一概率发,布图，可选择不可预见费。,有关数据输入格式如下：,序号,费用名称,估算值,最小值,最大值,广东信怡工程造价咨询有限公司,73,蒙特卡罗法的步骤：,提交估算,明确风险,风险区分为定量风险区和附加风险区。,（定量风险区分为：技术信息风险区，材料统计风险和,价格风险区）,风险备忘录,风险分析,评估风险分析结果,确定不可预见费,广东信怡工程造价咨询有限公司,74,4.2,最大风险的分析计算,最大风险的分析，除了考虑技术信息风险、材料统计风险和价格风险，这些常规的风险因素外，还要考虑附加风险因素，包括：,工艺风险,工程设计风险,采购风险,施工风险,进度保证,实施过程的价格上涨,资金筹措的风险,金融、货币方面的风险,政治风险,广东信怡工程造价咨询有限公司,75,谢 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